Kordade kehtetuks tunnistamine

Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 1 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 Rahandusministeeriumi kantsleri 31.01.2007.a käskkirja nr 17 lisa 4 Rahandusministeeriumi kantsleri 29.01.2015.a käskkirja nr 009 sõnastuses Rahandusministeerium TÖÖKORD Valitsemisala arengukava, tegevuskava ja eelarve koostamine, täitmine ja analüüs Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 2 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 Andmed dokumendi muutmise kohta Staatus (algne/ Muudatuse kirjeldus Jõustumise täiendatud kuupäev / kehtetu) Algne 31.01.2007 Algse täisversiooni loomine. 10.11.2008 Algse versiooni täielik ümbertegemine. Algne versioon Täiendatud (kinnitati 31.01.2007), muutus kehtetuks. Täiendatud 14.06.2010 Täiendatud versiooni muutmine. Eelmine versioon (kinnitati 10.11.2008) muutus kehtetuks. Täiendatud 13.11.2012 Täiendatud versiooni muutmine. Eelmine versioon (kinnitati 14.06.2010) muutus kehtetuks. Täiendatud 29.01.2015 Täiendatud versiooni muutmine. Täpsustatud on mõisteid, vastutajaid ja protsesse töökorra üleselt. Eelmine versioon (kinnitati 13.11.2012) muutus kehtetuks. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 3 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 SISUKORD 1. Eesmärk 4 2. Kasutusulatus 4 3. Vastutaja(d) 4 4. Mõisted ja lühendid 4 5. Viited 4 5.1 Seadused, Vabariigi Valitsuse ja rahandusministri määrused, rahvusvahelised standardid, juhendid 5 5.2 Seosed rahandusministeeriumi töökordadega 5 6. Protsessijoonis 6 7. Tööprotsess 8 8. Kaasnevad dokumendid 17 9. Erisused 17 Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 4 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 1. Eesmärk Töökorra eesmärgiks on kirjeldada protsesse ja asutuste ning Rahandusministeeriumi (edaspidi RM) osakondade ja valitsemisala asutuste tööjaotust, mis on vajalikud RM valitsemisala arengukava, tegevuskava ja eelarve koostamise, rakendamise ja aruandluse kvaliteetseks ja läbipaistvaks teostamiseks. 2. Kasutusulatus Kõik RM ja valitsemisala asutuste teenistujad. Töökord reguleerib üldjuhul ministeeriumisisest töökorraldust, kuid teatud etappides on valitsemisala arengukava, tegevuskava ja eelarve koostamisse ning rakendamisse kaasatud ka valitsemisala asutused. 3. Vastutajad RM arendusosakond koordineerib ja vastutab RM valitsemisala arengukava ning tegevuskava ning RM tegevuskava koostamise protsessi ja nende täitmise aruandluse eest, samuti valitsemisala konsolideeritud majandusaasta aruande tegevusaruande koostamise eest. RM finantsosakond koordineerib ja vastutab arengukava rahastamiskava, eelarveprojekti ja eelarve täitmise aruandluse ning valitsemisala konsolideeritud majandusaasta aruande koondamise eest. Minister, kantsler, asekantslerid ja asutuste juhid vastutavad arengukava sisu ja tegevuskava eest oma vastutusel olevate tulemusvaldkondade ja nende alavaldkondade osas. 4. Mõisted ja lühendid • Riigieelarve strateegia (RES) – riigi keskpikk strateegiadokument, mis on aluseks riigieelarve eelnõu koostamisel. • Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm (VVTP) – dokument, milles on fikseeritud koalitsioonileppe elluviimiseks vajalikud ülesanded, nende eest vastutavad ja kaasvastutavad ministrid ning tähtajad (https://valitsus.ee/et/valitsuse- tegevusprogramm). • Arengukava – käesolevas töökorras RMi valitsemisala arengukava. • Valitsemisala tegevuskava – arengukava ühe aasta rakendusplaan. • Rahandusministeeriumi tegevuskava – RMi iga-aastane tegevuskava (tegevuskava infosüsteemis TEIS). • Meede – tegevuste kogum strateegiliste eesmärkide täitmiseks. • Arengukava rahastamiskava – RM alavaldkondade raames kavandatud hinnangulised meetmete maksumused nende elluviimisperioodi aastate ja finantseerimisallikate lõikes. • Eelarve projekt – arengukava ühe aasta rakendusplaan, mis koosneb omavahel kooskõlas olevatest vastava aasta tegevuskavast ja selle finantsplaanist. Käesolevas töökorras käsitletakse tegevuskava ja selle finantsplaani eraldi, viimatinimetatu on töökorras eelarve projekt. • Valitsemisala juhtkomisjon (VALJU) – valitsemisala tegevuse koordineerimiseks rahandusministri poolt moodustatud nõuandva õigusega alaline juhtkomisjon, mille ülesandeks on valitsemisala arengukava ja selle rahastamiskava projekti läbivaatamine ja heakskiitmine ning arengukava täitmise jälgimine; valitsemisala asutuste tegevuskavade ja eelarve projektide läbivaatamine ja heakskiitmine ning täitmise jälgimine jm. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 5 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 • Kulu/tuluplaan – RMi konkreetse aasta kassa- ja tekkepõhine eelarve, mis on jaotatud eelarve klassifikaatori alusel eelarveridadeks kululimiitide ning tegevuste lõikes vastavalt RMi eelarve- ja kulujuhtimise korra lisale. • Eelarvejuht – RM finantsosakonna juhataja, kes vastutab RM eelarve koostamise ja kasutamise eest. Eelarve koostamine ja kasutamine struktuuriüksuse, eelarve klassifikaatori ja projekti tasandil on delegeeritud kulujuhtidele, volitatud isikutele ning projektjuhtidele. • Kulujuht – RM struktuuriüksuse juht, kes vastutab konkreetse kuluüksuse eelarve koostamise ja kulutuste eest juhul, kui eelarve on ühe või mitme eelarve klassifikaatori piires jaotatud tema juhitavale kuluüksusele. • Projektijuht – kantsleri käskkirjaga kinnitatud isik, kes juhib konkreetset projekti, vastutab projekti läbiviimise, projekti eelarveliste vahendite kasutamise ja kulude abikõlblikkuse eest ning täidab projektiga seotud kulude puhul kulujuhi ülesandeid. • TEIS – RM tegevuskava infosüsteem (http://teis.rm.sise/). • DHS – RM dokumendihaldussüsteem. • Juhtkond – RM kantsler ja asekantslerid • Asutuse juht – Maksu- ja Tolliameti (MTA) ning Statistikaameti (SA) peadirektorid, Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskuse (RMIT) direktor ning Riigi Tugiteenuste Keskuse (RTK) juhataja. 5. Viited 5.1 Seadused, Vabariigi Valitsuse ja rahandusministri määrused, rahvusvahelised standardid, juhendid • Riigieelarve seadus. • Raamatupidamise seadus. • Vabariigi Valitsuse 13. detsembri 2005. a määrus nr 302 „Strateegiliste arengukavade liigid ning nende koostamise, täiendamise, elluviimise, hindamise ja aruandluse kord”. • Rahandusministri määrused ja käskkirjad ministeeriumi riigieelarve projekti koostamise, raamatupidamise ja aruandluse koostamise osas, vastavad vormid ja juhendid. • Rahandusministri 11. detsembri 2003. a määrus nr.105 „Riigi raamatupidamise üldeeskiri”. • Rahvusvahelised finantsaruandluse standardid (IFRS). • Rahvusvahelised avaliku sektori raamatupidamise standardid (IASB). • Riigieelarve strateegia (RES). 