Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti
2014-2020.12.03.19-0561
“Personaalmeditsiini rakendamine Eestis”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Tervise Arengu Instituut
rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
ERF-344/2021
02.02.2022
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti
rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Siiski tegid audiitorid ühe tähelepaneku
projekti tulemuste saavutamise osas.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkustega, olulised tähelepanekud.
Olulised tähelepanekud toetuse saajale:
Oluline tähelepanek nr 1.1 - Toetuse saaja ei pruugi projekti lõpuks kavandatud tulemusi saavutada.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.12 Haldusvõimekus
Meede 2014-2020.12.3 Avalike teenuste pakkumise arendamine
Projekti number 2014-2020.12.03.19-0561
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Personaalmeditsiini rakendamine Eestis
Toetuse saaja ja partner(id): Toetuse saaja: Tervise Arengu Instituut (TAI)
Partnerid: Tartu Ülikool (TÜ) ning Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskus
(TEHIK)
Taotluse rahuldamise otsuse Tervise- ja tööministri 08.03.2019 käskkiri nr 20 (TAT);
(otsuse muutmise) number ja Sotsiaalministri 22.12.2020 käskkiri nr 137 (TAT-i perioodi 01.01.2021 –
kuupäev 31.12.2022 tegevuste kirjelduse ja eelarve kinnitamine)
Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.01.2019 – 31.12.2022
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2021. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Anu Alber, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse
juhataja (auditi eest vastutav isik);
Ingrid Kuld, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse
juhtivaudiitor (auditi juht);
Henry Kibin, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse
audiitor (auditi meeskonna liige).
Auditi läbiviimise aeg 10.11.2021 – 02.02.2022
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr 63556, makse kuupäev 15.07.2020, abikõlblik summa 52 736,20
olevad väljamaksed eurot.
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu ERF toetus: 85%
osakaal abikõlblikest Riiklik kaasfinantseering: 15%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 52 736,20 eurot; 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Leitud vea määr (%) 5 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
3. Järeltegevused
Toetuse saajal tuleb arvestada auditi aruande B-osas esitatud tähelepanekute ja soovitustega. Soovituste
rakendamise osas teostab seiret ning viib läbi järeltegevusi rakendusüksus. Järeltegevuste tulemustest annab
rakendusüksus tagasisidet SFOS-i vahendusel.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
Auditeeriv asutus koondab korraldusasutuselt, sertifitseerimisasutuselt, rakendusasutuselt ja rakendusüksuselt
saadud informatsiooni soovituste rakendamise kohta ning vajadusel küsib täiendavat informatsiooni.
Vajadusel viiakse läbi järelaudit.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele. Siiski tegid audiitorid ühe tähelepaneku projekti tulemuste saavutamise osas.
Oluline tähelepanek nr 1.1 – Toetuse saaja ei pruugi projekti lõpuks kavandatud tulemusi saavutada.
Perioodi 2014–2020 struktuuritoetuse seaduse (edaspidi STS) § 2 p 4 järgi on projekt kindlaks määratud tulemuse,
eelarve ja piiritletud ajaraamiga tegevus või seotud tegevuste kogum, millega kaasnevate kulude hüvitamiseks
toetust taotletakse või kasutatakse. STS § 24 p 1 kohaselt on toetuse saaja kohustatud tagama projekti elluviimise
ettenähtud tingimustel ja kavandatud tulemuse saavutamise. Sama paragrahvi p 6 järgi peab toetuse saaja
tõendama kulude abikõlblikkust ja kavandatud tulemuste saavutamist.6
Auditeeritava projekti "Personaalmeditsiini rakendamine Eestis" toetuse andmise tingimuste (edaspidi TAT) p 1.2.2
sisust nähtub, et projekti tulemusel peaksid olema valmis arendatavate IT lahenduste keskmes olevad viis
andmekogu, mille abil oleks võimalik hallata inimeste geneetilist infot ja kasutada seda haiguste ennetuseks ning
raviks7. Nende tulemuste eest vastutab projektis toetuse saaja Tervise Arengu Instituut (TAI), keda toetavad teiste
seas partnerid Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskus (TEHIK) ja Tartu Ülikool (TÜ). TAT p 3 kohaselt on projekti
raames saavutatavad väljund- ja tulemusnäitajad seotud kahe tegevusega - infosüsteemide, liidestuste ja
andmeturbe lahenduste arendamisega ning tervishoiuteenuse osutajate koolitamise ja elanike teavitamisega.
