Kiri

MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2018 aruandeaasta lõpp: 31.12.2018 sihtasutuse nimi: Sihtasutus Virumaa Muuseumid registrikood: 90003278 tänava/talu nimi, Tallinna tn 3/1 maja ja korteri number: linn: Rakvere linn maakond: Lääne-Viru maakond postisihtnumber: 44306 telefon: +372 3225508, +372 3225500 faks: +372 3225505 e-posti aadress: [email protected] veebilehe aadress: www.swm.ee Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Bilanss 5 Tulemiaruanne 6 Rahavoogude aruanne 7 Netovara muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Raha 10 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 11 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 11 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud 12 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 13 Lisa 7 Bioloogilised varad 13 Lisa 8 Kasutusrent 14 Lisa 9 Laenukohustised 15 Lisa 10 Võlad ja ettemaksed 16 Lisa 11 Võlad töövõtjatele 16 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 16 Lisa 13 Annetused ja toetused 17 Lisa 14 Tulu ettevõtlusest 18 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud 18 Lisa 16 Tööjõukulud 19 Lisa 17 Muud finantstulud ja -kulud 19 Lisa 18 Seotud osapooled 19 Aruande allkirjad 20 Vandeaudiitori aruanne 21 2 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne SA Virumaa Muuseumid eesmärgiks on museaalide säilitamine ja hoiutingimuste parandamine, ekspositsioonide täiendamine, teenuste pakkumine ja teenustest laekuvate tulude suurendamine, muuseumipedagoogika arendamine ning muuseumitegevust abistavate tegevuste kasvatamine. Sihtasutus Virumaa Muuseumid (edaspidi SVM) juhtis viieliikmeline nõukogu koossseisus: Tarvi Sits jaanuar -september esimees Mirjam Rääbis oktoober-detsember esimees Marko Pomerants Tarmo Mikkal Ave Paulus Leo Aadel SVM Juhatuse liige ja ühtlasi SVM tegevjuht oli aruandeperioodil Ants Leemets ja pearaamatupidajaks Rutt Somelar. 2018.a. audiitoriks oli Audiitorbüroo ELSS AS, keda esindab vandeaudiitor Enn Leppik. SVM tegutses alljärgnevates üksustes: Palmse mõis Rakvere Linnus Eesti Politseimuuseum Rakvere Linnakodaniku Majamuuseum Karepa Kalame talu Toolse Linnus Rehbinderi maja Lisaks oli rendile antud: Kauplus Palmse kuivatimajas rentnik Veeruvälja OÜ Palmse viinaköök ja saun-pesuköök kasutaja Parkkontakt AS Korter Võsuperes ei rendi hetkel välja SVM 2018.a. tulud kokku olid 2 218,6 tuh.eurot, 2017. aastal 2 651,5 tuh.eurot. Tulud majandustegevusest olid 2018.a. 1 291,3 tuh., vähenedes 26,0 tuh.eurot ehk 2,0 %.Toetused kokku moodustasid 972,4 tuh.eurot, 2017.a.1 312,7 tuh.eurot . 2017.a. saadud 65,0 tuh.eurost kandsime tagasi 56,9 tuh. eurot Palmse kanalisatsiooni tööde edasilükkumise tõttu 2019. aastasse. Tegevuskuludeks saadi toetust Kultuuriministeeriumilt 903,7 tuh.eurot, sellest 5,0 tuh.Rehbinderi maja elektri- süsteemide remondiks.Põhivara soetuseks saadi 60,0 tuhat eurot Palmse kanalisatsiooni väljaehitamiseks. Muinsukaitseametilt saadi 3,7 tuhat eurot Karepa Kalame talu silmuköögi konserveerimiseks. . Võrreldes 2017.aastaga vähenes tulude osas piletitulu 15,0 tuh.eurot ehk 2,5 %, vähenesid ka kaubanduse ja toitlustuse tulud 3,3 tuh.ehk 0,5% ning majutamise tulud 8,0 tuh.eurot ehk 21,7%. 