Kaitseministeeriumi valitsemisala 2019. a eelarve täitmise aruanne

Pr Angela Onno Riigikontroll [email protected] 10.07.2020 nr 7.2-1/20/2282 Hr Veiko Tali Rahandusministeerium [email protected] Pr Juta Maar Riigi Tugiteenuste Keskus [email protected] Kaitseministeeriumi valitsemisala 2019. a eelarve täitmise aruanne Vastavalt avaliku sektori finantsarvestuse ja –aruandluse juhendi § 11 (2) ja (3) esitame Kaitseministeeriumi valitsemisala 2019. a riigieelarve täitmise aruande. Teeme märkuse aruandes kaitseväelaste eripensionite kajastamise kohta. Vastavalt kaitseväeteenistuse seaduse 06.07.2018 muudatusele planeeriti Kaitseministeeriumi valitsemisala eelarves kaitseväelaste eripensionid ja pensionisuurendused ilma vanaduspensioni osata. 2019. a riigieelarve täitmise aruandes kajastub aga kaitseväelaste eripensionite ja pensionisuurenduste kulu ekslikult koos vanaduspensioni osaga, sest vaatamata korduvatele tähelepanu juhtimistele ei nõustunud Sotsiaalministeerium ega Sotsiaalkindlustusamet eristama kaitseväelaste eripensionite kulust vanaduspensioni osa, pidades eristamist liiga töömahukaks. Seega ei lähtu 2019. a riigieelarve täitmise aruanne kinnitatud riigieelarvest ning on rikutud eelarve ja selle täitmise võrreldavuse põhimõtet. Sotsiaalkindlustusameti poolt kaitseväeteenistuse seadusega sätestatud eripensionite arvestuses eristuse rakendamise nõude eiramine põhjustas Kaitseministeeriumi valitsemisala 2019. a riigieelarvega kinnitatud ja eelarve täitmise aruandes kuluna kajastatud eripensionite summade vahe 2 620 961 eurot. Loodame siiralt, et edaspidi ei kordu riigi rahanduses olukord, kus seadusest tulenevat ei täideta ning eelarve ja selle täitmine ei ole seetõttu võrreldavad. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Kristjan Prikk Kantsler Lisa: Kaitseministeeriumi valitsemisala 2019. a riigieelarve täitmise aruanne Inga Urke 717 0175 [email protected] Sakala 1 / 15094 Tallinn / 717 0022 / [email protected] / www.kaitseministeerium.ee Registrikood 70004502  2019. aasta riigieelarve täitmise arunne eurodes Esialgne Lõplik eelarve, 2020. aastasse Täitmine Üle toodud Lõplik eelarve Täitmine 2019 Täitmine 2018 eelarve v.a üle toodud üle viidud miinus lõplik eelarve Jagu 4. KAITSEMINISTEERIUMI valitsemisala TULUD 32 422 000 32 422 000 32 422 000 26 073 880 13 068 595 -6 348 120 40 322 Tulu majandustegevusest 118 000 118 000 118 000 531 107 724 242 413 107 10 323 Muu kaupade ja teenuste müük 378 000 378 000 378 000 305 152 485 456 -72 848 20 3591 Saadud välistoetuste hüvitised 0 0 0 29 451 9 691 29 451 40 358 Saadud kodumaised toetused 0 0 0 205 202 1 089 124 205 202 40 359 Saadud välistoetused 29 150 000 29 150 000 29 150 000 21 952 094 7 367 987 -7 197 906 10 381 Tulud varude ja põhivara müügist 355 000 355 000 355 000 583 679 149 339 228 679 10 383 Trahvid ja muud varalised karistused 100 000 100 000 100 000 403 937 211 358 303 937 10 388 Muud eespool nimetamata tulud 2 321 000 2 321 000 2 321 000 2 050 209 2 999 924 -270 791 10 655 Finatstulud 0 0 0 13 050 31 473 13 050 KULUD KOKKU -500 662 000 -486 193 550 -33 775 576 -519 969 126 -497 386 404 -400 093 660 -20 873 624 22 582 722 4 Antud toetused ja muud ülekanded -56 348 000 -61 685 000 -551 943 -62 236 944 -61 436 914 -57 392 911 -576 275 800 030 10 41 SE040001 Hüvitis hukkumise või vigastuse korral -159 000 -59 000 0 -59 000 -206 902 -416 378 0 -147 902 10 41 SE040004 Ajateenijate eest makstav sotsiaalmaks -5 287 000 -5 645 000 0 -5 645 000 -5 521 848 -5 137 191 0 123 152 10 41 SE040005 Ajateenijate toetus -3 360 000 -3 869 000 0 -3 869 000 -3 864 679 -3 771 731 0 4 321 10 41 SE040006 Asendusteenistuslaste eest makstav sotsiaalmaks -129 000 -129 000 0 -129 000 -130 033 -120 252 0 -1 033 10 41 SE040007 Asendusteenistuslaste toetus ja kutsealuste sõidukulu -585 000 -585 000 0 -585 000 -540 