Kiri

MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2018 aruandeaasta lõpp: 31.12.2018 sihtasutuse nimi: Sihtasutus Saaremaa Muuseum registrikood: 90013957 tänava/talu nimi, Lossihoov 1 maja ja korteri number: linn: Kuressaare linn vald: Saaremaa vald maakond: Saare maakond postisihtnumber: 93810 telefon: +372 4554463 e-posti aadress: [email protected] veebilehe aadress: http://www.saaremaamuuseum.ee Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 7 Bilanss 7 Tulemiaruanne 8 Rahavoogude aruanne 9 Netovara muutuste aruanne 10 Raamatupidamise aastaaruande lisad 11 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 11 Lisa 2 Raha 13 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 13 Lisa 4 Varud 13 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 14 Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud 14 Lisa 7 Materiaalsed põhivarad 15 Lisa 8 Kasutusrent 15 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed 16 Lisa 10 Võlad tarnijatele 16 Lisa 11 Võlad töövõtjatele 17 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 17 Lisa 13 Annetused ja toetused 18 Lisa 14 Tulu ettevõtlusest 19 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud 19 Lisa 16 Tööjõukulud 20 Lisa 17 Seotud osapooled 20 Aruande allkirjad 21 Vandeaudiitori aruanne 22 2 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne SA Saaremaa Muuseum 2018. aasta tegevusaruanne I Sissejuhatus Sihtasutuse Saaremaa Muuseum (edaspidi sihtasutus) on asutatud Eesti Vabariigi ja Kuressaare Linnavalitsuse poolt 7.augustil 2017.aastal. Sihtasutuse eesmärgiks on oma vara valitsemise ja kasutamise kaudu koguda, säilitada, uurida ja vahendada Saare maakonna kultuuripärandit hariduslikel, teaduslikel ja elamuslikel eesmärkidel ning tugevdada Saare maakonna kultuuri-, haridus- ja turismialast konkurentsivõimet. II Põhieesmärgid 2018. aastaks ja nende täitmine Muuseumi arengukava koostamine 1.Muuseumi arengukava koostamine algas juunis 2018. Nõukogu kinnitas sihtasutuse arengukava novembris 2018. SA Saaremaa Muuseum organisatsiooni struktuuri analüüs ja vajaduste kaardistamine 1.Struktuuri kinnitati nõukogu poolt novembris 2018. Seniste organisatsiooni tegevust reguleerivate kordade ülevaatamine ja vastavusse viimine seadusandlusega ja sihtasutuse vajadustega. 1.Eeskirjad ja korrad kinnitatud oktoobris 2018. EAS-i projekti „Kuressaare kindluse kui turismiobjekti arendamine (II etapp)“ elluviimine (hangete korraldamine, ehitustööde ettevalmistamine, ehitustööd). 1. Pedagoogikaklassi ja muuseumikohviku rajamine endisesse fondihoidlasse (valmib 2019). 2. Kuressaare kindluse teede rekonstrueerimise ehitustööd (valmivad 2019) 3. Kuressaare kindluse hoovis laste mänguväljaku rajamise ehitustööd (ettevalmistustööd 2018, ehitus 2019) 5. Tuuliku ehitamine kindluse Läänebastionile koostöös AS-ga Altia Eesti (ehitus 2018) Põhivara parendused. Hooldusremontööd: 1. Lõpetati konvendihoone vitraažakende vahetus – lõpetati novembris 2018. 2. Muuseumi kontorihoone uue elektri- peakilbi paigaldamine – detsember 2018. 3. Linnuse keskkütte rekonstrueerimisprojekti koostamine – 2018 (ehitus 2019). Kogumistöö 1. Kogumistöö toimus vastavalt tegevuskavale ja kogumispõhimõtetele Kogud täienesid 634 museaali võrra. 2. Koostöös Hiiumaa ja Muhu muuseumiga läbi viidud ühine projekt „Kalanduse teema Lääne-Eesti saarte muuseumide kogudes“. Teadustöö 1. Korraldati uue püsiekspositsiooni väljatöötamise ning vastava ideekonkursi lähteülesande koostamiseks sisulisi arutelusid. 