Projekti eelarve on sealjuures aastate peale 5 000 000 eurot ning abikõlblikkuse periood vältab 01.01.2019–
31.12.2022.
Analüüsides kehtiva TAT lisa 1 vormil A toodud tegevuste ajakava nähtub, et mitmete tegevuste lõppkuupäev saabus
juba vahemikus 2020-2021, mitmete tegevuste puhul on tähtaeg saabumas aga 2022. aastal. Toetuse saaja
22.12.2021 saadetud andmetest nähtub, et projekti tulemusnäitaja oli detsember 2021 seisuga jätkuvalt 0.
Tegevuste 1.1 ja 1.5 osas täpsustas toetuse saaja üldistatult, et arendused valmivad aastal 2022. Tegevuste 1.2 -
1.4 osas täpsustas toetuse saaja, et arendused on küll valminud, kuid 2022. aastal alustatakse turvatestimisega,
mille käigus võib veel täiendusi tulla. Tegevuse 2 osas selgitas toetuse saaja, et 900-st tervishoiuteenuse osutajast
on detsember 2021 seisuga koolitatud 43 isikut ning teavituskampaania valmib järk-järgult perioodi lõpuks.
Eeltoodust tulenevalt on auditi läbiviimise hetkel jäänud projekti lõpuni (31.12.2022) ligikaudu 11 kuud. 20.01.2022
seisuga on kokku ära kasutatud üksnes 26,70% projekti eelarvest8. Audiitorite hinnangul pole sellise eelarve
kasutamise protsendi juures selge, kas seatud tulemused projekti lõpuks üldse saavutatakse. Audiitorite arvates ei
pruugi tänane tempo, millega projekti tegevusi ja kulusid tehakse ning kokkulepitud tulemuste saavutamise poole
liigutakse, tagada piisaval määral projekti tulemuste saavutamist.
Audiitorid täpsustavad, et rakendusasutus Sotsiaalministeerium on juba 11.10.2021 koostanud TAT-i muutmise
käskkirja eelnõu9. Viidatud eelnõu näeb ette mh toetatavate tegevuste ajaraami ning abikõlblikkuse perioodi
pikendamise kuni 30.06.2023. Eelnõu saadeti kooskõlastamiseks nii Riigi Tugiteenuste Keskusele (RÜ-le), toetuse
6 Perioodi 2014–2020 struktuuritoetuse seadus (RT I, 21.06.2014, 1).
7 Tervise- ja tööministri 08.03.2019 käskkiri nr 20 "Personaalmeditsiini rakendamine Eestis" toetuse andmise tingimused koos lisadega ja
22.12.2020 muudatuse käskkiri nr 137.
8 SFCS projekti kulude väljavõtte andmed 20.01.2022 seisuga.
9 Tervise- ja tööministri käskkirja „Personaalmeditsiini rakendamine Eestis“ 11.10.2021 muutmise käskkirja eelnõu nr 1.2-2/129-1.
6
saajale kui ka partneritele. Auditi läbiviimise seisuga 20.01.2022 ei ole aga TAT-i muudatust jätkuvalt kinnitatud.
Seetõttu ei pruugi praegune seis TAT muudatuse eelnõust olenemata võimaldada seatud tulemuste saavutamist
ning TAT-is toodud näitajad võivad jääda täitmata.
Risk toetuse saajale:
Käesoleval aastal lõppeva projekti eelarvest on kasutatud ligikaudu ¼, mistõttu eksisteerib risk, et soovitud tulemusi
ei ole võimalik tähtaegselt saavutada. Juhul kui toetuse saaja ei saavuta kokkulepitud tulemusi, on tegemist STS-ist
ja TAT-ist tulenevate kohustuste eiramisega, mis võib kaasa tuua toetuse tagasimaksmise nõude.