2018.a. kulud kokku olid 2003,6 tuh.eurot, sellest tegevuskulud 774,4 tuh.eurot, tööjõukulud 1 122,7 tuh.eurot ja põhivara kulum 106,5 tuh.eurot. Tegevuskulud vähenesid 2017.a. võrreldes 430,6 tuh. ehk 35,7 % , tööjõukulud suurenesid 20,0 tuh. eurot ehk 1,8 %. Keskmine töötajate arv vähenes 2017.a. 77-lt, 2018.a. 70-le. Vähenesid finanstkulud s.o. laenuintressid 0,2 tuh.eurot. Kuludest suurenesid eelmise aastaga võrreldes energiakulud, kokku 7,3 tuh.eurot, sellest soojusenergia 7,0 tuh. Kuludest suurenes veel eelmise aastaga võrreldes müüdud kauba kulu 3,6 tuh.eurot. Teiste kulude osas olid vähenemised. Kõige rohkem vähenesid hoonete haldamise kulud s.o. 178,3 tuh.eurot,ürituste ja näituste kulud 171,5 tuh., autokulud 11,0 tuh., reklaamikulud 20,9 tuh., inventari kulud 38,0 tuh., muud admin.kulud 12,0 tuh. ning info- ja PR kulud 5,2 tuh.eurot. Põhikohaga töötajate keskmine arv 2018.aastal oli 58,2, aasta lõpu seisuga 56 töötajat. Lepinguliste töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale oli 11,7. 2018.a. investeeringud põhivara soetamiseks ja parendamiseks olid: - Palmse mõisa kanalisatsioon 12 001 eurot - Karepa Kalame talu silmuköök 3 710 eurot Kokku 15 711 eurot SVM nõukogu kinnitas 2018.a. eelarve ja tegevuseesmärgid. Eelarve täitmist on arutatud kõikidel nõukogu koosolekutel. 2018.a. eelarveks kinnitati 2 476,8 tuh.eurot, sellest kaupade ja teenuste müügiks 1 431,7 tuh., tulud varadelt 6,0 tuh. eurot. Toetusteks planeeriti 1 023,2 tuh.eurot. Kaupade ja teenuste müügi eelarve täideti 1 288,0 tuh.eurot ehk 90,0 %, 2017.a. 98,3 %. Tulud varadelt täideti 10,9 tuh.eurot, millest üüri- ja renditulud moodutavad 4,1 tuh.eurot, Sihtotstarbelisi toetusi saadi 3 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne tegevuskuludeks 903,7 tuh.eurot. 2017.a. eelarve oli 2 270,0 tuh.eurot, sellest kaupade ja teenuste müügiks 1 334,5 tuh.eurot, tulud varadelt 6,0 tuh.eurot. 2018.a. lõpu seisuga oli SVM maksevõime kordaja 1,091. Maksevõime aasta lõpu seisuga oli kõrgem kui eelmisel aatstal, sest lühiajalisi kohustusi jäi võrreldes eelmise aastaga vähem ja käibevara rohkem. 2017.a. oli see 0,409. Likviidsuskordaja määrab ettevõtte võimet tasuda lühiajalisi kohustusi kasutades likviidseid vahendeid, 2018.aasta lõpu seisuga oli see 0,85, 2017.a. oli 0,21, mis oli väga nõrk. Võlakordaja näitaja oli 2018.a. lõpul 0,08, mis oli parem 2017.a. näitajast s.ol.0,12. . Vara juurdekasutempo aasta lõpu seisuga oli 1,04 %, põhivara juurdekasv oli väike. Müügitulu juurdekasvutempo langes -1,98 % puhasrentaablus 16,6% ja kasum vähenes 12,7%. 2018.a. tuludest 2 218,6 tuh eurost saadi toetusi 41,5 % 2017.a. 49,5% omatulu 58,2 % 2017.a. 49,7 % muud tulud 0,3% 2017.a. 0,8 % 2019.a. tegevuseesmärgiks on külastajate arvu hoidmine 140-180 tuhandeni. Kõikides muuseumiüksustes uute atraktsioonide loomine ja teeninduse kvaliteedi tõstmine. Palmse mõisa ajaloo raamatu käsikirja valmimine ja trükiks ettevalmistamine. Palmse mõisa regulaarpargi kolmnurkade täiendamine baroksete skulptuuride ja pergolaga, mis lisab aiale atraktiivsust ja suuremat kasutamist. Pahlenite raamatu- kogu avamine koos Tallinna Teadusliku Raamatukoguga. Piiritusenäituse täiendamine ajaloolise ülevaatega kõrtsidest ja sealsest kultuurist. Palmse mõisa kanalisatsioonitrassi väljaehitamine ja ühendamine Haljala valla puhastusseadmetesse. Magasiniaida katuse taastamine. Altja kõrtsi hoovi rannarahva elust näituse tegemine. Rakvere Linnuse töökodade katuse väljavahetamine. Landsknechti söögisaali laienduse teostamine, mis annab juurde 30 kohta katusealust pinda. Nukuetenduse "Rüütel Otto seiklused Wittensteini all" valmimine ning etenduse "Mõõgalugu" täiustamine ja uuel kujul väljatoomine. Alustada Linnuse põhjatiiva projekteerimisega vastavalt muinsuskaitse eritingimustele. Jätkata Toolse linnuse konserveerimisprogrammi. Politseimuuseumis jätkata väljasõite koolidesse ja suvelaagritesse. Uuendada püsinäitust kuritegude, politsei, kriminalistika ja võltsingute tubades.Valmistada ette näitus "Miks inimesed valetavad" ja juurutada uus valedetektor. Laiendada lasteala politseimuuseumi hoovis. Rehbinderi maja külastajate arvu suurendamine läbi ürituste ja aktiivsete pakkumiste. Linnakodanikumaja aia plaani tegemine ajastukohaseks, haridusprogrammide täiustamine. Karepa kalame talu silmuköögi kaldapealse, seinte, katuse ja ahju remont. Taastada programm "Kultuuriaken", mille eesmärgiks saab olema tuntud loomeinimestega kohtumine. Püüame jätkuvalt olla majanduslikult efektiivsed ning keskenduda rohkem tipphooaegadele. 