5.2 Seosed Rahandusministeeriumi töökordadega • Riskide hindamise töökord. • Riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamine, rakendamine ning seire töökord. • Riigi majandusaasta koondaruande koostamise töökord. • Rahandusministeeriumi valitsemisala (RMV) IT arendustööde läbiviimise kord. • RM eelarve ja kulujuhtimise kord.  Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 6 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 6. Protsessijoonis Juhtkond / VALJU AO / FO Asekantslerid KOM / SAO / PO / /asutuste juhid RO / RVO/ RKO 1.1 Arengukava koostamise algatus ja 1.2.4 VALJU/ analüüsimine Juhtkonna 1.2.2 Arengukava koosolekud ülevaatamine ja arengukava 1.2 Arengukava 1.2.1 Kehtiva täiendamine, riskide täienduste ja sisendite koostamine arengukava hindamine strateegiliste ülevaatamiseks riskide juhiste andmine I ARENGUKAVA arutamiseks asekantsleritele ja 1.2.4 Osalemine RM ja KOOSTAMINE JA asutuste juhtidele Riigikantselei HEAKS KIITMINE 1.3 Arengukava kolmepoolsetele 1.3.1 RES aja- ja täitmiseks vajalike kohtumistel. tegevuskava ning ressursside lähtealuste kirja määratlemine 1.3.2 Rahastamiskava edastamine 1.3.4 Sisendite 1.4.5 Rahastamiskava koos koostamise esitamine arengukavaga põhimõtete 1.3.6 finantsosakonnale heakskiitmine VALJU / 1.4 Sisendite kokkuleppimine Finantseerimis- RM juhtkonna poolt töötlemine/analüü tehingute lõplik simine/ esitamine kavandamine ja esitamine RO-le ja 1.5.3 Arutelu 1.5.2 Tulemus- ja FO-le peaministriga alavaldkondade 1.5 Arengukava tutvustamine ministrile 1.4.6 Arengukava (koos avalikustamise ja 1.5.6 Arengukava (koos rahastamiskavaga) majasisese rahastamiskavaga) heaks kiitmine teavitamise kinnitamine ministri korraldamine poolt 2.1 Valitsemisala 1.4.8 Korraldab tegevuskava ja eelarve arengukava avali- 2.1.9 VALJUs projekti koostamise kustamise välis- tegevuskava ja eelarve ettevalmistamine veebis ja vajadusel projekti heaks kiitmine 2.2 Ametnike ja/või täiendava ministrite tasandi avalikkuse läbirääkimised teavitamise. 2.3.6 Muudatus- 2.3 Riigieelarve seaduse ettepanekute heaks 2.1.1 Riigieelarve eelnõusse muudatuste kiitmine VALJUs/ RMi tegemine koostamise juhtkonna poolt määruse ning aja- ja 2.4 Vabariigi Valitsuse tegevuskava II RM korralduse (liigendus ja edastamine VALITSEMIALA tegevuskava) eelnõu TEGEVUSKAVA JA täpsustamine EELARVE 2.5.3 RMi ja PROJEKTI 2.5 Ministri pädevuses oleva valitsemisala asutuste KOOSTAMINE eelarvete kinnitamine valitsemisala asutuste ministri poolt eelarvete kinnitamine 3.1.2 TEISis RM III RM III RM tegevuskava ja tegevuskava TEGEVUSKAVA JA 3.1.4; 3.2.5 RM kulu/tuluplaani koostamine KULU/TULU- tegevuskava ja koostamine 3.2.2 Täpsustatud PLAANI kulu/tuluplaani heaks kiitmine RM juhtkonna kulu/tuluplaani KOOSTAMINE poolt esitamine finantsosakonnale  Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 7 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 Juhtkond / VALJU AO / FO Asekantslerid KOM / SAO / PO / /asutuste juhid RO/ RVO / RKO 4.3; 5.2; 7.1 IV Lisaeelarve/ Seaduse Muudatusettepanekute 4.7; 5.6; 7.3 muutmise seaduse esitamine finants- ja Muudatusettepanekute koostamine; V Vabariigi arendusosakonnale. 4.1 Riigieelarve heaks kiitmine VALJUs/ Valitsuse pädevuses oleva seaduse muutmise RMi juhtkonna eelarve liigenduse ja algatamisest koosolekul. valitsemisala tegevuskava teavitamine muutmine; VI Ministri pädevuses oleva valitsemisala asutuste eelarvete muutmine; VII IV-VII Kulu/tuluplaani muutmine. LISAEELARVE KOOSTAMINE, VV LIIGENDUSE JA TEGEVUSKAVA MUUTMINE/ RM VA EELARVE MUUTMINE 8.2-8.6 Kulu/tuluplaani täitmise jälgimine ning aruande esitamine finantsosakonnale. X Eelarves aasta lõpuks VIII Valitsemisala Tegevuskava täitmise asutuste tegevuskava kasutamata jäänud aruande esitamine 8.9 Tegevuskava summade ülekandmine VIII ja kulu/tuluplaanide arendusosakonnale (sh aruandluse heaks järgmisesse VALITSEMISALA täitmise pidev läbi TEISi). kiitmine RM aruandlus ja analüüs eelarveaastasse ASUTUSTE juhtkonnas/ VALJUs ning eelmise aasta TEGEVUSKAVA JA RM juhtkonnas. 8.10 Tegevuskava KULU/TULUP- tegevuskava täitmise täitmise kvartaalsest aruandlus LAANIDE aruandest ülevaate XI Vabariigi Valitsuse TÄITMISE esitamine VALJUs/ RM juhtkonnas. reservfondist vahendite ARUANDLUS JA taotlemine / XII ANALÜÜS Vabariigi Valitsuse Omandireformi reservfondist vahendite taotlemine 9.3 Siseaudiitori IX Valitsemisala aruande konsolideeritud koostamine sise- IX 9.4.3 majandusaasta kontrollisüsteemi VALITSEMISALA Majandusaasta aruande koostamine rakendamise ja MAJANDUS- aruande heaks ja heaks kiitmine selle AASTA ARUANDE kiitmine ministri / tulemuslikkuse KOOSTAMINE kantsleri poolt. kohta 9.1 Tegevusaruande 9.2 Raamatupidamise koostamine aastaaruande koostamine 9.4.4 Majandusaasta aruande edastamine Riigikontrollile ja tutvustamine avalikkusele. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 8 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 7. Tööprotsess Jrk nr Vastutaja Tegevuse kirjeldus I Arengukava koostamine ja heaks kiitmine 1.1. Arengukava koostamise algatus ja analüüsimine Protsess algab n-2 aastal 1.1.1. Arendusosakond Analüüsib eelneva perioodi arengukavale saadud tagasisidet, arengukava koostamise põhimõtteid ja vorme, samuti RES-i tulemusvaldkondi ja VVTP-d. Valmistab ette arengukava koostamise ajakava projekti ja põhimõtted ning korraldab nende tutvustamise RM juhtkonnale. 1.1.2 Juhtkond Kiidab heaks arengukava koostamise ajakava ja põhimõtted. 1.1.3. Arendusosakond Tutvustab VALJUs arengukava koostamise ajakava, tagasisidet eelmisele arengukavale, tööprotsessi ja –põhimõtteid (sh riskide hindamise). Vt riskide hindamise töökord p 1.1 ja 1.2. 1.1.4. Arendusosakond Korraldab majasisese teavitamise (sh juhtide inforing). Paneb intranetti info arengukava koostamise ajakava, põhimõtete jm kohta. 1.2. Arengukava sisendite koostamine 1.2.1. Arendusosakond Edastab asekantsleritele juhised kehtiva arengukava hetkeolukorra analüüsi (SWOT), sh riskide hindamiseks, strateegiliste eesmärkide seadmiseks (tulemusvaldkondade üldeesmärkide ja alaeesmärkide), mõõdikute, meetmete, tegevuste ja vahetute tulemuste väljatöötamiseks. 