Soovitused:
Soovitame toetuse saajal esitada RÜ-le põhjalik tegevuskava koos partnerite kinnitustega, mis ajahetkeks tulemus-
ja väljundnäitajad saavutatakse. RÜ-l soovitame jälgida eesmärkide täitmist ja kui eesmärkide täitmine muutub
ajaliselt võimatuks, soovitame makstud toetus tagasi nõuda. RA-l soovitame võimalikult kiiresti kinnitada oktoobris
2021 ettevalmistatud TAT muutmise käskkiri koos lisadega.
Toetuse saaja kommentaar:
Oleme tutvunud projekti nr 2014-2020.12.03.19-0561 "Personaalmeditsiini rakendamine Eestis" auditi aruande
projektiga nr ERF-344/2021. Nõustume, et projekti ajakava on pingeline ning seetõttu oleme võtnud ette mitmeid
samme maandamaks riske, mis võivad mõjutada projekti käekäiku.
Projekti elluviimisel on kaasatud mitmeid partnereid ning olulisel määral sõltub projekti käekäik ka projektist
laiematest otsustest st tervishoiupoliitilistest otsustest. Valdkonna laiema visiooni loomiseks on lisaks projekti
juhtrühmale loodud ka Sotsiaalministeeriumi juurde vastav Personaalmeditsiini nõukogu.
2021 kevadel sai reorganiseeritud projekti juhtrühm. Kui varasemalt oli juhtrühma puhul tegemist pigem nõuandva
organiga, siis oli hädavajalik teha olulisi otsuseid, et projekti eesmärgid saaksid täidetud. Peale uue juhtrühma
liikmete nimetamist ja uuenenud juhtrühma ülesannete defineerimist oleme saanud paljud projekti olulised
küsimused otsustatud. Vastavalt otsustele oleme koostanud detailse tegevuskava, mis on kinnitatud projekti
juhtrühmas. Kinnitatud tegevuskava põhjal koostasime tegevuste põhise eelarve. Antud eelarve on olnud aluseks
toetuse andmise tingimuste (TAT) muudatusele, mille oleme kokku pannud ja esitanud 29.07.21.
TATi muudatuses taotlesime Covid-19 olukorrast ja sellega seonduvast tervishoiusektori (arstide/ perearstide)
ülekoormatusest abikõlblikkuse perioodi pikendamist poole aasta võrra. Oleme olnud väga mures, et TATi
muudatuse jõustamine on viibinud.
Tulenevalt TATi muudatuse viibimisest oleme olnud keerulises seisus kuna muudatuses toodud töödega ei ole
saanud minna edasi kõiges, mis on planeeritud. Tänase hetke seisuga ei ole TATi muudatust veel jõustatud.
Personaalmeditsiini rakendamine Eestis projekti näol on tegemist teadus- arendusprojektiga, kus asjaolud
täpsustuvad projekti käigus. Kuna tegemist on ka innovatsiooniprojektiga, siis terviklahenduse suuremas mahus
arendusrahad on planeeritud väljamaksmisele rakendamise kahel viimasel aastal.
Saame detailse tegevuskava ja tegevuskava põhise eelarve esitada ka RÜ-le.
Soovituse rakendamise eest vastutav isik toetuse saaja juures:
Annika Veimer
Rakendusüksuse / Korraldusasutuse kommentaar:
Meetme tegevus 12.3.3 käivitus 2019. aasta I kvartali lõpul. Selle algusest peale on olnud teada, et planeeritud
ajakava on pingeline ning tegevused täpsustuvad osaliselt rakendamise perioodil. Tänaseks on selge, et tegevuste
ajaraam pikeneb 2023. aastasse ning kavandatud arendused on kas valminud, testimisel või valmimas. Nagu auditi
projektis välja toodud, on TAT käskkiri muutmisel ning sellega paralleelselt ka tegevuskava ja eelarve täpsustused
7
edasiseks perioodiks. Oleme nõus, et projekt vajab edukaks rakendamiseks tihedat koostööd toetuse saaja,
partnerite, rakendusüksuse ja rakendusasutuse vahel.