2. Ilmus Saaremaa Muuseumi Toimetised 10. Ilmar Torn „Minu elu lugu“ Jätkus muuseumi teadurite uurimistöö ja publikatsioonide ettevalmistamine vastavalt kavale. Valminud on järgmised uurimistööd ja artiklid: 1. „Kuressaare Laurentiuse kiriku ehituslugu“ (ilmub 2019.a. ilmuvas Saaremaa Muuseumi kaheaastaraamatus) 2. Kuressaare vanalinn arheoloogi pilguga“ (ilmunud 2018.a Jaan Tamme70.sünnipäeva auks väljaantud raamatus) 3 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne 4. Toimus ajalooliste esemete, dokumentide ja fotode teaduslik inventeerimine nende MuIS-i sisestamise käigus. 5. Näituse “Sada aastat Saaremaal“ näitekava koostamine. 6. Tellitud vm. vajalike arheoloogiliste uuringute läbiviimine Saaremaa, Muhu ja Ruhnu vallas. Vastav artikkel "Uuringud Kuressaare linnasüdames", mis ilmus Eesti arheoloogia aastakirjas "Tutulus". 7. Kuressaare ajalooliste hoonete andmebaasi nüüdisajastamine ja digiteerimine (alustatud 2018, jätkub 2019). 8. „Konverentsi ja näituse „Mässu kaudu vabasse riiki“ ettevalmistused ja näitekava koostamine (konverents toimus ja näitus avati - 15.02.2019). Näitused 1. Toimunud on 17 näitust, neist 6 väljaspool muuseumi ruume. Enim külastatavamad näitused olid: Fotonäitus “Sada aastat Saaremaal“. 1. Eduard Viiralti graafika valiknäitus „Armastus Strasbourgis“. 2. 3. „Muusika eesti maalikunstis“ – valiknäitus Enn Kunila kunstikogust ning EKM-i ja TKM-i kogudest. 4. Seenenäitus. 5. „Kuningad ja sõdurid“ (relvad ja raudrüüd Soome kollektsionääri Peter Mustoneni erakogust). Üritused 1. Üritusi toimus muuseumis 72 korda, neist 31 olid muuseumi enda korraldatud. Enim külastajaid on järgmistel üritustel: Lumelinna ehitus lossihoovis 1. 2. Lions´te Kevadlaat lossihoovis 3. Muuseumiöö „Öös on pidu“ (ca 3000 külastajat) 4. Mihkli simman ja Uppsari tantsuetendus Mihkli Talumuuseumis 5. „The Beatles“ ja Iff – Pool sajandit legendi (aprill 2018) 6. Kuraatorõhtu Viiralti tööde näitusele koos Mai Levini ja Mark Soosaarega, kes tutvustas filmi „Maised ihad“ (mai 2018) 7. Kuressaare Lossipäevad (toimusid 13.korda) 8. Pulmamess (november 2018) 9. Muuseumis „Teisipäevaklubi“ üritused (6 tk) 10. „Piiskopi pidusöök“ (toimus 7 korda 273 inimesele). Haridusprogrammid 1. Haridusprogrammides osales 2381 alla 18.a. noort ja 315 täiskasvanut. 2. Haridusprogrammide toimumiskordi oli 127. Arendus- ja turundustegevus 1. Töötati välja muuseumi suveniirõlu „Hertsog Magnuse Punane“. 2. Tehti muuseumile reklaamklipp parvlaevadel esitlemiseks (režissöör Margus Muld). 3. Muuseumi lossis töötavale personalile töötati välja ja telliti ametirõivad. 4. Loodi Rahvarõiva Nõuandekeskus Arhiivi tn hoonesse. III Juhtimine ja personal Sihtasutuse juhtorganid on juhatus ja nõukogu. Nõukogu korralised koosolekud on toimunud 9 korral, mille kohta on vormistatud protokollid. Nõukogu liikmed aruande perioodil olid (1.01.2018 - 06.03.201): Tiia Leppik – nõukogu esimees 4 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Leonid Siniavski – nõukogu liige Merit Karise – nõukogu liige Riina Uljas – nõukogu liige Marju Niinemaa – nõukogu liige Karin Närep - nõukogu liige Alates 9.04.2018 nõukogu koosoleku ots valiti uue nõukogu esimeheks Jaanis Prii. Nõukogu koosseis aruande perioodil ( 06.03.201-31.12.2018): Jaanis Prii – nõukogu esimees Aivar Aru – nõukogu liige Helle Kahm – nõukogu liige Riina Uljas – nõukogu liige Marju Niinemaa – nõukogu liige Karin Närep - nõukogu liige Sihtasutuse 2018 aasta keskmine töötajate arv oli 33. Kogu palgafond oli 561 653 eurot, sellest 400 265 tuli tegevustoetusena Kultuuriministeeriumist, 154 644 muuseumi omatulust, 6 744 kohalikust omavalitsusest (nõukogu liikmete palkadeks). 