1.2.2. Asutuste juhid / Vaatavad vastavalt juhistele üle ja vajadusel täiendavad oma vastutusel Asekantslerid olevate tulemusvaldkondade ja nende alavaldkondade hetkeolukorra analüüsi, strateegilisi eesmärke, mõõdikuid, meetmeid, tegevusi ja vahetuid tulemusi ja sõnastavad uued (sh uued algatused koos maksumustega) ning edastavad sisendi arendusosakonnale. Vajadusel korraldavad arengusuundade saamiseks valdkonna-seminarid (sh vajadusel ministri ja ministri nõunike osavõtul). Fikseerivad arengukavas ka määratletud riskid (strateegilised riskid) ja RM tegevuskavas osakonna põhiprotsesside lõikes (vt riskide hindamise töökord p 1.11). Võtavad arengukava koostamisel aluseks: - muudatused majanduskeskkonnas ja nende mõju olemasolevatele eesmärkidele, mõõdikutele, meetmetele ja tegevustele; - eelneva perioodi RM tegevuskava täitmine; - RES, VVTP ja valdkonna arengukavad, millesse RM panustab; - teised asjakohased dokumendid (sh riskide hindamise). 1.2.3 Arendusosakond Korraldab RM juhtkonna ja VALJU koosolekud arengukava täienduste ja riskide arutamiseks. Vt ka punkt 1.4.4. Valmistab asekantsleritele ette materjalid p 1.2.4 toodud kohtumisteks. 1.2.4 VALJU/ Arutab ja teeb ettepanekuid arengukava täienduste ja strateegiliste riskide Juhtkond kohta. 1.2.5 Asekantslerid Vajadusel osalevad oma vastutusel olevate tulemusvaldkondade ja nende alavaldkondade eesmärkide aruteludes RM ja Riigikantselei kolmepoolsetel kohtumistel. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 9 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 1.2.6 Arendusosakond Analüüsib saadud sisendeid ning korrigeerib metoodiliselt strateegilisi eesmärke, mõõdikuid ja nende saavutustasemeid ning meetmeid koos olulisemate tegevuste ja tulemustega ning koostab uue perioodi arengukava. 1.3. Arengukava täitmiseks vajalike ressursside määratlemine / Arengukava rahastamiskava koostamine 1.3.1 Riigieelarve Edastab RES ja RE aja- ja tegevuskava ning lähtealused osakond arendusosakonnale ja finantsosakonnale (vt Riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamise, rakendamise ja seire töökord). 1.3.2 Finantsosakond/ Töötavad koostöös välja rahastamiskava koostamise aja- ja tegevuskava Arendusosakond ning sisendi küsimise põhimõtted vastavalt töökorra punktidele 1.1.1 ja 1.3.1, sh töötavad välja sisendi küsimise vormid või täpsustavad olemasolevaid. Kooskõlastavad ajakava, põhimõtted ja/või vormid tugitegevuste asekantsleriga. 1.3.3 Finantsosakond Edastab rahastamiskava koostamise aja- ja tegevuskava ning põhimõtted asekantsleritele, asutuste, kulu- ja projektijuhtidele koos p 1.2.1 toodud juhistega. 1.3.4 Asutuste juhid/ Esitavad vastavalt töökorra punktile 1.3.3 edastatud nõuetele sisendi (sh Asekantslerid/ võimalikud täiendavate vahendite lisataotlused) finantsosakonnale. Kulujuhid/ Projektijuhid 1.3.5 Riigieelarve Koondab maksude ja sotsiaalkindlustusmaksete, vahendatavate osakond välisvahendite ning üleriigiliste kohustuste täitmiseks vajalikud kulud (sh finantskulud ning edasiantavad maksud) ja edastab finantsosakonnale lõpliku informatsiooni. 1.3.6 Riigikassa Kavandab lõplikult finantseerimistehingud ning edastab riigieelarve osakond osakonnale ja finantsosakonnale vastava informatsiooni. 1.3.7 Finantsosakond Analüüsib vastavalt 1.3.4 esitatud sisendeid, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. Valmistab ette materjalid rahastamiskava (sh võimalike täiendavate vahendite lisataotlused) läbirääkimisteks asekantslerite ja asutuse juhtidega. Korraldab läbirääkimised. 1.3.8 Juhtkond/ Peavad läbirääkimisi rahastamiskava osas ja langetavad otsused. Asutuste juhid 1.3.9 Finantsosakond/ Korrigeerivad rahastamiskava projekti (sh võimalike täiendavate Asutuste juhid vahendite lisataotlused) vastavalt läbirääkimiste tulemustele. 1.3.10 Finantsosakond/ Tutvustab rahastamiskava projekti RM juhtkonnas/ VALJUs koos Arendusosakond arengukava tervikdokumendiga. Vt ka punkt 1.2.3. Viib läbi läbirääkimiste käigus lahendamata jäänud teemade arutelu (sh võimalikud täiendavate vahendite taotlused). 1.3.11 VALJU/ Kiidab rahastamiskava koos arengukava tervikdokumendiga heaks, teeb Juhtkond otsuse lisavahendite taotluse põhjendatuse kohta. 1.3.12 Asutuste juhid Sisestavad oma asutuse rahastamiskava andmed ja selgitused riigieelarve (v.a RMIT ja infosüsteemi, vastavalt punktis 1.3.11 tehtud otsustele. RTK) 1.3.13 Arendusosakond Sisestavad rahastamiskava (RM, RMIT, RTK) ja tegevuspõhised andmed / Finantsosakond ning selgitused riigieelarve infosüsteemi (tegevuspõhised andmed arendusosakonna poolt ja rahastamiskava andmed finantsosakonna poolt), vastavalt punktis 1.3.11 tehtud otsustele või esitavad informatsiooni Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 10 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 muul viisil vastavalt riigieelarve osakonna suunistele. Teostavad valitsemisala asutuste andmete tehnilise kontrolli riigieelarve infosüsteemis. 1.4. Arengukava (koos rahastamiskavaga) heaks kiitmine 1.4.1 Arendusosakond Korraldab arengukava (koos rahastamiskava ja selle lisadega) eelnõu esitamise ja tutvustamise ministrile. 1.4.2 Asekantslerid Tutvustavad oma vastutusel olevaid tulemusvaldkondi ja nende alavaldkondi ning nendele planeeritud ressursse ministrile. Korrigeerivad oma valdkondade osa arengukavas ning rahastamiskavas vastavalt ministrilt saadud suunistele. Juhul kui ministri kohtumiselt peaministriga tuleb vastav sisend, täiendavad oma tulemus- ja alavaldkondi. 1.4.3 Minister Osaleb arutelul peaministriga vastavalt Riigikantselei antud suunistele ja ajakavale. 1.4.4 Arendusosakond Koondab lõpliku arengukava teksti ja esitab arengukava (koos rahastamiskava ja selle lisadega) läbi DHSi juhtkonnale kooskõlastamiseks ja ministrile kinnitamiseks. Koondab nelja-aastase tegevuskava ja esitab riigieelarve osakonnale. 1.4.5 Juhtkond Kooskõlastab arengukava ja rahastamiskava koos lisadega DHSis. 1.4.6 Minister Kinnitab arengukava ja rahastamiskava koos lisadega ning kaaskirja DHSis eelarvepoliitika asekantslerile esitamiseks. 1.4.7 Personaliosakond Korraldab arengukava avalikustamise ja majasisese teavitamise. 1.4.8. Avalike suhete Korraldab arengukava avalikustamise välisveebis ja vajadusel täiendava osakond avalikkuse teavitamise. II RM valitsemisala tegevuskava ja eelarve projekti koostamine, menetlemine ja kinnitamine 2.1. Valitsemisala tegevuskava ja eelarve projekti koostamine 2.1.1 Riigieelarve Edastab RE aja- ja tegevuskava arendusosakonnale ja finantsosakonnale osakond (vt Riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamise, rakendamise ja seire töökord). 2.1.2 Arendusosakond Koostab RM-ile ja valitsemisala asutustele tegevuskava koostamise/täpsustamise aja- ja tegevuskava, edastab selle asekantsleritele ja asutuste juhtidele. 2.1.3 / Finantsosakond Koostab vastavalt punktis 1.3.1 esitatud nõuetele punkti 1.3 alusel RMIT kogutud sisendite põhjal eelarve projekti. Vajadusel kogub asekantsleritelt ja asutuste juhtidelt täiendavat informatsiooni ning valmistab ette materjalid eelarve projekti (sh võimalike täiendavate vahendite lisataotlused) läbirääkimisteks asekantslerite ja asutuse juhtidega. Korraldab läbirääkimised. RMi IT arenduste prognoosimine ja eelarve projekti koostamine toimub vastavalt RMV IT arendustööde läbiviimise korrale (vt ka RM eelarve ja kulujuhtimise kord). 