Toome välja, et 2021. aasta aprillis-mais Vabariigi Valitusele esitatud prognoosides on käesolevaks hetkeks
väljamakseid prognoositud täpselt ning seal on ka välja toodud projekti pikendamine 2023. aastasse. Seega ei ole
siinkohal tegemist erakorralise olukorraga, vaid pigem projektispetsiifilise rakendamise küsimusega, millega on
osapooled koostöös juba tegelenud.
Projekti elluviimine jääb kindlasti korraldusasutuse ja rakendusüksuse kõrgendatud tähelepanu alla ning palume
TATi muudatus teha esimesel võimalusel ning esitada ülevaadatud tegevuskava ja eelarve korraldusasutusele (RTK-
le ja RM RO välisvahendite talitusele).
Soovituse rakendamise eest vastutav isik ja kuupäev rakendusüksuses:
Marek Atonen ja Julia Troitskaja (RTK) / Anu Altermann ja Kairi Nisamedtinov (RM RO välisvahendite osakond),
jooksvalt
Rakendusasutuse kommentaar:
TAT näol on tegemist innovatsiooniprojektiga, mille arendused vajavad pikemat analüüsi- ja ettevalmistustööd ning
on suuresti planeeritud välja maksta rakendamise kahel viimasel aastal.
Personaalmeditsiini uudne teenus on suunatud geeniandmete kasutamisele tervishoius, seni on geeniandmeid
Geenivaramus kasutatud vaid teadusotstarbel. Kogutud andmete tervishoidu toomine on esile toonud mitmeid
lisandunud analüüsivajadusi ja otsustuskohti, mida TATi planeerides oli keeruline ette näha.
TAT elluviija esitas muudatused RA-le 29.07.2021, misjärel liikusid need Sotsiaalministeeriumile ja Riigi Tugiteenuste
Keskusele kommenteerimiseks. Arutelu käigus selgus, et lisaks esitatule on toetuse saajal soov teha täiendavaid
muudatusi, mistõttu RA otsustas jätta muudatuse menetluse lõpliku kokkuleppe selgumiseni ootele. TAT muudatus
kinnitatakse esimesel võimalusel (hiljemalt 2022. a veebruari keskel) sh lisatakse toetuse saajale täiendav
vahearuande esitamise kohustus (30. juuni seisuga).
RA on juba palunud toetuse saajal koostada 2022. aasta osas detailne tegevuskava koos saavutatavate vahe-
eesmärkide ja ajakavaga. Tegevuskava koos eelarvega (lisa 1 vormid A ja B) kinnitame kui oleme saanud toetuse
saajalt ja partneritelt kinnitused.
Soovituse rakendamise eest vastutav isik ja kuupäev rakendusasutuses:
Ingrid Mangulson, 31.03.2022
Auditeeriva asutuse täiendav kommentaar:
Toetuse saaja, rakendusüksus, korraldusasutus ning rakendusasutus sisulisi vastuväiteid ei esitanud ning nentisid
probleemi olemasolu. Auditeeriv asutus jääb ootama TAT käskkirja muudatuse jõustumist veebruaris 2022. Samuti
ootab auditeeriv asutus toetuse saaja poolt põhjaliku tegevuskava esitamist RÜ-le koos partnerite kinnitustega
(aastate 2022 – 2023 kohta) ning täiendava vahearuande esitamist juunis 2022. Auditeeriv asutus teostab soovituse
rakendamise kontrolli peale täiendava vahearuande esitamist so 31.07.2022.
8
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja ja partnerite raamatupidamise
andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning riiklik kaasfinantseering
on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses olevate kuludega ei olnud seotud riigihankeid.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja ja partnerid on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas
kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 9 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Anu Alber Ingrid Kuld
I auditi talituse juhataja Juhtivaudiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 02.02.2022
9
Annika Veimer
Tervise Arengu Instituut Meie 02.02.2022 nr 10-5/1356-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud proua Veimer
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.12.03.19-0561 „Personaalmeditsiini rakendamine
Eestis“ auditi lõpparuande nr ERF-344/2021.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: auditi lõpparuanne (9 lehel)
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Tanel Kiik, Sotsiaalministeerium (
[email protected]);
Hr Martin Karro, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Ingrid Kuld 611 3294
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272