2018.a. tõsteti Kultuuriministeeriumi tegevustoetusega kõrghariduse- ja/või kõrgema kutsekvalifikatsiooniga töötajate valimis olevate isikute miinimumtasu 1150 euroni. Kokkuvõtteks 2018.a. koostati sihtasutusele arengukava kuni aastati 2023. Töötati välja vastavalt organisatsiooni vajadustele uus struktuur ning tehti vajalikud struktuurimuudatused (jätkuvad osaliselt 2019.a. ). Viidi läbi analüüs muuseumiruumide olemasoleva seisukorra hindamiseks – koostati Muinsuskaitse eritingimused Kuressaare konvendihoonele, mis on eelduseks järgnevatele projekteerimis- ja ehitustöödele. 2018.a. alustati hangete väljakuulutamisega seoses EAS-i projekti “Kuressaare kindluse arendamine” (II etapp). 2018.a sai projekti raames uue munakivikatendi peaväravast tulev sissesõidutee ning alustati ettevalmistustöödega munakivikatendi panekuks mere poolsele sissesõiduteele. 2018.a. alustati ka projekti raames valmiva lastemänguväljaku ehitustöödega ning kantselei kõrvalhoonesse rajatava õppeklassi ning kohviku ehitusega. Sama projekti raames alustati müüride hooldamiseks vajaliku tee ehitusega (lõplik valmimisaeg 2019). 2018.a. tehti ettevalmistusi (hange) Mihkli Talumuuseumi laudahoone parendustöödeks (PRIA Leader projekt). 2018.a. on eraldatud Kultuuriministeeriumi poolt investeeringutoetus ka lossi kütte- ja elektrisüsteemi parendamiseks. 2018.a. koostati vajalik ekspertiis ning projekt ning kuulutati välja ehitushange. Muuseumi Mihkli Talumuuseum pälvis Vabariigi Presidendi konkursi „Eesti kaunis kodu 2018“ auhinna ning SA Saaremaa Muuseum pälvis Eesti Töötukassa poolt tunnustuse „Saaremaa aasta tööandja 2018“. 2019.a. on koostatud on detailne tegevuskava vastavalt muuseumi arengukavale, mille põhieesmärgid on järgmised: 1. Muuseum on ja jääb Saaremaa keskseks mäluasutuseks. 2. Muuseum pakub meeldejäävaid elamusi igas vanuses külastajale. 3. Muuseum on eeskujulik peremees ja edukas organisatsioon. Võtmetegevused nende eesmärkide täitmiseks 2019.a. on: Jätkatakse kogumistööd vastavalt kogumispõhimõtetele ja –kavale ning teabe avalikusele kättesaadavaks tegemisega läbi museaalide digiteerimise ja MuIS-i sisestamise. Jätkatakse uurimistöödega ning välja antakse Saaremaa Muuseumi kaheaastaraamat. Uue 5 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne püsiekspositsiooni tarvis töötatakse kontseptsioon tasemele, mille alusel on võimalik tellida ideekavand. Jätkub näitusetegevus, traditsiooniliste ürituste ja muude kultuurisündmuste muuseumis läbiviimine. Jätkatakse haridusprogrammide pakkumisega ja nende edasi arendamisega erinevatele sihtgruppidele. Jätkuvad EAS-i projektiga seonduvad tööd: lõpetatakse õppeklassi ja kohviku remont, korrastatakse sissesõidutee mere poolt, viiakse lõpuni mänguväljaku rajamine, markeeritakse keskaegne ringmüür, muuseumi ette tehakse kindluse makett. Samuti puhastatakse ja konserveeritakse projekti raames eskarpmüürid. 2019.a. toimuvad Mihkli Talumuuseumi laudahoone parendustööd, mille raames saab filiaal ruumid, mida kasutada tubaste ürituste korraldamiseks ning mis võimaldab muuseumis korraldada üritusi ka väljapool suvist hooaega. Finantseisund Seisuga 31.12.2018 oli sihtasutuse bilansimaht 12 513 798 eurot. Käibevara osakaal bilansis oli 3,2 % ja põhivarade osakaal 96,8 %. Bilansimahust 2,2% moodustasid kohustused, nendest suuremad olid võlad tarnijatele, muud (maksu)kohustused ja saadud ettemaksed. Sihtasutuse netovara osakaal bilansis oli 97,8 %. Tulemiaruanne 2018. a. tegevustulude maht oli 1 005 448 eurot, sellest toetused 658 892 eurot, mis moodustasid kogu tegevustuludest 65,5% Kultuuriministeeriumi toetus kokku oli 579 156 eurot, millest tegevustoetus 435 049 eurot ja projektipõhised sihtotstarbelised toetused 144 107 eurot. Projektipõhised muud toetused olid 79 736 eurot. Sihtasutuse tulu majandustegevusest oli 346 556 eurot (34,5% tegevustuludest). 