2.1.4 Asutuste juhid/ Edastavad eelarve projekti menetlemise käigus muudatuste tekkimisel või Asekantslerid/ täiendava info ilmnemisel selle koheselt RM finantsosakonnale. Projektijuhid/ Edastavad RM arendusosakonnale tegevuskava sisendi ja tegevuskava Kulujuhid menetlemise käigus vajadusel info muudatuste kohta. 2.1.5 Juhtkond/ Peavad läbirääkimisi eelarveprojekti osas ja langetavad otsused. Asutuste juhid Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 11 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 2.1.6 Finantsosakond/ Korrigeerivad esialgset eelarve projekti (sh võimalike täiendavate Asutuste juhid vahendite lisataotlused) vastavalt läbirääkimiste tulemustele. 2.1.7 Arendusosakond Vajadusel kogub asekantsleritelt ja asutuste juhtidelt täiendavat informatsiooni. Koondab vastavalt saadud sisendile tegevuskava, ning korraldab selle tutvustamise juhtkonnale ja VALJUs. 2.1.8 Finantsosakond/ Tutvustavad eelarve projekti VALJUs. Läbirääkimiste käigus Asutuste juhid lahendamata jäänud teemade arutelu (sh võimalikud täiendavate vahendite lisataotlused). 2.1.9 VALJU Kiidab tegevuskava ja eelarve projekti heaks ning teeb otsuse lisavahendite taotluse põhjendatuse kohta. 2.1.10 Finantsosakond/ Vajadusel korrigeerivad esialgset eelarve ja tegevuskava projekti Arendusosakond vastavalt VALJU otsustele. Asutuste juhid 2.1.11 Asutuste juhid Sisestavad oma asutuse finantsplaani andmed ja selgitused riigieelarve (v.a RMIT ja infosüsteemi, kui ei ole kokku lepitud teisiti. RTK) 2.1.12 Finantsosakond Sisestab RM, RMIT ja RTK finantsplaani andmed ja selgitused riigieelarve infosüsteemi, teostab valitsemisala asutuste andmete tehnilise kontrolli riigieelarve infosüsteemis. 2.1.13 Arendusosakond Sisestab tegevuskava andmed riigieelarve infosüsteemi ning edastab tegevuskava eelarvepoliitika asekantslerile vastavalt riigieelarve osakonna poolt antud suunistele ja ajakavale. 2.1.14 Finantsosakond Lukustab riigieelarve infosüsteemis olevad andmed ning edastab eelarve projekti eelarvepoliitika asekantslerile. 2.2. Ametnike ja/või ministrite tasandi läbirääkimised (vt Riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamise, rakendamise ja seire töökord) 2.2.1 Riigieelarve Edastab materjalid ametnike ja/või ministri tasandi läbirääkimisteks. osakond 2.2.2 Finantsosakond/ Töötavad läbi eelarvepoliitika asekantsleri poolt esitatud materjalid ja Arendusosakond valmistuvad läbirääkimisteks. 2.2.3 Riigieelarve Korraldab läbirääkimised ja viib need läbi ning esitab läbirääkimiste osakond protokolli finantsosakonnale ja arendusosakonnale. 2.2.4 Finantsosakond/ Vajadusel teevad muudatused eelarve projektis (sh riigieelarve Arendusosakond infosüsteemis) ja tegevuskavas tulenevalt läbirääkimiste otsustest. 2.2.5 Finantsosakond/ Kooskõlastavad riigieelarve osakonna poolt koostatud riigieelarve Arendusosakond projekti (sh seletuskirja) mitteametlikult (vt Riigi eelarvestrateegia ja Asutuste juhid riigieelarve koostamine, rakendamine ning seire töökord). 2.3. Riigieelarve seaduse eelnõusse muudatuste tegemine 2.3.1 Riigieelarve Koordineerib tulenevalt valitsuskabineti nõupidamise otsustest edasisi osakond tegevusi, edastab otsused finantsosakonnale. 2.3.2 Finantsosakond Edastab punktis 2.3.1 toodud info asekantsleritele ja asutuse juhtidele ning arendusosakonnale. 2.3.3 Asutuste juhid/ Muudatusettepanekute olemasolul esitavad need koos selgitustega asekantslerid finantsosakonnale. 2.3.4 Finantsosakond Analüüsib saadud muudatusettepanekuid, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni koostöös arendusosakonnaga. 2.3.5 Finantsosakond/ Oluliste muudatusettepanekute olemasolul esitavad need otsustamiseks Arendusosakond RM juhtkonna või VALJU koosolekule. Täpsustavad vajadusel RE seaduse eelnõu seletuskirja. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 12 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 2.3.6 VALJU/ Langetab otsused oluliste muudatusettepanekute kohta. Juhtkond 2.3.7 Arendusosakond Korraldab tegevuskava täpsustamise, koondab muudatused ning edastab eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale). 2.3.8 Finantsosakond Muudatusettepanekute heaks kiitmise korral edastab need eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale) Riigikogus II ja III lugemisele esitamiseks. 2.3.9 Finantsosakond Viib sisse muudatused riigieelarve infosüsteemi, teostab valitsemisala asutuste andmete tehnilise kontrolli riigieelarve infosüsteemis. 2.4. Vabariigi Valitsuse korralduse (liigendus ja tegevuskava) eelnõu täpsustamine/ muutmine (vt Riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamise, rakendamise ja seire töökord) 2.4.1 Asutuste juhid/ Muudatusettepanekute olemasolul (vastavalt punktidele 1.3.2 ja 2.1.2) Asekantslerid esitavad need koos selgitustega arendusosakonnale ja finantsosakonnale. 2.4.2 Finantsosakond/ Analüüsib saadud muudatusettepanekuid, vajadusel kogub täiendavat Arendusosakond informatsiooni. 2.4.3 Finantsosakond/ Oluliste muudatusettepanekute olemasolul esitab need otsustamiseks RM Arendusosakond juhtkonna koosolekule. 2.4.4 Juhtkond Langetab otsused oluliste muudatusettepanekute kohta. 2.4.5 Finantsosakond Muudatusettepanekute heaks kiitmise korral edastab need eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale), sh teostab muudatused ning valitsemisala asutuste andmete tehnilise kontrolli riigieelarve infosüsteemis. 2.4.6 Arendusosakond Muudatusettepanekute olemasolul viib need sisse riigieelarve infosüsteemi ning edastab e-kirja teel eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale). 2.4.7 Riigieelarve Edastab kooskõlastamiseks täpsustatud Vabariigi Valitsuse korralduse osakond eelnõu arendusosakonnale ja finantsosakonnale. 2.4.8 Finantsosakond Vajadusel edastab Vabariigi Valitsuse korralduse eelnõu kooskõlastamiseks asutuste juhtidele. 2.4.9 Asutuste juhid / Kooskõlastavad riigieelarve osakonna poolt koostatud Vabariigi Finantsosakond/ Valitsuse korralduse eelnõu. Arendusosakond 2.5. Ministri pädevuses olevate valitsemisala asutuste eelarvete kinnitamine 2.5.1 Finantsosakond Valmistab ette RMi ja valitsemisala asutuste eelarvete kinnitamise käskkirja ning edastab selle läbi DHSi juhtkonnale kooskõlastamiseks ning ministrile allkirjastamiseks. 2.5.2 Juhtkond Kooskõlastab eelarvete kinnitamise käskkirja DHSis. 