4 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 168 785 15 876 2 Nõuded ja ettemaksed 61 529 64 298 3 Varud 64 324 76 704 Kokku käibevarad 294 638 156 878 Põhivarad Kinnisvarainvesteeringud 1 281 1 320 5 Materiaalsed põhivarad 4 255 789 4 346 532 6 Bioloogilised varad 6 320 6 320 7 Kokku põhivarad 4 263 390 4 354 172 Kokku varad 4 558 028 4 511 050 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 49 919 49 918 9 Võlad ja ettemaksed 220 063 337 499 10 Kokku lühiajalised kohustised 269 982 387 417 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 128 956 178 874 9 Kokku pikaajalised kohustised 128 956 178 874 Kokku kohustised 398 938 566 291 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 621 833 621 833 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 3 322 926 3 081 312 Aruandeaasta tulem 214 331 241 614 Kokku netovara 4 159 090 3 944 759 Kokku kohustised ja netovara 4 558 028 4 511 050 5 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Tulemiaruanne (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Tulud Annetused ja toetused 920 525 1 312 673 13 Tulu ettevõtlusest 1 291 328 1 317 347 14 Muud tulud 6 765 21 516 Kokku tulud 2 218 618 2 651 536 Kulud Jagatud annetused ja toetused -200 -100 Mitmesugused tegevuskulud -774 253 -1 204 975 15 Tööjõukulud -1 122 665 -1 102 631 16 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -106 492 -101 296 5, 6 Kokku kulud -2 003 610 -2 409 002 Põhitegevuse tulem 215 008 242 534 Muud finantstulud ja -kulud -677 -920 17 Aruandeaasta tulem 214 331 241 614 6 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Rahavoogude aruanne (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem 215 008 242 534 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 106 492 101 296 5, 6 Muud korrigeerimised -11 801 -422 037 Kokku korrigeerimised 94 691 -320 741 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 2 769 -24 309 Varude muutus 12 381 -14 932 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -112 434 147 014 Kokku rahavood põhitegevusest 212 415 29 566 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -15 711 -470 581 6 soetamisel Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, 63 710 457 037 12 toetustest Laekunud intressid 11 3 17 Muud väljamaksed investeerimistegevusest -56 909 0 Kokku rahavood investeerimistegevusest -8 899 -13 541 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenude tagasimaksed -49 919 -49 918 9 Makstud intressid -688 -923 17 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -50 607 -50 841 Kokku rahavood 152 909 -34 816 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 15 876 50 692 Raha ja raha ekvivalentide muutus 152 909 -34 816 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 168 785 15 876 2 7 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Netovara muutuste aruanne (eurodes) Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital Akumuleeritud tulem nimiväärtuses 31.12.2016 621 833 3 081 312 3 703 145 Aruandeaasta tulem 241 614 241 614 31.12.2017 621 833 3 322 926 3 944 759 Aruandeaasta tulem 214 331 214 331 31.12.2018 621 833 3 537 257 4 159 090 8 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon SA Virumaa Muuseumid raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Eesti finantsaruandluse standard tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele (IFRS) ning selle põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Eesti Vabariigi Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist,välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Raha Rahana kajastatakse kassas olevat sularaha ja arvelduskontode jääke. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingute toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutatehingutest saadud kasumid ja kahjumid kajastatakse kasumiaruandes perioodi tulu ja kuluna. Nõuded ja ettemaksed Nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on võrdne saadaoleva summa nimiväärtusega. Nõuded on hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Seejuures on iga nõue eraldi hinnatud,arvestades teadaolevat informatsiooni tehingupartneri maksevõime kohta. Nõuded, mille laekumine on ebatõenäoline,kantakse aruandeperioodi kuludesse. Varud Varud võetakse arvele soetusmaksumuses,mis koosneb ostukuludest,tootmiskuludest ja muudest kuludest,mis on vajalikud varude viimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse.Varude kuludes kajastamisel ja varude bilansilise väärtuse arvutamisel kasutatakse kaalutud keskmist ostuhinda. Bioloogilised varad Bioloogiliste varade all kajastatakse loomi Rakvere Linnuses ja Palmse mõisas ürituste läbiviimiseks.Bioloogilised varad kajastatakse soetusmaksumuse meetodil. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringud on kinnisvaraobjektid, mida ettevõte hoiab eelkõige renditulu teenimise, väärtuse kasvu või mõlemal eesmärgil,mitte aga kasutamiseks toodete või teenuste tootmisel, administratiivsetel eesmärkidel või müügiks tavapärase äritegevuse käigus.Kinnisvarainvesteeringud on bilansis kajastatud soetusmaksumuse meetodil. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Seoses Rahandusministeeriumi üldeeskirjade muudatusega (RT I,28.10.2016,1-jõust. 31.10.2016) kantakse põhivaradesse varad soetusmaksumusega 5 000.- eurot. Seisuga 31.12.2016.a.on alla 5 000.-maksumusega põhivara bilansist välja kantud. Soetusmaksumus koosneb vara ostuhinnast ja muudest otseselt soetamisega seotud kuludest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta. Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta,kuid mille soetusmaksumumus on alla 5 000 euro,loetakse väheolulise maksumusega varaks ja kantakse soetamisel kulusse. Väheolulise maksumusega vara üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses,millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Materiaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt lähtudes eeldatavast kasulikust tööeast järgnevalt: 9 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5 000 eurot Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Ehitised 50 aastat Masinad ja seadmed 5 aastat Muu inventar 5 aastat Annetused ja toetused Annetuste ja toetuste all kajastatakse sihtfinantseerimisena saadud toetusi tegevuskuludeks ja põhivara soetamiseks. Tuludes kajastatakse toetusi tekkepõhiselt, vastavalt kulude tegemise või põhivara soetamise kuupäevale. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis,kui olulised omandiga seotud riskid ja hüved on ostjale üle läinud, tasu laekumine on tõenäoline ning tehingu tulu ja tehinguga seotud kulutusi on võimalik usaldusväärselt mõõta. Intressitulu kajastatakse siis,kui tulu laekumine on tõenäoline ning tulu suurust on võimalik usaldusväärselt hinnata. Lisainformatsioon. Aruandeaasta finantsaruanded kajastavad olulisi vara ja kohustuste hindamist mõjutavaid asjaolusid, mis ilmnesid bilansipäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul ning on seotud aruandeperioodi või eelnevate perioodide tehingutega. Olulisi bilansipäevajärgseid sündmusi, mis ei ole seotud aruandeperioodi või eelnevate perioodide tehingutega, ei kajastata bilansis. Oluliste bilansipäevajärgsete sündmuste olemasolul on vastavate sündmuste sisu avalikustatud aastaaruande lisades. Sihtasutuse varade kohta fondihoidlates peetakse bilansiväliselt arvestust.Museaalid ei kajastu bilansis varadena. Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Sularaha kassas 12 569 8 414 Arvelduskontod 156 216 7 167 Raha teel 0 295 Kokku raha 168 785 15 876 10 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 56 146 56 146 Ostjatelt laekumata 56 147 56 147 arved Ebatõenäoliselt -1 -1 laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja 4 561 4 561 4 tagasinõuded Muud nõuded 822 822 Viitlaekumised 822 822 Kokku nõuded ja 61 529 61 529 ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 38 007 38 007 Ostjatelt laekumata 39 785 39 785 arved Ebatõenäoliselt -1 778 -1 778 laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja 22 432 22 432 tagasinõuded Muud nõuded 3 859 3 859 Viitlaekumised 3 859 3 859 Kokku nõuded ja 64 298 64 298 ettemaksed Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 0 177 0 89 Käibemaks 1 027 0 10 314 Üksikisiku tulumaks 0 9 535 0 10 194 Sotsiaalmaks 0 24 753 0 21 126 Kohustuslik kogumispension 0 1 129 0 1 020 Töötuskindlustusmaksed 0 1 598 0 1 394 Ettemaksukonto jääk 3 534 12 118 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 4 561 37 192 22 432 33 823 11 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Soetusmaksumuse meetod Kokku Ehitised 31.12.2016 Soetusmaksumus 1 917 1 917 Akumuleeritud kulum -559 -559 Jääkmaksumus 1 358 1 358 Amortisatsioonikulu -38 -38 31.12.2017 Soetusmaksumus 1 917 1 917 Akumuleeritud kulum -597 -597 Jääkmaksumus 1 320 1 320 Amortisatsioonikulu -39 -39 31.12.2018 Soetusmaksumus 1 917 1 917 Akumuleeritud kulum -636 -636 Jääkmaksumus 1 281 1 281 2018 2017 Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu 0 15 12 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Maa Ehitised Masinad ja Muud Lõpetamata seadmed materiaalsed projektid ja Transpordi- Arvutid ja Lõpetamata põhivarad ettemaksed arvutisüsteemid vahendid projektid 31.12.2016 Soetusmaksumus 115 694 4 862 611 68 175 17 905 86 080 89 772 5 154 157 Akumuleeritud kulum 0 -1 006 315 -68 175 -17 793 -85 968 -84 665 -1 176 948 Jääkmaksumus 115 694 3 856 296 0 112 112 5 107 3 977 209 Ostud ja parendused 42 420 422 768 5 393 0 5 393 0 470 581 Amortisatsioonikulu 0 -98 818 -629 -112 -741 -1 699 -101 258 31.12.2017 Soetusmaksumus 158 114 5 285 379 73 568 17 905 91 473 89 772 5 624 738 Akumuleeritud kulum 0 -1 105 133 -68 804 -17 905 -86 709 -86 364 -1 278 206 Jääkmaksumus 158 114 4 180 246 4 764 0 4 764 3 408 4 346 532 Ostud ja parendused 0 0 0 0 0 0 15 711 15 711 15 711 Amortisatsioonikulu 0 -104 466 -1 079 0 -1 079 -909 0 0 -106 454 31.12.2018 Soetusmaksumus 158 114 5 285 379 73 568 15 865 89 433 89 772 15 711 15 711 5 638 409 Akumuleeritud kulum 0 -1 209 599 -69 883 -15 865 -85 748 -87 273 0 0 -1 382 620 Jääkmaksumus 158 114 4 075 780 3 685 0 3 685 2 499 15 711 15 711 4 255 789 Lisa 7 Bioloogilised varad (eurodes) Soetusmaksumuse meetod 13 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Põhivarad Kokku Loomsed varad 31.12.2016 Soetusmaksumus 6 320 6 320 Akumuleeritud kulum 0 0 Jääkmaksumus 6 320 6 320 31.12.2017 Soetusmaksumus 6 320 6 320 Akumuleeritud kulum 0 0 Jääkmaksumus 6 320 6 320 31.12.2018 Soetusmaksumus 6 320 6 320 Akumuleeritud kulum 0 0 Jääkmaksumus 6 320 6 320 Lisa 8 Kasutusrent (eurodes) Aruandekohustuslane kui rentnik 2018 2017 Kasutusrendikulu 18 375 26 978 Järgmiste perioodide kasutusrendikulu mittekatkestatavatest lepingutest 31.12.2018 31.12.2017 12 kuu jooksul 16 844 14 944 1-5 aasta jooksul 29 400 40 902 14 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 9 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2018 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Sampo/Danske pank 49 919 49 919 6 kuu euribor EUR 12.07.2022 Lühiajalised laenud 49 919 49 919 kokku Pikaajalised laenud Sampo/Danske pank 128 956 0 128 956 6 kuu euribor EUR 12.07.2022 Pikaajalised laenud 128 956 0 128 956 kokku Laenukohustised kokku 178 875 49 919 128 956 31.12.2017 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Sampo/Danske pank 49 918 49 918 6 kuu euribor EUR 12.07.2022 Lühiajalised laenud 49 918 49 918 kokku Pikaajalised laenud Sampo/Danske pank 178 874 0 178 874 6 kuu euribor EUR 12.07.2022 Pikaajalised laenud 178 874 0 178 874 kokku Laenukohustised kokku 228 792 49 918 178 874 Tagatiseks panditud varade bilansiline (jääk)maksumus 31.12.2018 31.12.2017 Ehitised 1 113 160 1 141 414 Kokku 1 113 160 1 141 414 Laen on Sampo/Danske pangast investeeringuteks Palmse mõisas intressimääraga +0,6%, laenu alusvaluuta on euro. Tagasimakse tähtaeg 02.12.07.2022.a. Laenu tagatiseks on panditud põhivara maksumuses 1 413 462.- eurot, millest on maha artvatud kulum 300 302.- eurot., seega jääkmaksumus 1 113 160.- eurot. 15 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 10 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 82 458 82 458 Võlad töövõtjatele 40 413 40 413 Maksuvõlad 37 192 37 192 Põhivara sihtfinantseerimiseks 60 000 60 000 12 Kokku võlad ja ettemaksed 220 063 220 063 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 201 951 201 951 Võlad töövõtjatele 36 725 36 725 Maksuvõlad 33 823 33 823 Põhivara sihtfinantseerimiseks 65 000 65 000 Kokku võlad ja ettemaksed 337 499 337 499 Lisa 11 Võlad töövõtjatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Töötasude kohustis 12 0 Puhkuse reserv 40 401 36 725 Kokku võlad töövõtjatele 40 413 36 725 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused (eurodes) Varad bruto soetusmaksumuses 16 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne 31.12.2016 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2017 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Kultuuriministeerium 30 000 274 065 0 -239 065 65 000 SA Keskkonnainvesteeringute Keskus 0 8 973 0 -8 973 0 EAS 0 173 999 0 -173 999 0 Kokku sihtfinantseerimine 30 000 457 037 0 -422 037 65 000 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kultuuriministeerium 0 868 806 0 -868 806 0 EAS 0 21 048 0 -21 048 0 Eesti Töötukassa 0 782 0 -782 0 Kokku sihtfinantseerimine 0 890 636 0 -890 636 0 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 30 000 1 347 673 0 -1 312 673 65 000 annetused ja toetused 31.12.2017 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2018 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Kultuuriministeerium 65 000 60 000 -56 909 -8 091 60 000 Muinsuskaitseamet 0 3 710 0 -3 710 0 Kokku sihtfinantseerimine 65 000 63 710 -56 909 -11 801 60 000 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kultuuriministeerium 0 903 724 0 -903 724 0 Eesti Töötukassa 0 5 000 0 -5 000 0 Kokku sihtfinantseerimine 0 908 724 0 -908 724 0 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 65 000 972 434 -56 909 -920 525 60 000 annetused ja toetused Lisa 13 Annetused ja toetused (eurodes) 2018 2017 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 908 724 890 636 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 68 710 422 037 Sihfinantseerimse tagasimakse -56 909 0 Kokku annetused ja toetused 920 525 1 312 673 Rahalised ja mitterahalised annetused 2018 2017 Rahaline annetus 920 525 1 312 673 Kokku annetused ja toetused 920 525 1 312 673 17 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 14 Tulu ettevõtlusest (eurodes) 2018 2017 Teenuste müük 593 412 608 412 Kaubandus, toitlustamine 659 362 662 624 Majutamine 29 059 37 105 Renditulu 4 082 4 421 Reklaami müük 2 005 0 Raamatute müük 3 407 3 577 Muud tulud 1 1 208 Kokku tulu ettevõtlusest 1 291 328 1 317 347 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2018 2017 Energia -139 389 -132 104 Elektrienergia -93 228 -93 072 Soojusenergia -28 954 -21 970 Kütus -17 207 -17 062 Mitmesugused bürookulud -30 157 -32 631 Lähetuskulud -1 499 -1 240 Koolituskulud -3 744 -4 324 Riiklikud ja kohalikud maksud -2 688 -1 358 Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest -1 -1 778 Ürituste ja näituste korraldamise kulud -82 228 -253 700 Müüdud kauba kulu -236 751 -233 179 Hoonete haldamine -133 040 -311 364 Autokulud -32 151 -43 131 Reklaam -11 667 -32 605 Inventar -36 755 -74 779 Muud administreerimiskulud -36 678 -48 629 Info ja PR teenused -23 769 -29 001 Muud -3 736 -5 152 Kokku mitmesugused tegevuskulud -774 253 -1 204 975 18 Sihtasutus Virumaa Muuseumid 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 16 Tööjõukulud (eurodes) 2018 2017 Palgakulu -839 455 -823 561 Sotsiaalmaksud -282 401 -277 911 Erisoodustused -809 -1 159 Kokku tööjõukulud -1 122 665 -1 102 631 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 70 77 2018.a. oli keskmine põhikohaga töötajate arv taandatuna täistööajale 58 ja lepinguliste töötajate arv 12, seega kokku 70 töötajat. Põhikohaga töötajate palgakulu oli 2018.a.743 981 eurot, lepingulistel töötajatel 92 578 eurot Lisa 17 Muud finantstulud ja -kulud (eurodes) 2018 2017 Intressikulu laenudelt -688 -923 Intressitulu 11 3 Kokku muud finantstulud ja -kulud -677 -920 Lisa 18 Seotud osapooled (eurodes) Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2018 2017 Arvestatud tasu 46 927 48 319 Juhatuse liikme tasu 37 687 39 359 Nõukogu liikmete tasud 9 240 8 960 Kuna SA Virumaa Muuseumid on riigi poolt asutatud sihtasutus, siis on seotud osapooled kõik riigiraamatupidamiskohuslased, informatsioon tehingute ja saldode kohta riigi raamatupidamiskohuslastega kajastub vastavas riigi infosüsteemis. 19  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Sihtasutus Virumaa Muuseumid nõukogule Arvamus Oleme auditeerinud Sihtasutus Virumaa Muuseumid (sihtasutus) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2018 ning tulemiaruannet, rahavoogude aruannet ja netovara muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt sihtasutuse finantsseisundit seisuga 31.12.2018 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme sihtasutusest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (eetikakoodeks (EE)), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt eetikakoodeksi (EE) nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama sihtasutuse suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas sihtasutuse likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad sihtasutuse raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks sihtasutuse sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust sihtasutuse suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada sihtasutuse suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Enn Leppik Vandeaudiitori number 57 /digitaalselt allkirjastatud/ Margit Leppik Vandeaudiitori number 412 AUDIITORBÜROO ELSS OÜ Nexia International liige Audiitorettevõtja tegevusloa number 59 Vanemuise tn 21a, Tartu linn, Tartu linn, Tartu maakond, 51014 15.04.2019