2018.a. tegevuskulude maht oli 1 150 401 eurot, millest - tööjõukulud 561 026 eurot (49 %) - majandamiskulud 236 729 eurot (20%) - põhivara kulum 350 890 eurot (31 %). 2018. aasta majandustulemiks kujunes -144 952 eurot. 6 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 314 602 223 971 2 Nõuded ja ettemaksed 42 068 8 637 3 Varud 41 309 41 309 Kokku käibevarad 397 979 273 917 Põhivarad Kinnisvarainvesteeringud 69 783 71 958 6 Materiaalsed põhivarad 12 046 036 12 133 960 7 Kokku põhivarad 12 115 819 12 205 918 Kokku varad 12 513 798 12 479 835 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 270 828 90 082 9 Kokku lühiajalised kohustised 270 828 90 082 Pikaajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 0 1 831 Kokku pikaajalised kohustised 0 1 831 Kokku kohustised 270 828 91 913 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 12 496 972 12 496 972 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem -109 050 0 Aruandeaasta tulem -144 952 -109 050 Kokku netovara 12 242 970 12 387 922 Kokku kohustised ja netovara 12 513 798 12 479 835 7 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Tulemiaruanne (eurodes) 2018 18.08.2017 - Lisa nr 31.12.2017 Tulud Annetused ja toetused 658 892 149 305 13 Tulu ettevõtlusest 346 556 29 363 14 Kokku tulud 1 005 448 178 668 Kulud Mitmesugused tegevuskulud -236 729 -34 893 15 Tööjõukulud -561 026 -134 997 16 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -350 890 -117 828 Muud kulud -1 755 0 Kokku kulud -1 150 400 -287 718 Põhitegevuse tulem -144 952 -109 050 Aruandeaasta tulem -144 952 -109 050 8 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Rahavoogude aruanne (eurodes) 2018 18.08.2017 - Lisa nr 31.12.2017 Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem -144 952 -109 050 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 350 890 117 828 Muud korrigeerimised -187 591 173 125 Kokku korrigeerimised 163 299 290 953 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -28 431 -8 637 Varude muutus 0 -41 309 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 17 168 39 154 Kokku rahavood põhitegevusest 7 084 171 111 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -173 832 -16 319 soetamisel Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, 257 379 69 079 toetustest Kokku rahavood investeerimistegevusest 83 547 52 760 Rahavood finantseerimistegevusest Laekunud sihtkapital 0 100 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 0 100 Kokku rahavood 90 631 223 971 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 223 971 0 2 Raha ja raha ekvivalentide muutus 90 631 223 971 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 314 602 223 971 2 9 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Netovara muutuste aruanne (eurodes) Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital Akumuleeritud tulem nimiväärtuses 18.08.2017 12 181 939 12 181 939 Aruandeaasta tulem -109 050 -109 050 Asutajate ja liikmete 315 033 315 033 sissemaksed 31.12.2017 12 496 972 -109 050 12 387 922 Aruandeaasta tulem -144 952 -144 952 31.12.2018 12 496 972 -254 002 12 242 970 10 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon SA Saaremaa Muuseum 2018. a. raamatupidamise aastaaruanne on koostatud Eesti finantsaruandluse standardi (EFS) alusel , lähtudes Raamatupidamise seaduses ja Rahandusministri määrusega kinnitatud Raamatupidamise Toimkonna juhendites toodud nõuetest aastaaruandele. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud järgmistest arvestuse ja aruandluse põhimõtete osaks olevatest alusprintsiipidest: majandusüksuse, jätkuvuse, arusaadavuse, olulisuse, järjepidevuse ja võrreldavuse, objektiivsuse, tulude ja kulude vastavuse, konservatiivsuse, avalikustamise ning sisu ülimuslikkuse printsiipidest. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud täismahus ja eurodes. Raha Bilansis kajastatakse kirjel raha kassades (pea-, linnuse- ja Aavikute Majamuuseumi kassa) olevat sularaha ja arvelduskonto jääki Riigikassas. Rahavoogude aruandes kajastatakse rahavoogusid põhitegevusest kaudsel meetodil. Investeerimis-ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil. Nõuded ja ettemaksed Nõuetena ostjate vastu kajastatakse asutuse tavapärase põhitegevuse käigus tekkinud lühiajalisi nõudeid. Nõuded ostjate vastu, samuti kõik muud nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid eraldi, arvestades teada olevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Ettemakse kajastatakse raamatupidamises esmalt vastava ettemaksesumma ülekandmisel. Ettemaksed tulevaste perioodide kulude eest kajastatakse kuluna perioodis, mille eest ettemakse tehti. Varud Varudena kajastatakse Muuseumi poolt müügi eesmärgil soetatud või toodetud trükised, suveniirid jms, mida plaanitakse müüa mitme aruandeaasta jooksul. Varude soetamisel kantakse nende soetamismaksumus kuludesse. Varude üle peetakse bilansivälist arvestust. Varud võetakse arvele soetamishinnas bilansiväliste varudena ning saadetakse müüki saatelehtede alusel. Varude arvestust peab majandusjuhataja laoprogrammis. Arvestus ja aruandlus toimub igakuiselt materiaalselt vastutavate isikute (müügikohtade) lõikes vastavas registris, mis sisaldab andmeid kaupade sortimendi, koguste, hindade ja liikumiste kuupäevade kohta. Aastainventuuride alusel võetakse varud bilanssi kontole 108400 ”Ostetud kaubad müügiks” ja krediteetakse vastavaid kulukontosid. Iga aasta lõpus korrigeeritakse kontot 108400 inventeerimistulemuste alusel. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringuna kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte, mida ei kasutata oma põhitegevuses ja mille kasutajaks ei ole avaliku sektori üksus. Kinnisvarainvesteeringud on arvestatud soetusmaksumuse meetodil. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseteks põhivaradeks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 5000 eurost (ilma käibemaksuta). Maa võetakse arvele soetusmaksumuses olenemata maksumusest. Materiaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta. Materiaalne põhivara kajastatakse bilansis tema jääkmaksumuses. Ettevõte kasutab materiaalse põhivara amortiseerimisel lineaarset meetodit.Materiaalse põhivara gruppidele on üldjuhul määratud järgmised kasulikud eluead: Maa ei amortiseerita hooned 2-5 % aastas; rajatised 2,5-10 % aastas; masinad ja seadmed 20 % aastas; 11 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne inventar 10-20 % aastas; arvutid ja tarvikud 20-30 % aastas; transpordivahendid 20 % aastas kinnisvara investeeringud 10 % aastas Vara amortiseerimine lõpetatakse, kui vara on täielikult amortiseerunud või vara on lõplikult kasutusest eemaldatud. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5000 Väheväärtuslik kuluinventar, mille soetamismaksumus on alates 100 eurost ilma käibemaksuta ja kasutusiga üle ühe aasta, peetakse raamatupidamises arvestust bilansiväliselt liikide ja materiaalselt vastutavate isikute lõikes. Annetused ja toetused Sihtfinantseerimine on valitsuspoolne abi, mida teostatakse ettevõttele teatud ressursside üleandmise kaudu, ning mille saamiseks peab ettevõtte tegevus vastama teatud kindlaks määratud kriteeriumidele. Sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse Riigi raamatupidamise üldeeskirjast ja RTJ 12 toodud põhimõtetest. Varade soetamisel võetakse