2.5.3 Minister Kinnitab RMi ja valitsemisala asutuste eelarved DHSis. III Rahandusministeeriumi tegevuskava ja kulu/tuluplaani koostamine 3.1. Rahandusministeeriumi tegevuskava koostamine TEISis 3.1.1 Arendusosakond Töötab välja RM tegevuskava TEISis koostamise põhimõtted ja edastab asekantsleritele. 3.1.2 Asekantslerid Koostavad RM tegevuskava vastavalt juhistele (sh riskide maandamistegevused) TEISis. 3.1.3 Arendusosakond Korraldab tegevuskava läbirääkimised juhtkonnas, ning vajadusel tegevuskava täpsustamise koostöös asekantsleritega. Esitab juhtkonna Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 13 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 koosolekule RM tegevuskava projekti. 3.1.4 Juhtkond Kiidab RM tegevuskava heaks. 3.2. Kulu/tuluplaani koostamine 3.2.1 Finantsosakond Edastab eelarve projekti koostamise käigus saadud eelarve liigenduse detailseks täpsustamiseks asekantsleritele ja asutuste juhtidele. 3.2.2 Asutuste juhid/ Esitavad täpsustatud kulu/tuluplaani koos selgitustega finantsosakonnale. Asekantslerid 3.2.3 Finantsosakond Analüüsib saadud sisendit, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. 3.2.4 Finantsosakond Korraldab valdkondade kulu/tuluplaani läbirääkimised RM juhtkonnas. 3.2.5 Juhtkond Kiidab RM kulu/tuluplaani koos tegevuskavaga heaks. IV Lisaeelarve/ Riigieelarve seaduse muutmise seaduse koostamine 4.1 Riigieelarve Teavitab riigieelarve seaduse muutmise/ lisaeelarve seaduse algatamisest osakond (vt Riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamise, rakendamise ja seire töökord). 4.2 Arendusosakond Koostavad tegevuskava ja eelarve projekti muutmise aja- ja tegevuskava / Finantsosakond ning edastavad asekantsleritele ja valitsemisala asutustele. 4.3 Asutuste juhid/ Esitavad muudatusettepanekud koos selgitustega finantsosakonnale Asekantslerid (eelarve projekt) ning arendusosakonnale (tegevuskava). 4.4 Finantsosakond Analüüsib saadud muudatusettepanekuid, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. 4.5 Arendusosakond Analüüsib tegevuskava muudatusettepanekuid, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. 4.6 Arendusosakond Oluliste muudatusettepanekute olemasolul esitavad need otsustamiseks / Finantsosakond RM juhtkonna/ VALJU koosolekule. 4.7 VALJU/ Langetab otsused muudatusettepanekute kohta. Juhtkond 4.8 Finantsosakond/ Sisestavad muudatusettepanekud riigieelarve infosüsteemi ning Arendusosakond vormistavad lõplikult ja edastavad e-kirja teel eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale). 4.9 Riigieelarve Edastab lisaeelarve/ seaduse muutmise seaduse ja seletuskirja osakond arendusosakonnale ja finantsosakonnale. 4.10 Finantsosakond/ Kooskõlastavad riigieelarve osakonna poolt koostatud lisaeelarve/ Asutuste juhid / seaduse muutmise seaduse eelnõu ja seletuskirja. Arendusosakond V Vabariigi Valitsuse pädevuses oleva eelarve liigenduse ja valitsemisala tegevuskava muutmine 5.1 Arendusosakond Koostavad aja- ja tegevuskava ning edastavad asekantsleritele ja asutuste / Finantsosakond juhtidele. 5.2 Asutuste juhid/ Esitavad muudatusettepanekud koos selgitustega finantsosakonnale asekantslerid (eelarve projekt) ning arendusosakonnale (tegevuskava). 5.3 Finantsosakond Analüüsib saadud muudatusettepanekuid, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. 5.4 Arendusosakond Analüüsib tegevuskava muudatusettepanekuid ja vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. 5.5 Arendusosakond Oluliste muudatusettepanekute olemasolul esitavad need otsustamiseks / Finantsosakond RM juhtkonna/ VALJU koosolekule heaks kiitmiseks või kooskõlastavad e-kirja teel RM juhtkonna ja asutuste juhtidega. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 14 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 5.6 VALJU/ Langetavad otsused muudatusettepanekute kohta või kooskõlastavad e- Juhtkond kirja teel. 5.7 Finantsosakond Vormistab Vabariigi Valitsuse korralduse (liigenduse) muudatusettepanekud lõplikult ja edastab e-kirja teel eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale) (sh teostab muudatused riigieelarve infosüsteemis). 5.8 Arendusosakond Vormistab tegevuskava muudatusettepanekud lõplikult ja edastab eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale) (sh teostab muudatused riigieelarve infosüsteemis). VI Ministri pädevuses olevate valitsemisala asutuste eelarvete muutmine 6.1 Finantsosakond Töökorra punktidest IV ja V tulenevate muudatuste alusel valmistab ette RMi ja tema valitsemisala asutuste eelarvete kinnitamise käskkirja muutmise ning edastab läbi DHSi juhtkonnale kooskõlastamiseks ja ministrile allkirjastamiseks. 6.2 Juhtkond Kooskõlastab eelarvete kinnitamise käskkirja DHSis. 6.3 Minister Kinnitab RMi ja valitsemisala asutuste eelarved DHSis. VII Kulu/tuluplaani muutmine 7.1 Asekantslerid/ Muudatusettepanekute ilmnemisel esitavad need koos selgitustega Kulujuhid/ finantsosakonnale. IT kulusid puudutavate muudatusettepanekute korral Projektijuhid teavitavad ka RMITi. 7.2 Finantsosakond Analüüsib saadud muudatusettepanekuid, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. Teostab muudatusi, mis ei puuduta töökorra punktides IV, V ja VI käsitletud tegevusi (riigieelarve seaduse, VV korralduse ja ministri käskkirja taseme tegevused). Oluliste muudatusettepanekute olemasolul esitab need otsustamiseks RM juhtkonna/ VALJU koosolekule. 7.3 VALJU/ Langetab otsused muudatusettepanekute kohta. Juhtkond 7.4 Asutuste juhid Muudatusettepanekute, mis ei puuduta töökorra punktides IV, V ja VI käsitletud tegevusi, ilmnemisel menetlevad/teostavad neid asutuse siseselt ning vajadusel esitavad informatsiooni koos selgitustega finantsosakonnale. IT kulusid puudutavate muudatusettepanekute korral teavitavad RMITi ning finantsosakonda. VIII Valitsemisala asutuste tegevuskava ning kulu/tuluplaanide täitmise pidev aruandlus ja analüüs ning eelmise aasta tegevuskava täitmise aruandlus 8.1 Arendusosakond Töötavad välja tegevuskava ja kulu/tuluplaani täitmise aruandluse /Finantsosakond põhimõtted, vormid ja tähtajad ning edastavad asutustele ja asekantsleritele. 8.2 Asekantslerid/ Jälgivad regulaarselt kulu/tuluplaani täitmist eelarve aruandluse Kulujuhid/ infosüsteemis, esitavad kulu/tuluplaani täitmise prognoosi ja selgitused Projektijuhid finantsosakonnale. 8.3 Asutuste juhid Esitavad kulu/tuluplaani täitmise aruande koos eelarve täitmise prognoosi ja selgitustega finantsosakonnale vastavalt punktile 8.1. 8.4 Asutuste juhid Teavitavad IT alaste vajaduste prognooside muudatustest RMITi ja RMi Asekantslerid/ finantsosakonda koheselt, tehes ettepaneku eelarvevahendite Kulujuhid/ ümberjagamiseks ja/või kulu/tuluplaani liigenduse muutmiseks. Projektijuhid 8.5 Asutuste juhid Esitavad tegevuskava täitmise sisendi kord kvartalis arendusosakonnale sh e-kirja teel ja/või TEISis. Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 15 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 8.6 Asekantslerid Tagavad RM tegevuskava operatiivse täitmise TEISis. Lisaks teavitavad realiseerunud ja uutest ilmnenud riskidest ning annavad ülevaate planeeritavatest maandamismeetmetest. Vt ka riskide hindamise töökord p 1.26. 8.7 Arendusosakond Korraldab RM tegevuskava täitmise ülevaatamise juhtkonnas vastavalt juhtkonnaga kokkulepitud ajakavale (kvartaalselt) (VV TP tegevusi vaadatakse üle vähemalt kord kvartalis, direktiivide ülevõtmist kord kuus). RM valitsemisala tegevuskava täitmist jälgitakse kord kvartalis VALJUs. 8.8 Finantsosakond Korraldab kulu/tuluplaani täitmise (valitsemisala) kvartaalse aruande tutvustamise VALJUs ning esitab RM eelarve täitmise ülevaate RM juhtkonnale vastavalt p 8.1. Oluliste ettepanekute olemasolul esitab need otsustamiseks RM juhtkonna/ VALJU koosolekule. 8.9 Asekantslerid / Tegevuskava täitmise kvartaalsest aruandest ülevaate esitamine RM Asutuste juhid juhtkonnas/ VALJUs. 8.10 Arendusosakond Tegevuskava perioodile järgneva aasta alguses korraldab tegevuskava täitmise aruande koostamise ja analüüsib seda, vajadusel täpsustab sisendi andjatega (sh asutuste juhid). Korraldab tegevuskava täitmisest ülevaadete andmise VALJU koosolekul. 8.11 VALJU / Kiidab tegevuskava täitmise aruande heaks. Teeb ettepanekute kohta Juhtkond otsused. IX Valitsemisala konsolideeritud majandusaasta aruande koostamine ja heaks kiitmine 9.1. Tegevusaruande koostamine 9.1.1 Arendusosakond/ Töötavad välja tegevusaruande vormi ja sisukorra ning edastavad Finantsosakond vastutavatele osakondadele. 9.1.2. Arendusosakond Koostab tegevuskava täitmise aruande (p.8.10) alusel valdkondade lõikes eelnevast aastast lühiülevaate ja esitab selle RM juhtkonna/ VALJU koosolekule või kooskõlastab e-kirja teel RM juhtkonna ja asutuste juhtidega. 9.1.3 VALJU/Juhtkond Kiidab tegevuskava täitmise aruande lühiülevaate heaks või kooskõlastab e-kirja teel. 9.1.4 Finantsosakond/ Koostavad ülevaate tähtsamatest majandusnäitajatest ja edastavad RTK arendusosakonnale. 9.1.5 Riigivara osakond Koostab ülevaate valitsemisalas ja valitseva mõju all olevatest juriidilistest isikutest ja edastab arendusosakonnale. 9.1.6 Avalike suhete Koostab sissejuhatuse ja edastab arendusosakonnale. osakond 9.1.7 Arendusosakond Koondab tegevusaruande (vt jätkuvad tegevused p 9.4.1). 9.2. Raamatupidamise aastaaruande koostamine (toimub vastavalt RMi ja RTK vahel sõlmitud tugiteenuste osutamise kokkuleppe lisale 1) 9.3. Siseaudiitori aruande koostamine sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta 9.3.1 Siseauditi osakond Koostab siseaudiitori aruande ja avaldab arvamust riigiraamatupidamiskohustuslase sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta (Viide: Vabariigi Valitsuse seadus § 922 lõige 4). 9.3.2 Siseauditi osakond Koostab asutuse juhi hinnangu projekti sisekontrollisüsteemi kohta ja ülevaate riigiraamatupidamiskohustuslase tegevusest siseauditeerimise Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 16 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 korraldamisel. 9.3.3 Siseauditi osakond Tutvustab siseaudiitori aruannet ja arvamust RM juhtkonnas/ VALJUs ja avaldab need Intranetis. 9.4. Valitsemisala konsolideeritud majandusaasta aruande heaks kiitmine 9.4.1 Finantsosakond/ Koondavad majandusaasta aruande ja kooskõlastavad asekantslerite ja Arendusosakond kantsleriga. 9.4.2 Finantsosakond Edastab majandusaasta aruande projekti Riigikontrollile ning vajadusel täpsustab aruannet vastavalt Riigikontrolli soovitustele. 9.4.3 Minister /Kantsler Allkirjastavad majandusaasta aruande. 9.4.4 Finantsosakond Edastab allkirjastatud majandusaasta aruande Riigikontrollile ja korraldab avalikustamise RM veebilehel. X Eelarves aasta lõpuks kasutamata jäänud summade ülekandmine järgmisesse eelarveaastasse 10.1 RTK Fikseerib eelarve aasta lõpuks kasutamata jäänud jäägid ning edastab jääkide kohta info RM-ile (vastavalt RM ja RTK vahel sõlmitud tugiteenuste osutamise kokkuleppe lisale 1). 10.2 Finantsosakond Esitab eelarve aasta lõpuks kasutamata jäänud kulude esitamise taotluse vormi ja tähtaja asutuste juhtidele ja Vabariigi Valitsuse Omandireformi reservfondi osas riigivara osakonnale. 10.3 Asutuste juhid/ Esitavad taotluse koos selgitustega finantsosakonnale. Riigivara osakond 10.4 Finantsosakond Analüüsib eelarve aasta lõpuks kasutamata jäänud vahendeid ning koostab valitsemisala ülese järgmisesse aastasse ülekantavate kulude taotluse ja edastab eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale). XI Vabariigi Valitsuse reservfondist vahendite taotlemine 11.1 Asutuste juhid/ Koostavad eelnevalt RM juhtkonna/ VALJU poolt heaks kiidetud Asekantslerid vahendite eraldamiseks taotluse ja seletuskirja ning edastavad finantsosakonnale. 11.2 Finantsosakond Töötab taotluse läbi ning vajadusel kogub täiendavat informatsiooni ja edastab taotluse eelarvepoliitika asekantslerile (riigieelarve osakonnale). XII Vabariigi Valitsuse Omandireformi reservfondist vahendite taotlemine 12.1 Asutuste juhid/ Esitavad taotluse raha eraldamiseks riigivara osakonnale. Asekantslerid 12.2 Riigivara Analüüsib taotlust, vajadusel kogub täiendavat informatsiooni. Edastab osakond taotluse ja analüüsi tulemused finantsosakonnale teadmiseks. 12.3 Riigivara Taotleb reservfondist vahendid. Selleks: osakond - Koostab põhjendatud taotluse ja eelnevalt Vabariigi Valitsuse korraldusega eraldatud vahendite olemasolul ministri käskkirja nende kasutamiseks. - Koostab põhjendatud taotluse ja eelnevalt Vabariigi Valitsuse korraldusega eraldatud vahendite puudumisel raha eraldamise eelnõu ja esitab Vabariigi Valitsusele. 12.4 Riigivara Esitab Vabariigi Valitsuse poolt kinnitatud korralduse või ministri osakond käskkirja alusel riigieelarve osakonnale taotluse eelarve sisestamiseks riigikassa andmebaasi ja teavitab finantsosakonda taotlusest. 