889 -521 230 0 44 111 20 41 SE040013 Riigikaitselised õppetoetused -69 000 -52 000 0 -52 000 -51 242 -89 528 -758 758 20 45 Antud sihtotstarbelised toetused -3 797 000 -4 375 000 -34 700 -4 409 700 -4 233 761 -3 449 390 -131 250 175 939 20 45 SE040008 Sihtotstarbeline toetus Kaitseliidule -34 625 000 -39 428 000 0 -39 428 000 -39 428 000 -36 484 000 0 0 30 45 IN040000 Investeeringutoetused -637 000 -330 000 -408 890 -738 890 -271 770 -333 157 -290 271 467 120 30 45 SE000003 Liikmemaksud -7 487 000 -6 815 000 0 -6 815 000 -6 679 427 -6 516 035 -135 573 135 573 20 45 SE000099 Täiendav eraldis -182 000 -182 000 0 -182 000 -182 000 -125 000 0 0 10 45 TP016001 Sotsiaalministeeriumile -16 000 -86 000 0 -86 000 -106 432 -18 175 0 -20 432 30 45 TP012001 Majandus-ja Kommunikatsiooni- ministeeriumile 0 -115 000 0 -115 000 -96 577 -22 197 -18 423 18 423 30 45 IN000099 Täiendavad investeeringutoetused -15 000 -15 000 0 -15 000 -15 000 -17 000 0 0 40 45 Antud sihtotstarbelised toetused 0 0 -108 353 -108 353 -108 353 -371 647 0  5 Tööjõu- ja majandamiskulud -399 641 000 -379 595 754 -32 614 555 -412 210 309 -394 144 032 -310 704 006 -18 784 659 18 066 278 10 5 SE000026 Eripensionide väljamaksed -8 347 000 -8 991 000 0 -8 991 000 -10 967 961 -9 382 088 0 -1 976 961 10 5 Muud arvestuslikud kulud 0 0 0 0 -154 371 -98 727 0 -154 371 20 5 SE000033 Vahendid EL Nõukogu eesistumiseks 0 0 0 0 0 -32 694 0 0 20 5 Tööjõu- ja majandamiskulud -208 593 000 -214 635 451 -1 898 360 -216 533 811 -212 881 438 -189 617 012 -3 846 511 3 652 373 40 5 Tööjõu- ja majandamiskulud -1 761 000 -1 310 905 -601 673 -1 912 578 -1 517 239 -1 487 785 -375 702 395 339 30 5 SE040009 Kaitseotstarbeline erivarustus -180 940 000 -154 477 000 -30 063 736 -184 540 736 -168 394 379 -103 134 923 -14 562 446 16 146 357 30 5 SR040000 Sihtotstarbelisest reservist 0 -181 398 0 -181 398 -181 323 -3 234 296 0 75 30 5 VR040000 Vabariigi Valitsuse reservist 0 0 -50 786 -50 786 -47 320 -3 716 481 3 466 60 Muud tegevuskulud -44 673 000 -44 912 796 -609 077 -45 521 873 -41 805 459 -31 996 743 -1 512 690 3 716 414 20 60 Muud tegevuskulud -44 673 000 -44 912 796 -609 077 -45 521 873 -41 805 459 -31 084 134 -1 512 690 3 716 414 40 60 Muud tegevuskulud 0 0 0 0 0 -912 609 0 0 INVESTEERINGUD -114 013 000 -120 440 787 -5 712 231 -126 153 019 -96 016 315 -123 507 866 -25 387 332 30 136 704 30 IN040000 Investeeringud -86 506 000 -100 771 218 -3 054 298 -103 825 516 -75 291 602 -116 257 276 -23 784 542 28 533 914 30 SR040000 Sihtotstarbelisest reservist 0 -108 893 0 -108 893 -108 893 0 0 30 VR040000 Vabariigi Valitsuse reservist 0 0 -65 522 -65 522 -65 522 -478 360 0 40 IN040000 Investeeringud -27 507 000 -19 560 676 -2 592 412 -22 153 088 -20 550 298 -6 772 229 -1 602 790 1 602 790 Sh käibemaksukulu -14 758 140 -10 157 904 investeeringutelt KULUDE JA INVESTEERINGUTE ÜLEKANTAV KÄIBEMAKS -6 716 822 MITTERAHALISED KULUD JA KORRIGEERIMISED -63 186 000 -63 186 000 -63 186 000 -99 461 649 -91 189 741 -36 275 649 10 5 SE000026 Korrigeerimine eripensionite väljamaksetega 0 0 0 10 967 961 9 382 088 10 967 961 10 5 SE000036 Avaliku sektori eripensionid ja pensionisuurendused 0 0 0 -36 064 739 -30 915 709 -36 064 739 10 650 SE000036 Intressikulu pensionieraldistelt 0 0 0 -22 035 374 -18 769 063 -22 035 374 60 359 Mitterahaliselt saadud välistoetused 0 0 0 11 961 843 15 289 293 11 961 843 60 358 Mitterahaliselt saadud kodumaised toetused 0 0 0 0 11 246 0 60 4 Mitterahaliselt antud toetused 0 0 0 48 333 18 175 48 333 60 5 Mitterahaliste toetuste arvel tehtud kulud 0 0 0 -321 410 -1 833 642 -321 410 60 3819 Müüdud põhivara jääkväärtus 0 0 0 -11 427 -1 110 -11 427 60 61 Põhivara amortisatsioon ja väärtuse muutus -63 186 000 -63 186 000 -63 186 000 -64 006 836 -64 371 019 -820 836 Kontroll -585 532 314 -488 372 710 saldoandmik -585 532 314 -488 372 710