sihtfinantseerimise abil saadud vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses. Sihtfinantseerimist põhivarade soetamiseks kajastatakse tuluna varade soetamise perioodil, aga kulud varade amortiseerumise perioodil. Tegevustoetuse sihtfinantseerimist kajastatakse tuluna siis, kui raha on laekunud. Tulud Tulud on aruandeperioodi sissetulekud ilma käibemaksuta. Tegevustulud kajastatakse tekkepõhiselt. Muuseumi tegevustuludeks on muuseumipiletite müük, suveniiride ja kirjanduse müük, ruumide renditulu, ürituste korraldamise tulu, komisjonimüügiks toodud kaupade müügitulu jpm. Kulud Majandustehingute kajastamisel järgitakse tulude ja kulude vastavuse printsiipi, mille kohaselt kantakse aruandeperioodi kuludesse aruandeperioodi tulude saamiseks vajalikud kulud. Kulud kajastatakse tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tööjõukuludena kajastatakse töövõtjatele tekkepõhiselt arvestatud töötasud, nimetatud tasudega maksustamisel võrdsustatud tasud ja erisoodustused ning nendelt arvestatud maksud. Aruandeperioodil väljamaksmata tööjõuga seotud kulud kajastatakse kohustusena töötajatele. Kasutamata puhkusepäevade ja väljamaksmata puhkusetasude kohustust hinnatakse üks kord aastas aruandeaasta lõpu seisuga ning kajastatakse lõppenud aruandeperioodi kuluna. Muud kulud on muud tegevuskulud, põhivara amortisatsioon ja allahindlus ning finantstulud ja -kulud. Muude tegevuskuludena on kajastatud: 1) maksu, lõivu ja trahvikulud; 2) kulud ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest; 3) muud tegevuskulud. Põhivara kulumi ja allahindlusena kajastatakse materiaalse ja immateriaalse põhivara amortisatsioon ning väärtuse langus. Seotud osapooled Osapooled on seotud, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Saaremaa Muuseum SA käsitleb seotud osapooltena: - asutajaid (Kultuuriministeerium ja Kuressaare Linnavalitsus); - tegevjuhtkonda ja kõrgemat juhtkonda; - tegevjuhtkonna ja kõrgema juhtkonna lähisugulasi ja nendega seotud ettevõtteid. 12 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Sularaha peakassas 3 535 7 Sularaha linnuse kassas 0 1 065 Sularaha Aavikute Majamuuseumi kassas 0 68 Riigikassa arvelduskonto jääk 311 067 222 831 Kokku raha 314 602 223 971 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 3 115 3 115 Ostjatelt laekumata 3 115 3 115 arved Maksude ettemaksed ja 33 953 33 953 tagasinõuded Muud nõuded 5 000 5 000 Viitlaekumised 5 000 5 000 Kokku nõuded ja 42 068 42 068 ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 3 993 3 993 Ostjatelt laekumata 3 993 3 993 arved Maksude ettemaksed ja 3 319 3 319 tagasinõuded Muud nõuded 988 988 Viitlaekumised 988 988 Ettemaksed 337 337 Tulevaste perioodide 337 337 kulud Kokku nõuded ja 8 637 8 637 ettemaksed Lisa 4 Varud (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Müügiks ostetud kaubad 41 309 41 309 Kokku varud 41 309 41 309 13 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 33 953 3 319 Üksikisiku tulumaks 10 336 8 612 Erisoodustuse tulumaks 70 14 Sotsiaalmaks 18 072 16 303 Kohustuslik kogumispension 639 601 Töötuskindlustusmaksed 1 017 873 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 33 953 30 134 3 319 26 403 Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Soetusmaksumuse meetod Kokku Ehitised 18.08.2017 Soetusmaksumus 86 997 86 997 Akumuleeritud kulum -14 314 -14 314 Jääkmaksumus 72 683 72 683 Amortisatsioonikulu -725 -725 31.12.2017 Soetusmaksumus 86 997 86 997 Akumuleeritud kulum -15 039 -15 039 Jääkmaksumus 71 958 71 958 Amortisatsioonikulu -2 175 -2 175 31.12.2018 Soetusmaksumus 86 997 86 997 Akumuleeritud kulum -17 214 -17 214 Jääkmaksumus 69 783 69 783 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu 411 14 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 7 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Maa Ehitised Masinad ja Muud Lõpetamata seadmed materiaalsed projektid ja Transpordi- Muud põhivarad Lõpetamata ettemaksed vahendid masinad projektid ja seadmed 18.08.2017 Soetusmaksumus 87 654 14 464 561 20 257 28 573 48 830 258 631 14 859 676 Akumuleeritud kulum -2 516 195 -20 257 -25 676 -45 933 -188 292 -2 750 420 Jääkmaksumus 87 654 11 948 366 0 2 897 2 897 70 339 12 109 256 Ostud ja parendused 141 807 141 807 141 807 Amortisatsioonikulu -110 109 -772 -772 -6 222 -117 103 31.12.2017 Soetusmaksumus 87 654 14 464 561 20 257 28 573 48 830 258 631 141 807 141 807 15 001 483 Akumuleeritud kulum -2 626 304 -20 257 -26 448 -46 705 -194 514 -2 867 523 Jääkmaksumus 87 654 11 838 257 0 2 125 2 125 64 117 141 807 141 807 12 133 960 Ostud ja parendused 209 818 260 791 260 791 470 609 Uute ehitiste ost, 209 818 209 818 uusehitus, parendused Muud ostud ja 260 791 260 791 260 791 parendused Amortisatsioonikulu -328 137 -2 125 -2 125 -18 453 -348 715 Ümberliigitamised -209 818 -209 818 -209 818 Ümberliigitamised -209 818 -209 818 -209 818 lõpetamata projektidest 31.12.2018 Soetusmaksumus 87 654 14 674 379 20 257 28 573 48 830 258 631 192 780 192 780 15 262 274 Akumuleeritud kulum -2 954 441 -20 257 -28 573 -48 830 -212 967 -3 216 238 Jääkmaksumus 87 654 11 719 938 0 0 0 45 664 192 780 192 780 12 046 036 Lisa 8 Kasutusrent (eurodes) Aruandekohustuslane kui rentnik 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Kasutusrendikulu 3 894 600 15 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Järgmiste perioodide kasutusrendikulu mittekatkestatavatest lepingutest 31.12.2018 31.12.2017 12 kuu jooksul 4 782 1 798 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele 120 814 120 814 Võlad töövõtjatele 4 541 4 541 Maksuvõlad 30 134 30 134 Saadud ettemaksed 115 339 115 339 Tulevaste perioodide 115 339 115 339 tulud Kokku võlad ja 270 828 270 828 ettemaksed 31.12.2017 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele 31 982 31 982 Võlad töövõtjatele 1 831 1 831 Maksuvõlad 26 403 26 403 Saadud ettemaksed 31 697 29 866 1 600 231 Tulevaste perioodide 2 151 320 1 600 231 tulud Muud saadud 29 546 29 546 ettemaksed Kokku võlad ja 91 913 90 082 1 600 231 ettemaksed Lisa 10 Võlad tarnijatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Võlad tarnijatele toodete ja teenuste eest 10 642 8 768 Võlad tarnijatele põhivara eest 110 172 23 214 Kokku võlad tarnijatele 120 814 31 982 16 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 11 Võlad töövõtjatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Töötasude kohustis 146 0 Puhkusetasude kohustis 4 340 1 560 Võlad majanduskulude eest 55 271 Kokku võlad töövõtjatele 4 541 1 831 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused (eurodes) Varad bruto soetusmaksumuses 18.08.2017 Saadud Tulu 31.12.2017 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Kultuuriministeerium- investeeringutoetus linnuse 69 079 -39 533 29 546 vitraazakende väljavahetamiseks Kokku sihtfinantseerimine 69 079 -39 533 29 546 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kultuuriministeerium - tegevustoetus 103 838 -103 838 Kuressaare linnavalitsus - 2 234 -2 234 tegevustoetus Saare Maavalitsus - EV 100 filmi 3 000 -3 000 tootmiseks toetus Kultuurkapital - Tööriistanäituse 600 -600 kulude katmise toetus Välisannetus - Aavikute 100 -100 majamuuseumi tegevustoetus Kokku sihtfinantseerimine 109 772 -109 772 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 178 851 -149 305 29 546 annetused ja toetused 17 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne 31.12.2017 Saadud Tulu 31.12.2018 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Kultuuriministeerium- investeeringutoetus linnuse 29 546 38 464 -68 010 0 vitraazakende väljavahetamiseks Kultuuriministeerium- 94 638 -8 330 86 308 keskküttesüsteemi renoveerimine Rahandusministeerium -RTK 45 398 -27 372 18 026 Kokku sihtfinantseerimine 29 546 178 500 -103 712 104 334 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kultuuriministeerium- IT 4 830 4 830 Kultuuriministeerium- Lossi katus 6 175 6 175 Kokku sihtfinantseerimine 11 005 11 005 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 29 546 189 505 -103 712 115 339 annetused ja toetused Lisa 13 Annetused ja toetused (eurodes) 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 9 037 109 772 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 187 590 39 533 Mittesihtotsatarbelised annetused ja toetused 462 265 0 Kokku annetused ja toetused 658 892 149 305 Rahalised ja mitterahalised annetused 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Rahaline annetus 658 892 149 305 Kokku annetused ja toetused 658 892 149 305 18 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 14 Tulu ettevõtlusest (eurodes) 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 20% Muuseumide ja näituste tasulised teenused 336 462 28 840 9% Muuseumide ja näituste tasulised teenused 3 852 501 0% Muuseumide ja näituste tasulised teenused 1 052 0 Muud kultuuri- ja kunstiasutuste tulud 4 297 0 Tulud vahendusest 482 0 Tulu kinnisvarainvesteeringutelt 411 22 Kokku tulu ettevõtlusest 346 556 29 363 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Energia 47 830 12 835 Elektrienergia 20 802 3 955 Soojusenergia 24 635 8 158 Kütus 2 393 722 Veevarustusteenused 2 332 212 Lähetuskulud 5 414 234 Koolituskulud 1 605 50 Administreerimiskulud 24 910 2 727 Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud 34 450 3 315 Sõidukite ülalpidamiskulud va kütus 5 299 1 025 Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 9 941 515 Inventari majandamiskulud 6 567 535 Teavikute ja kunstiesemete majandamiskulud 1 455 693 Kommunikatsiooni- kultuuri- ja vaba aja kulud 93 146 12 483 Eri- ja vormiriietus 3 129 0 Muud 651 269 Kokku mitmesugused tegevuskulud 236 729 34 893 19 Sihtasutus Saaremaa Muuseum 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 16 Tööjõukulud (eurodes) 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Palgakulu 426 631 100 935 Sotsiaalmaksud 134 395 34 062 Kokku tööjõukulud 561 026 134 997 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 37 32 Lisa 17 Seotud osapooled (eurodes) Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2018 18.08.2017 - 31.12.2017 Arvestatud tasu 32 557 7 395 Seotud osapoolte tasud 2018 Rita Valge 22 097 Helle Kahm 1 374 Riina Uljas 1 680 Marju Niinemaa 1 680 Aivar Aru 1 374 Jaanis Prii 2 060 Karin Närep 1 680 Leonid Siniavski 307 Merit Karise 307 20  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Sihtasutus Saaremaa Muuseum nõukogule Arvamus Oleme auditeerinud Sihtasutus Saaremaa Muuseum (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2018 ning tulemiaruannet, rahavoogude aruannet ja netovara muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2018 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (eetikakoodeks (EE)), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt eetikakoodeksi (EE) nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Tarmo Ader Vandeaudiitori number 197 Assertum Audit OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 62 A. H. Tammsaare tee 47, Tallinn, Harju maakond, 11316 28.03.2019