12.5 Riigivara Koostab taotluse mittepõhjendatuse korral esitajale vastuskirja/ memo. osakond  Vastutav osakond: Arendusosakond, Koostas: Arendusosakond Lk. 17 / 17 Finantsosakond Protsessi koordinaator: Tugitegevuste Kinnitamise kuupäev: 29.01.2015 Versioon: 5 asekantsler Avaldatud: 29.01.2015 Tähis: TK 2 8. Kaasnevad dokumendid Säilitamise viis: Kaasnev dokument Vastutaja Asukoht Dokumendi tähis Säilitustähtaeg paberil/ elektrooniliselt 1.SISENDID 1.1.Valitsemisala arengukava Arendusosakond Arendusosakond Paberil/elektroo- 1.2-1 10 a (eelmise perioodi) niliselt 1.2. Valitsemisala tegevuskava Arendusosakond Arendusosakond Paberil/elektroo- 1.2-1 3a (eelmise perioodi) niliselt 1.3.Tegevuskava täitmise aruanne Arendusosakond Arendusosakond Paberil/elektroo- 1.2-1 Alatine (eelmise perioodi) niliselt 1.4 Rahandusministeeriumi eelarve ja Finantsosakond; Finantsosakond 1.1-4 Alatine kulujuhtimise kord Arendusosakond 2. VÄLJUNDID 2.1 Strateegiliste uuringute kava Arendusosakond Arendusosakond Paberil/elektroo- Vastavalt Vastavalt konkreetsele niliselt konkreetsele teemale teemale 2.2 Riskide hindamise analüüsid Siseauditi osakond Siseauditi Paberil 1.3-3 Vastavalt konkreetsele osakond teemale 2.3 Valitsemisala arengukava Arendusosakond Arendusosakond Paberil/elektroo- 1.2-1 10 a niliselt 2.4 Valitsemisala tegevuskava Arendusosakond; Arendusosakond Paberil/elektroo- 1.2-1 3a Finantsosakond niliselt 2.5 RM eelarve projekt Finantsosakond Finantsosakond Paberil/elektroo- 3.1-4 3a niliselt 2.6 Ministri poolt kinnitatud RM ja Finantsosakond Finantsosakond Elektrooniliselt 1.1-4 Alatine valitsemisala asutuste eelarved 2.7 Tegevuskava täitmise aruanne Arendusosa- Arendusosakond Paberil/elektroo- 1.3-1 Alatine kond/Finants- niliselt osakond 2.8 Majandusaasta aruanne Finantsosakond Finantsosakond Paberil/elektroo- 1.3-1 Alatine niliselt 1) olulisemad konkreetse töökorraga seonduvad dokumendid (sh protsessi väljundid) 2) dokumentide ohjel lähtutakse Rahandusministeeriumi asjaajamiskorrast 9. Erisused 9.1 Käesolevas töökorras kohaldatakse erisusi tulenevalt protsessi reguleerivatest õigusaktidest (nt valimiste aastaga kaasnevad võimalikud erisused). 9.2 Käesolevas töökorras kohaldatakse erisusi tulenevalt võimalikust valitsuse tagasiastumisest valimiste vahelisel ajal.  KÄSKKIRI 08.09.2023 nr 59 Kordade kehtetuks tunnistamine Vabariigi Valitsuse seaduse § 53 lõike 1, § 54 lõike 1 ning Vabariigi Valitsuse 22. detsembri 2011. a määruse nr 177 „Rahandusministeeriumi põhimäärus“ § 12 punktide 1, 14 ja 15 ning § 13 lõike 1 alusel: 1. Tunnistan kehtetuks kantsleri 31. jaanuari 2007. a käskkirja nr 17 „Valitsemisala arengukava, tegevuskava ja eelarve koostamine, täitmine ja analüüs“ (lisa 1). 2. Tunnistan kehtetuks kantsleri 31. jaanuari 2007. a käskkirja nr 17 „Rahandusministeeriumi kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjeldus“ (lisa 2). 3. Käskkiri jõustub selle allkirjastamise päevast. (allkirjastatud digitaalselt) Merike Saks kantsler  Kinnitatud Rahandusministeeriumi kantsleri 29.01.2016 käskkirjaga nr 071 Rahandusministeeriumi kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjeldus  2 I Kvaliteedijuhtimissüsteemi eesmärk RM kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjelduses sätestatakse RM-i kvaliteedipoliitika eesmärgid ja kvaliteedipoliitika väljatöötamiseks, elluviimiseks, tulemuslikkuse saavutamiseks ning ülevaatamiseks vajalikud protseduurid, vastutused ja ressursid. RMi kvaliteedijuhtimissüsteemi toimimise peamiseks eesmärgiks on toetada RM strateegiliste eesmärkide saavutamist ja Rahandusministeeriumi missiooni ja visiooni elluviimist. Strateegilised eesmärgid kajastatakse RMi valitsemisala strateegilises arengukavas, mis kinnitatakse ministri poolt ja on kättesaadav nii RMi välis- kui siseveebis. Kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjeldus lähtub RMi juhtimissüsteemi põhimõtetest1. Kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjeldus on mõeldud organisatsiooni erinevatele huvipooltele, sh RMi töötajatele ja koostööpartneritele. RMi kvaliteedijuhtimissüsteemis visualiseerib joonis 1. Joonis 1. RMi kvaliteedijuhtimissüsteemi elemendid. Töökorrad Muud korrad ja juhised Kvaliteedi käsiraamat VV tegevus- programm Kvaliteedijuhtimissüsteem Valitsemisala Poliitika Personalijuhtimine RM arengukava kujundamine ja -arendus juhtimissüsteemi põhimõtted Kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjeldust vaadatakse üle regulaarselt, samaaegselt RMi valitsemisala juhtimissüsteemi põhimõtete ülevaatamisega. Nii kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjelduse kui siseveebis asuva kvaliteedi käsiraamatu ajakohastamise eest vastutab arendusosakonna kvaliteedijuht. Kvaliteedijuhtimissüsteemi kirjelduse muudatusettepanekute tegemise õigus on igal RMi töötajal. 1 „Rahandusministeeriumi juhtimissüsteemi põhimõtted“, kantsleri 25.07.2014 a käskkirja nr 087 sõnastuses  3 II Kvaliteedipoliitika Kvaliteedipoliitikat viiakse ellu läbi kvaliteedijuhtimissüsteemi, mille eesmärk on tagada töökordade ja juhendite kaudu juhtimise korrektsus, ressursside optimaalne kasutamine, tegevuste efektiivsus, teostuse kvaliteet, täpsus ja tähtajalisus ning õiguslike ja muude nõuete täitmine. Kvaliteedipoliitika eesmärgid RMi kvaliteedialased eesmärgid on järgmised: - Rahandusministeeriumi tegevusvaldkondade poliitika kujundamise tõhusus ja mõjusus, et kindlustada strateegiliste eesmärkide täitmine; - kaasaegsete, otstarbekate ja asjakohaste juhtimispõhimõtete rakendamine; - ühtsete kvaliteedijuhtimise põhimõtete rakendamine RMV-is; - kvaliteedijuhtimissüsteemi pidev parendamine. III Vastutused kvaliteedijuhtimissüsteemi rakendamisel Kvaliteedisüsteemi toimimise eest tervikuna vastutab kantsler. Juhtkonna ülesandeks on: - kinnitada ja rakendada kvaliteedipoliitika ja –eesmärgid; - kooskõlastada ja rakendada töökorrad; - tagada kvaliteedieesmärkide täitmine; - teostada juhtkonnapoolseid ülevaatusi; - määrata isik(ud) ja eraldada vajalikud ressursid kvaliteedijuhtimissüsteemi loomiseks, rakendamiseks ja arendamiseks; - algatada siseauditeid, protsesside hindamisi ja teostada kvaliteedijuhtimissüsteemi ülevaatusi; - olla eeskujuks RMi väärtuste kandmisel nii organisatsiooni siseselt kui väliselt. Kvaliteedijuhi kohustuseks on: - teha juhtkonnale ettepanekuid kvaliteedipoliitika põhimõtete ja eesmärkide muutmiseks või uuendamiseks; - anda kord aastas juhtkonnale ülevaate töökordade koostamise ja kaasajastamise olukorrast ning nende seostest strateegiliste eesmärkide saavutamise ja riskidega; - luua, rakendada, hoida töökorras ja arendada kvaliteedijuhtimissüsteemi; - esitada lahendusi ja algatada tegevusi juhtimiskvaliteediga seotud probleemide lahendamiseks; - organiseerida ja ette valmistada kvaliteedijuhtimissüsteemi juhtkonnapoolseid ülevaatuseid; - organiseerida ja ette valmistada organisatsiooni enesehindamised; - teavitada töötajaid kvaliteedijuhtimissüsteemi põhimõtetest ja seonduvatest muudatustest. - nõustada juhtkonda ja osakonnajuhatajaid protsesside kaardistamisel ning töökordade vormistamisel. Kvaliteedijuht on RMi esindaja kvaliteedialastes küsimustes. Siseauditi osakonna ülesandeks on: - planeerida ja osaleda kvaliteedihindamiste läbiviimisel; - esitada arvamusi kvaliteedijuhtimissüsteemi elementide osas. Osakonnajuhatajate kohustuseks on:  4 - hõlmata kõik osakonna töötajad osakonna eesmärkide saavutamisse; - tagada oma valdkonna põhiprotsesside kaardistamine, vajalike töökordade olemasolu, rakendamine ja ajakohastamine ning vajalike muudatuste algatamine; - tagada, et osakonna töötajad lähtuvad protsesside ellurakendamisel kvaliteedijuhtimissüsteemi dokumentidest ning nendega sätestatud töökordadest; Igal Rahandusministeeriumi töötajal on õigus algatada parendustegevusi süsteemi või teostuse parendamiseks ning kohustus järgida oma töös kvaliteedijuhtimissüsteemi, kokkulepitud tegevusmeetodeid ja –juhiseid. Detailsem volituste ja vastutuste kirjeldus on toodud ametijuhendites, RM sisekorra-eeskirjas ning töökordades ja juhendites. IV Kvaliteedijuhtimissüsteemi rakendamine ja ülevaatamine Kvaliteedijuhtimissüsteemi jälgitakse pidevalt ja vaadatakse perioodiliselt üle, et tagada õigeaegne reageerimine muutuvatele sise- ja välismõjudele. RMi juhtimissüsteem baseerub tervikliku kvaliteedijuhtimise põhimõttele ja järgib pidevat tsüklit planeerimine-rakendamine-ülevaatamine-parendamine (vt lisa 1). RMi kvaliteedijuhtimissüsteemi toimimist hinnatakse läbi CAF-mudeli alusel enesehindamise läbiviimise, mis on põhjalikumalt lahti kirjeldatud lisas 2. RMi kvaliteedijuhtimissüsteemi ülevaatusi viiakse läbi ka juhtkonna koosolekute, tegevuskava täitmise aruannete, järgneva aasta valitsemisala arengukava ja tegevuskava koostamise, siseauditite ja CAF enesehindamise läbiviimise ning CAF-parendusplaani elluviimise käigus. Juhtkonnapoolne ülevaatus viiakse erinevate teemade osas läbi alljärgnevalt:  Organisatsiooni kvaliteedijuhtimissüsteemi eesmärkide vastavus organisatsiooni eesmärkidele ja suundumustele. Vastavus tagatakse üks kord aastas tegevuskava koostamise käigus.  Strateegiliste eesmärkide täitmine. Ülevaatus toimub juhtkonna koosolekute ja RMi tegevuskava täitmise kvartaalsete aruannete koostamise käigus. Vajadusel tuuakse probleemid välja ning määratakse korrigeerivad tegevused juhtkonna koosolekutel või aruannetes.  Organisatsiooni struktuuri sobivus organisatsiooni eesmärkide elluviimiseks. Ülevaatus toimub üks kord aastas järgneva aasta tegevuskava kinnitamise käigus. Vajadusel vaadatakse personaliressursi piisavus üle ka aasta kestel.  Ressursside piisavus süsteemi tõhusaks rakendamiseks. Ülevaatus toimub üks kord aastas arenguvestluste käigus, samuti kvartaalsete tegevuskava täitmise aruannete käigus ning üks kord aastas järgneva aasta tegevuskava kinnitamise käigus.  Kvaliteedijuhtimissüsteemi ja protsesside toimivus. Ülevaatus toimub töökordade kaasajastamise ja kord aastas juhtkonnale tehtava põhiprotsesside ja riskide koondaruande koostamise käigus.  CAF parendustegevuste plaani elluviimine. Ülevaatus toimub kvartaalselt juhtkonna poolt tegevuskava täitmise ülevaatamise raames.  5 Kõigi eelnimetatud tegevuste regulaarne läbiviimine tagab kvaliteedijuhtimissüsteemi pideva parendamise ja kaasajastamise. Joonis 2. RM kvaliteedijuhtimissüsteemi rakendamise mudel. Süsteemi ülevaatamine Kvaliteedi- Poliitika (CAF enesehindamine , juhtimissüsteem kujundamine töökordade toimivuse Annab (protsessid, Tõhustab RM tegevus- hindamine, sisendi töökorrad, juhendid valdkondades juhtkonnapoolne ja juhtimispraktikad) ülevaatus) V Protsesside juhtimine ja vastutus: põhiprotsessid ja tugiprotsessid RMi juhtimine põhineb protsesside juhtimisel. RMi põhi- ja tugiprotsessid on kirjeldatud kvaliteedijuhtimissüsteemi dokumentides (töökordades ja juhendites), mis koostatakse vastavate valdkondade töötajate poolt, juhindudes järgmistest põhimõtetest: 1) kõik põhi- ja tugiprotsessid peavad olema identifitseeritud ja sobivalt planeeritud; 2) määratud peavad olema protsesside omanikud; 3) protsessid peavad olema kirjeldatud lähtuvalt samadest nõuetest ja vajadusest teostada kõiki tegevusi optimaalselt; 4) kõik kvaliteeti mõjutavad tegevused tuleb dokumenteerida, et tagada nende jägitavus ja mõõdetavus. Võtmeprotsessid (nii põhi- kui tugiprotsessid) on kirjeldatud töökordades, mida hoitakse pidevalt kaasajastatuna Rahandusministeeriumi siseveebis kvaliteedi käsiraamatus. Kvaliteedi käsiraamatus on toodud ka töökordade jaotus nii osakondade kui valdkondade lõikes. Protsesside üldpilt on esitatud joonisel 3.  6 Joonis 3. RM protsesside koondpilt Väliskeskkond: Majanduslik, poliitiline (sise-, välis- ja julgeoleku-) ning partnerite tagasiside. Poliitika kujundamine Eelarve- Finantsp Maksu- Haldus- EL ja Regiona poliitika oliitika ja tolli- poliitika välis- al- poliitika suhted poliitika Väljund: Mõju Sisend: ressursid, st ühiskonnale, riigile. eelarve ja inimesed. Strateegilised indikaatorid. Tugiprotsessid Teabehaldus Personali värbamine ja arendus Kommunikatsioon Kvaliteedijuhtimine Finantsjuhtimine Arengukava, tegevuskava ja eelarve koostamine Hankimine Varade haldus IKT haldus ja arendus Siseauditeerimine Õigusteenindus VI Töökorrad RMi kvaliteedijuhtimissüsteemi dokumendid on: - RMi valitsemisala juhtimissüsteemi põhimõtted; - RMi töökorrad; - täiendavad/muud juhised ja korrad (nt RMi sisekorra-eeskiri, osakondade põhimäärused, ametijuhendid). Töökordade väljatöötamise eesmärgiks on määratleda ja kokku leppida konkreetse protsessi või selle osa eesmärgid, vastutajad, läbiviimise etapid ja muud protsessi aspektid. Töökordade väljatöötamisel ja ülevaatamisel lähtutakse RMi valitsemisala arengukava strateegilistest eesmärkidest, RMi riskide hindamisest, CAF enesehindamisest ja vajadusel muudest analüüside (nt rahulolu-uuringute) tulemustest. Töökordade väljatöötamine ja uuendamine toimub protsessiomanike (enamasti valdkonnajuht või osakonnajuhataja) juhtimisel ja vastutusel. Iga konkreetse töökorra uuendamise kohustus on töökorra koordinaatoril, kes on määratud protsessi töökorraga. Uute töökordade väljatöötamise ja kinnitatud töökordade uuendamise osas esitatakse ettepanekud kvaliteedijuhile. Kvaliteedijuht koordineerib nii muudatuste kui uute töökordade koostamisel vajalike osapoolte kaasamist. Juhul, kui vastutav osakond ei ole töökorra muutmise või väljatöötamise vajadust ette näinud, kuid riskide hindamise, RMV arengukava või RM tegevuskava koostamise või ülevaatamise  7 raames või analüüside tulemusel ilmneb vajadus protsessides muudatuste tegemiseks, teeb vastava ettepaneku kvaliteedijuht. Uued töökorrad esitatakse arutamiseks ja heakskiitmiseks juhtkonnale. RM töökorrad kinnitab kantsler. Kogu valitsemisalale laienevad töökorrad või juhendid kinnitavad ministrid. RMi töökorrad ja teised kvaliteedijuhtimissüsteemi dokumendid on koondatud kvaliteedi käsiraamatusse, mis on kättesaadav RMi siseveebist.