Siseaudiitori arvamus

Siseaudiitori aruanne Arvamus sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumis M inister tagab oma valitsemisalas siseko ntrolli süsteemi rakendamise ning vastutab sisekontrolli süsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse eest . Ministeeriumi peamised tegevusvaldkonnad on: Ettevõtlus ja innovatsioon : Ettevõtlus e ja innovatsiooni edendamine , turismipoliitika, väliskaubandus, reaalmajandus, ettevõtjate ja tarbijate huvide kaitsmine. Planeeringud ja maapoliitika : ruumiline planeerimine ja riigi maakasutuspoliitika. Töö ja võrdsed võimalused : tööelupoliitika, võrdsed võimalused ning töösuhete ja töökeskkonna kujundamine. Ministeeriumi tegevusvaldkondi toetavad üldjuhtimine ja tugiteenused. Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala asutused on seisuga 01.01.202 6 : Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet Tööinspektsioon Maa- ja Ruumiamet Avalik-õiguslikest organisatsioonidest kuulub Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisalasse Eesti Töötukassa. Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi haldusalasse kuulub Riikliku Lepitaja Kantselei ning soolise võrdõiguslikkuse ja võrdse kohtlemise volinik. Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisalas täidab siseaudiitori kutsetegevuse ülesandeid ministeeriumi siseauditi osakond , va Eesti Töötukassa, kellel on oma siseauditi üksus. Perioodil 202 3 -202 5 on toimunud olulised struktuursed muudatused, m ille tagajärjel on muutunud ministeeriumi vastutusvaldkonnad: Peaministri 19.04.2023. a korralduse nr 25 kohaselt ei kuulu Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi alla enam transpordi, energeetika, elamuehitus ja postiside valdkonnad ning lisandusid töö ja võrdsete võimaluste valdkonnad. Peaministri 12.08.2024. a korralduse nr 88 ja peaministri 15.08.2024. a korralduse nr 92 kohaselt ei kuulu Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi alla enam digi-, side- ja küberturvalisuse valdkonnad ning lisandus ruumilise planeerimise ja riigi maakasutuse valdkonnad. Siseauditi juhi ülesanne on anda arvamus sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta organisatsioonis . Siseaudit i üksus e tööplaani koostamisel ja täitmisel juhindutakse siseauditeerimise standardite st ja õigusaktide st . Arvamus ega seotud ajaperiood : 01.01-31.12.20 2 5 . Arvamuse ulatus: Arvamuse andmisel tugine n ministeeriumi ja valitsemisala üks uste aastatel 20 2 3 kuni 20 2 5 korraldatud siseauditite ja nõuandvate tööde tulemustele. Auditite nimekiri on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 1. Samuti on arvamuse andmisel võetud arvesse sama perioodi Riigikontrolli , Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeid . Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingud on piisavad, et tagada käesoleva aruande raames antud arvamust toetava tõendusmaterjali olemasolu, mis annab piisava aluse riigiraamatupidamiskohustuslase sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta arvamuse avaldamiseks. Arvamuse ulatusega seotud piirangud: Ministeer iumi siseauditi juhina avaldan arvamust piiratud ulatuses, mis on kaetud audititega perioodil 20 2 3 -202 5 . Auditeerimata valdkondade sisekontrollisüsteemi rakendamise ja nende tulemuslikkuse kohta arvamust ei avalda. Arvamuse andmisega seotud kaalutlused , sealhulgas tuginemine teiste tööle : Arvamuse andmisel tugineti Riigikontrolli ja Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditi te le ajavahemikul 20 2 3 -202 5 . Nende auditite nimekiri on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 1 . Sisekontrollisüsteemi hindamisel aluseks võetud põhimõtted : Ministeeriumi sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse hindamisel lähtusime Vabariigi Valitsuse seaduses sätestatud sisekontrollisüsteemi põhimõtetest ning rahvusvaheliselt heaks kiidetud sisekontrollisüsteemi raamistikust . Hindamiskriteeriumid on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 2 . Arvamuse andmise alusena kasutatud hindamiskriteeriumid on heaks kiidetud: Hindamiskriteeriumid on asutuse juhi ja tegevjuhtkonnaga läbi arutatud ning ministri poolt heaks kiidetud. Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingu tega on tagatud piisav tõendusmaterjal järgmise arvamuse avaldamiseks : Piiratud kindlustunnet väljendav arvamus: Läbiviidud tööde põhjal, mida on kirjeldatud käesolevas aruandes, ei tuvastanud ma asjaolusid , mis viitaksid , et sisekontrollisüsteem majanduse ja innovatsiooni , tööelupoliitika ja võrdsete võimaluste , ruumilise planeerimise ja maakasutuspoliitika , kriisivalmiduse ning üldjuhtimise valdkondades ei ole tulemuslik , välja arvatud nende valdkondade lõike s esitatud tähelepanekud ja ettepanekud, millises osas on sisekontrollisüsteem parandamist vajav. Parendamist vajavad valdkonnad on: Majandus ja innovatsioon Tööelupoliitika ja võrdsed võimalused Ruumiline planeerimine ja maakasutuspoliitika Kriisivalmidus Üldjuhtimine ja tugiteenused Kinnitan, et minu esitat u d andmed on õiged ja täielikud. /allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/ Meeli Õismaa Õie Soovik Siseauditi osakonna juhataja CGAP, avaliku sektori üksuse siseaudiitor Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri Aasta Auditi /nõuandva töö nimi Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi tööd 2023 Avaliku reisijateveo toetus raudteel 2023 Programmi ACCELERATE ESTONIA juhtimine 2023 Riigi Info- ja Kommunikatsioonitehnoloogia Keskuse majandustehingud 202 4 Sõidukite kasutamine Tööinspektsioonis ning Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ametis 2025 Maa- ja Ruumiameti majandustegevus 2025 Võrdse kohtlemise ja soolise võrdõiguslikkuse edendamise lepingud 2025 MKM i E-ITS audit Rahandusministeeriumi auditid 2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.19-0493 “Korterelamu rekonstrueerimine aadressil Pärnu mnt 37, Sindi” projektiaudit 2023 Euroopa Regionaalarengu fondi projekti 2014-2020.5.01.16-0188 “Turismiinfo juhtimine” projektiaudit 2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.20-0602 “ Korterelamu rekonstrueerimine aadressil Reinu tee 19A, Viljandi” projektiaudit 2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.20-0052 “Riigitee nr 11 Tallinna ringtee Kanama -Valingu lõigu rekonstrueerimine” projektiaudit 2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.02.17-0056 “Tallinn-Keila-Paldiski ja Keila-Riisipere (Turba) liiklusjuhtimissüsteemi rekonstrueerimine” projektiaudit 2023 Euroopa Sotsiaalfondi projekti 2014-2020.3.01.001.01.15-0004 “ Tööturuteenuste osutamine töövõimereformi sihtrühmale” projektiaudit 2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.20-0051 “Riigitee nr 2 Tallinn-Tartu-Võru-Luhamaa Võõbu -Mäo teelõigu ehitus” projektiaudit 2023 Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse kui Norra finantsmehhanismi rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollisüsteemi audit 2024 Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollsüsteemide audit: Meetme tegevused 2014-2020.6.1.1 ja 2014-2020.15.3.3 2024 Norra finantsmehhanism - Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0140 "Estiko Plastari tootmise moderniseerimine ja ressursisäästliku vaakumkoti väljaarendamine" projektiaudit 2024 Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollsüsteemide audit: Ettevõtlustoetuste valdkond 2024 Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti 2014-2020.5.02.16-0001 "Laenud ja käendused" projektiaudit 2024 Regionaalarengu fondi projekti 2021-2027.1.03.23-0088 "Rahastamisvahendite pakkumine ettevõtetele 2021-2027" projektiaudit 2024 Norra finantsmehhanism - Projekti nr 2014-2021.1.05.20-0007 "Soolise võrdõiguslikkuse virtuaalse kompetentsike s kuse loomine" projektiaudit 2024 Euroopa Sotsiaalfondi REACT-EU projekti 2014-2020.16.01.21-0006 "Tööturuteenuste osutamine COVID-19 kriisi mõjude leevendamiseks" projektiaudit 2024 SmartCap AS juhtimis- ja kontrollsüsteemi audit 2025 Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti 2014-2020.5.02.16-0001 “Laenud ja käendused” projektiaudit 2025 Euroopa Regionaalarengufondi projekti 2021-2027.1.03.23-0002 “Ekspordi omategevused. Ettevõtete rahvusvahelistumise toetamine (21.1.3.11)” projektiaudit Riigikontrolli auditid 2023 Vastutustundlik ja teadlik laenamine ning tarbijakaitse pangaväliste krediidiandjate tarbimislaenude puhul 2023 Riigi 2022. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus 2023 Ülevaade riikliku lennuettevõtte Nordica tegevusest 2023 Töövõime vähenemise ennetamine 2023 Serveri- ja kontoriruumide turvalisus 2023 Elektriga varustamise kindlus Eestis 2024 Riigi 202 3 . aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus 2024 Eesti riigi valimisolek võtta rahuajal vastu liitlaste sõjalisi üksusi 2024 Eesti seisukohtade ettevalmistamine Euroopa Liidu õigusloomes 2024 Elu- ja ärisündmusteenuste arendamine 2024 Ülevaade Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA koroonakriisimeetmete hetkeolukorrast 2025 Transpordiameti loomine ja selle tulemused 2025 Kasvuhoomegaaside heite vähendamine riigi osalusega äriühingutes 2025 Riigiasutuste infotehnoloogia investeeringud ja kulud 2025 Riigieelarve kasutamata raha 2025 Riigi tegevusvaru moodustamine ja kasutuselevõtt 2025 Riigi tegevus inseneride järelkasvu tagamisel Lisa 2 Hindamiskriteeriumid Hinnangu skaala Selgitus Mõjus Hinnatud sisekontrollimeetmed on adekvaatsed, sobivad ja mõjusad andmaks põhjendatud kindlustunde, et riskid on juhitud ning eesmärgid saavutatakse. Parandamist vajav Välja on toodud üksikud konkreetsed kontrollinõrkused. Üldiselt on aga hinnatud sisekontrollimeetmed adekvaatsed, sobivad ja mõjusad andmaks põhjendatud kindlustunde, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse. Oluliselt parandamist vajav Välja on toodud mitmed konkreetsed kontrollinõrkused. Hinnatud sisekontrollimeetmed ei taga põhjendatud kindlustunnet, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse. Mitterahuldav Hinnatud sisekontrollimeetmed ei ole adekvaatsed, sobivad ja mõjusad, et tagada põhjendatud kindlustunne, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse.