Kiri

MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2018 aruandeaasta lõpp: 31.12.2018 sihtasutuse nimi: Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel registrikood: 90006963 talu nimi: Tammsaare-Põhja talu küla: Vetepere küla vald: Järva vald maakond: Järva maakond postisihtnumber: 73416 telefon: +372 55944382 e-posti aadress: [email protected] Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 9 Bilanss 9 Tulemiaruanne 10 Rahavoogude aruanne 11 Netovara muutuste aruanne 12 Raamatupidamise aastaaruande lisad 13 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 13 Lisa 2 Raha 14 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 15 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 15 Lisa 5 Materiaalsed põhivarad 16 Lisa 6 Võlad ja ettemaksed 17 Lisa 7 Võlad tarnijatele 17 Lisa 8 Võlad töövõtjatele 17 Lisa 9 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 18 Lisa 10 Annetused ja toetused 18 Lisa 11 Tulu ettevõtlusest 19 Lisa 12 Mitmesugused tegevuskulud 19 Lisa 13 Tööjõukulud 19 Lisa 14 Seotud osapooled 20 Aruande allkirjad 21 Vandeaudiitori aruanne 22 2 TEGEVUSARUANNE Sihtasutus A.H. Tammsaare Muuseum Vargamäel on asutatud Eesti Vabariigi ja Albu valla poolt 04.12.2002.a. Asutamisel teostas riigipoolseid asutajaõigusi Järva Maavalitsus. 01.01.2010.a. jõustunud Riigivaraseaduse alusel muutus riigipoolsete asutajaõiguste teostajaks Siseministeerium. Regionaalministri 19.03.2010.a. käskkirjaga nr 41 volitati Järva Maavalitsust esindama Siseministeeriumi tähtajatult sihtasutuse asutajaõigustest ja –kohustustest tulenevate ülesannete täitmisel. 11.02.2016.a. määrati Kultuuriministeerium Sihtasutuse A. H. Tammsaare Muuseum Vargamäel riigipoolseks asutajaõiguste teostajaks. Sihtasutuse eesmärgiks on A.H. Tammsaare loomingulise pärandi uurimine ja tutvustamine, tingimuste loomine kultuuriväärtuste taastamiseks, hoidmiseks, kogumiseks, uurimiseks ja säilitamiseks ning üldsusele teaduslikel, hariduslikel ja meelelahutuslikel eesmärkidel nende vahendamise võimaldamine, samuti kultuuriürituste korraldamine oma majandustegevuse, investeeringute ja ettevõtluse kaasamise ning toetuste ja annetuste kaudu ning Sihtasutuse kasutuses oleva vara haldamine ja arendamine. Juhtimine ja personal Sihtasutuse juhtorganid on juhatus ja nõukogu. Nõukogu korralised koosolekud on toimunud aruandeaastal neljal korral (neist üks e-koosolek), mille kohta on vormistatud protokollid. Nõukogu liikmete volituste kestus: Järva valla esindajad: - Valdur Krasavin, Swedbank AS kliendihaldur, nõukogu esimees 02.04.2018.a. kuni 01.04.2023.a. - Ründo Mülts, Järvamaa Muuseumi teadusjuht, 02.04.2018.a. kuni 01.04.2023.a. - Aune Suve-Kütt, Tapa valla noorsootööspetsialist, 02.04.2018.a. kuni 01.04.2023.a. Eesti Vabariigi esindajad: - Merju Künnapuu, Kultuuriministeeriumi finantsosakonna juhataja, 04.04.2018.a. kuni 03.04.2023.a. - Andres Paris, Rahandusministeeriumi riigieelarve osakonna ekspert, 10.05.2017.a. kuni 09.05.2022.a. Sihtasutuses on tööle vormistatud juhataja ja 4 töötajat (varahoidja-kuraator, pedagoog- programmijuht, klienditeenindaja-majahoidja ning raamatupidaja). Sihtasutuse 2018.a. eelarve järgi oli tööjõukulud kokku 80 667 eurot, mis moodustab 53,1% tegevuskuludest. 2017.a. vastavad näitajad 63 197 eurot ja 42,7%. Tööjõukulude kasvu peamine põhjus on uue töökoha loomine 2018.a. Tööjõukulud sisaldavad töötasu ja sellega kaasnevaid makse nõukogule, juhatusele, personalile, projektidega seotud isikutele ja võlaõiguslike lepingute alusel tööle võetud isikutele. Majandustegevus 2018.a. oli muuseumi tegevus planeeritud kinnitatud arengukavast „Sihtasutuse A.H. Tammsaare Muuseum Vargamäel strateegiline arengukava 2018-2021“ lähtuvalt. Sihtasutuse majandustegevusest laekus omatulu, sh piletitulu, giiditeenus, tulu programmilisest tegevusest jne, 34 719 eurot s.o 20,6% kogutulust. Aruandeaasta jooksul on mitmetest allikatest taotletud 3 korral lisaraha muuseumi tegevuse mitmekesistamiseks ja tegevuskulude katmiseks. Taotlustest rahastati 3 projekti Kultuurkapitali poolt summas 2 800 eurot; Sihtasutuse tuludest olulise osa moodustasid eraldatud toetused: - riigieelarvest eraldas Kultuuriministeerium tegevuskuludeks 68 291 eurot; - riigieelarvest eraldas Kultuuriministeerium remonttööde katteks 17 495 eurot; - riigieelarvest eraldas Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet renoveerimistööde katteks 4 693 eurot; - asutaja poolt Järva Vallavalitsus 7 549 eurot; - asutaja Järva Vallavalitsus eraldas renoveerimistööde katteks 6 022 eurot. Koostöölepingute alusel laekus: - SA-lt Ugala Teater 4 500 eurot; - Järvamaa Omavalitsuste Liit eraldas muuseumile kultuurihiie hooldustöödeks 900 eurot. Põhivara parendused - 2018.a. lõpetati elumaja remonttööd, mille käigus uuendati hoone fassaad, vahetati voodrilauad, muudeti hoone tuulepidavamaks tõrvapaberiga, parandati laastukatus ning paigaldati uus vihmaveesüsteem, soojustati põrandad, parandati ventilatsioonisüsteem ja parandati oluliselt töötajate tööruume.  - 2018.a. taastati muuseumi õueala, mille käigus eemaldati suured ja ohtlikud puud, hooldati ja noorendati Peetri ja Augusti õunapuu aias olevad istikud, freesiti suured kännud. - 2018.a. tehti muuseumi hoonetele remont- ja hooldustöid, mille käigus remonditi hoonete aknad ja uksed, saunikute hoonetel tõsteti maa sisse vajunud osad maapinnale ja vahetati välja mädanenud palgid, rehemaja rookatus sai hooldatud ja parandatud. Programmiline tegevus Muuseumi külastatavus on hooajaline. Kõrghooaeg on mai-juuni, september-oktoober ja detsember kui enamus muuseumi külastajad on kooligrupid. Suvel külastavad muuseumi enamasti üksikkülastajad ja teatrikülastajad. Madalhooajal oleme planeerinud erinevaid seminare (muuseumis on iga-aastane kevadseminar ja sügisseminar), töötubasid ja vestlusringe. Samuti toimub talvel traditsiooniline rahvamatk ning võistulugemine, mis toob külastajaid muuseumisse. Kuna muuseumis töötab vähe inimesi ning kõik töötajad on kõrgperioodil külastajate teenindamisega hõivatud, siis madalperioodil valmistume järgmiseks hooajaks ette, nt koostame näitusi, seminare, kirjutame erinevaid projekte, täiendame muuseumi teenuseid, otsime kliente ja koostööpartnereid, osaleme koolitustel, seminaridel, konverentsidel, tegeleme koristustöödega jm. Samuti käime selle ajal majast väljas muuseumi tutvustamas. 2018.a. jätkus traditsiooniliste sündmuste korraldamine ning lisandusid mõned uued üritused ja programmid: - A.H. Tammsaare loomingu võistulugemine – 30 osalejat; - Tammsaare Rahvamatk –450 osalejat; - Tammsaare Mälestuspäev – Vestlus Ann Marvet ja Birgit Itse – 10 osalejat; - Muuseumiöö – 116 osalejat; - Teatrietendus („Kõrboja perenaine“) – 5765 osalejat; - Seminarid, töötoad – 82 osalejat; - Perepäevad (jõulud) – 15 osalejat; - Suvisted Vargamäel – 100 osalejat; - Jõuluprogramm koolidele – 434 osalejat; - „Kutsu muuseum külla“ väljasõite – 9 korral, osalejaid kokku 242 inimest;  - Näitused – 3 tk: näitus „Vargamäe lapsed“, muuseumi kokkupandud näitus „Igale ühele oma Tammsaare“ ja Kadri Ilvese illustratsioonide näitus; - Suuremad koostööprojektid – Roheliste rattamatk „Kuidas elad Kõrvemaa?“, EV100 kunstiprojekt „Kunstnikud Kogudes“, Eesti looduse päev; - Etenduse eelne ekskursioon – 534 osalejat. Programmiliste tegevuste teostamiseks kasutati eelarvest 8,5%. Aruandeaastal külastas muuseumi 13 383 huvilist. Külastajate arv langes võrreldes 2017.a. 8,9%. 2019.a. toimuvad traditsioonilised sündmused: - A.H. Tammsaare loomingu võistulugemine; - Tammsaare Rahvamatk; - A.H. Tammsaare mälestuspäeva tähistamine ja näituse avamine; - Muuseumiöö; - Pärimuskultuuripäevad, sh suvisted; - vabaõhuteatrietendus; - seminarid, vestlusringid ja töötoad; - pere- ja lastepäevad. 2019.a. on sõlmitud Paide Teatriga koostööleping, mille tulemusena tuleb lavale vabaõhu teatrietendus „Eesti jumalad“ Finantsseisund Seisuga 31.12.2018.a. oli Sihtasutuse bilansimaht 418 958 eurot. 31.12.2017.a. oli vastav näitaja 429 101 eurot, bilansimaht vähenes 2018.a. jooksul 2,4%. Põhivara parendamine ehk peahoone renoveerimine suurendas põhivarade väärtust, kuid vähenemise üheks põhjuseks oli raha- ja pangakontode madalam jääk aruandeaasta lõpul. Samuti oli aasta lõpu seisuga sihtasutusel vähem lühiajalisi kohustisi. Kuna laenud puuduvad, siis ei ole intressimuutustel sihtasutuse tegevusele mõju. Käibevarade osakaal bilansis oli 12,0% ja põhivarade osakaal 88,0%. 2017.a. vastavad näitajad olid 16,4% ja 83,6%. Bilansimahust 8,3% moodustasid kohustised, nendest suuremad on võlad hankijatele 30 189 eurot, võlad töövõtjatele 1 092 eurot ja muud kohustised ja ettemaksed 3 635 eurot. Sihtasutuse netovara osakaal bilansis on 91,7%. 2017.a. vastavad näitajad olid 10,7% ja 89,3%. Finantssuhtarvud 2018 2017 Käibekapital 15 220 24 677 Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja 1,44 1,54 Rahaliste vahendite tase 1,17 1,36 Põhitegevuse rahavoo taseme suhtarv 0,54 0,98 Suhtarvude arvutusmetoodika Käibekapital = käibevara – lühiajalised kohustised Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja = käibevara/lühiajalised kohustised Rahaliste vahendite tase = raha/lühiajalised kohustised Põhitegevuse rahavoo taseme suhtarv = rahavood põhitegevusest/lühiajalised kohustised Tulemiaruanne 2018.a. tegevustulude maht oli 168 565 eurot, sellest toetused 133 846 eurot ehk 79,4% tuludest, sh: - asutajate toetused 125 453 eurot, s.o 93,7%; - projektipõhised sihtotstarbelised toetused 8 393 eurot, s.o 6,3%. Tulud sihtasutuse majandustegevusest 2018.a. oli 34 719 eurot, s.o 20,6%. 2017.a. oli tegevustulude maht 122 604 eurot ja osakaalud vastavalt 71,7% ja 28,3%. 2018.a. tegevuskulude maht oli 167 754 eurot, sh: - tööjõukulud 80 667 eurot, s.o 48,1%; - majandamiskulud 71 156 eurot, s.o 42,4%; - põhivara kulum 15 931 eurot, s.o 9,5%. 2017.a. oli tegevuskulude maht 115 111 eurot ja osakaalud vastavalt 54,9%, 31,1% ja 14,0%. 2018.a. aruandeaasta tulemiks kujunes kasum 816 eurot. Tulemi üheks oluliseks mõjutajaks on tööjõukulude kasv, mis on peamiselt seotud uue töökoha loomise ning kultuuritöötajate palgatõusuga. Märgatavalt kasvasid ka majandamiskulud. Kasvu tingis hoonete vajalike hooldus- ja remonttööde teostamine, millest suurema osa rahastas Kultuuriministeerium. Sihtasutuse tulemiaruanded 2015-2018 (eurodes) Tulemi kirje 2018 2017 2016 2015 Tegevustulud 168 565 122 604 156 087 90 761 Müüdud tooted ja teenused 34 719 34 709 31 685 29 500 Toetused 133 846 87 895 124 402 61 261 Tegevuskulud -167 754 -115 111 -115 213 -108 384 Tööjõukulud -80 667 -63 219 -56 420 -48 372 Majandamiskulud -71 102 -35 766 -39 006 -31 907 Põhivara amortisatsioon -15 931 -16 058 -15 357 -24 357 Muud tegevuskulud -54 -68 -4 430 -3 748 Finantstulud 5 29 28 8 Tulu hoiustelt 4 29 28 8 TULEM 816 7 522 40 902 -17 615 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 40 701 62 266 2 Nõuded ja ettemaksed 9 436 8 287 3 Kokku käibevarad 50 137 70 553 Põhivarad Materiaalsed põhivarad 368 821 358 548 5 Kokku põhivarad 368 821 358 548 Kokku varad 418 958 429 101 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 34 917 45 876 6 Kokku lühiajalised kohustised 34 917 45 876 Kokku kohustised 34 917 45 876 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 103 965 103 965 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 279 260 271 738 Aruandeaasta tulem 816 7 522 Kokku netovara 384 041 383 225 Kokku kohustised ja netovara 418 958 429 101 9 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Tulemiaruanne (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Tulud Annetused ja toetused 133 846 87 895 10 Tulu ettevõtlusest 34 719 34 709 11 Kokku tulud 168 565 122 604 Kulud Mitmesugused tegevuskulud -71 156 -35 834 12 Tööjõukulud -80 667 -63 219 13 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -15 931 -16 058 5 Kokku kulud -167 754 -115 111 Põhitegevuse tulem 811 7 493 Muud finantstulud ja -kulud 5 29 Aruandeaasta tulem 816 7 522 10 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Rahavoogude aruanne (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem 811 7 493 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 15 931 16 058 5 Kokku korrigeerimised 15 931 16 058 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -1 148 -5 344 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 3 121 26 882 Kokku rahavood põhitegevusest 18 715 45 089 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -40 285 -51 368 soetamisel Laekunud intressid 5 29 Kokku rahavood investeerimistegevusest -40 280 -51 339 Kokku rahavood -21 565 -6 250 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 62 266 68 516 Raha ja raha ekvivalentide muutus -21 565 -6 250 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 40 701 62 266 2 11 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Netovara muutuste aruanne (eurodes) Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital Akumuleeritud tulem nimiväärtuses 31.12.2016 103 965 271 738 375 703 Aruandeaasta tulem 7 522 7 522 31.12.2017 103 965 279 260 383 225 Aruandeaasta tulem 816 816 31.12.2018 103 965 280 076 384 041 12 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon 2018.a. raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavalt Eesti finantsaruandluse standardile ja kasutades soetusmaksumuse printsiipi, v.a. juhtudel, kui arvestuspõhimõtetes alljärgnevalt on kirjeldatud teisiti. Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded kehtestatakse Eesti Vabariigi raamatupidamise seadusega. Raamatupidamise aruanne on koostatud lähtudes põhimõttest, et Sihtasutus on jätkuvalt tegutsev. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Finantsvarad Varad ja kohustised on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansikuupäevast. Raha Bilansis kajastatakse raha ja pangakontode kirjel kassas olevat sularaha ning arvelduskontode jääke. Rahavoogude aruandes kajastatakse raha. Nõuded ja ettemaksed Ostjate tasumata summad on kajastatud bilansis korrigeeritud soetusmaksumuse meetodi kohaselt laekumise tõenäosusest lähtuvalt. Seejuures on nõuet iga konkreetse kliendi vastu hinnatud eraldi, arvestades teadaolevat infot kliendi maksevõime kohta. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded hinnatakse bilansis tõenäoliselt laekuva summani ning allahindlus kajastatakse bilansireal “Ebatõenäoliselt laekuvad summad”. Ostjatelt laekumata arved, mille maksetähtaeg on ületanud 180 päeva, kantakse kuludesse. Aruandeperioodil laekuvad, eelnevalt kuludesse kantud nõuded kajastatakse ebatõenäoliste nõuete summa korrigeerimisena ja kulu vähendamisena aruandeperioodi kasumiaruandes. Lootusetud nõuded kantakse bilansist välja. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja soetusmaksumusega alates 5 000 eurost. Varad, mille kasulik tööiga on üle 1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 5 000 euro,kantakse kasutuselevõtmise hetkel kulusse. Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis pikendavad vara kasulikku tööiga ning tõstavad vara kvaliteeti või tööjõudlust üle algselt arvatud taseme, kapitaliseeritakse bilansis põhivarana. Põhivara remondi- ja hoolduskulud, mis tehakse eesmärgiga säilitada vara esialgset taset, kajastatakse nende kulude tekkimisel aruandeperioodi kuludes. Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised: 1. Hooned 3% 2. Rajatised 2,5%-20% 3. Masinad ja seadmed 20% 4. Infotehnoloogilised seadmed ja arvutustehnika 20% 5. Muu inventar, tööriistad ja sisseseade 20% 6. Maad, mille väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5 000 Finantskohustised Finantskohustisteks loetakse tarnijatele tasumata arveid, viitvõlgasid ja muid lühi- ja pikaajalisi võlakohustisi. Finantskohustised võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantskohustise eest makstud või saadud tasu õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki finantskohustisega otseselt seotud kulutusi. Finantskohustis eemaldatakse bilansist siis, kui see on rahuldatud, lõpetatud või aegunud. 13 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Annetused ja toetused Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi, mille korral sihtfinantseerimise andja kontrollib toetuste sihipärast kasutamist. Sihtasutuse eesmärgiks ei ole kasumi teenimine. Sellest lähtuvalt kajastatakse põhivara soetamiseks saadud sihtfinantseerimist tuluna põhivara soetamise perioodis. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist (tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega). Sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse tulemiaruandes kompenseeritavat kulu ja saadud toetust mõlemaid eraldi. Tulud Toodete müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel. Kulud Kulude liigitamine toimub vastavalt valitud kasumiaruande skeemi kirjetele. Kulusid kajastatakse samas perioodis kui kajastatakse nendega seotud tulusid. Kulud, mis tehakse põhitegevuse käigus, on kas perioodikulud või ettemakstud kulud. Kulutused, mis on võrdsed aruandeperioodiga või pikemad, kuuluvad periodiseerimisele lähtudes olulisuse printsiibist. Maksustamine Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud on kajastatud soetamishetkel kuluna ning neid ei kajastata varade soetusmaksumuse koosseisus. Seotud osapooled Sihtasutus loeb osapooli seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. SA A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel käsitleb seotud osapooltena: a) juhatuse ja nõukogu liikmeid; b) punktis a kirjeldatud isikute lähisugulasi ning nendega seotud ettevõtteid. Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Sularaha kassas 782 647 Arvelduskontod 39 919 61 619 Kokku raha 40 701 62 266 14 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 0 0 Ostjatelt laekumata 0 0 arved Maksude ettemaksed ja 9 436 9 436 4 tagasinõuded Kokku nõuded ja 9 436 9 436 ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 2 991 2 991 Ostjatelt laekumata 2 991 2 991 arved Maksude ettemaksed ja 5 296 5 296 4 tagasinõuded Kokku nõuded ja 8 287 8 287 ettemaksed Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 5 800 0 3 281 0 Üksikisiku tulumaks 0 1 200 0 607 Sotsiaalmaks 0 2 178 0 1 276 Kohustuslik kogumispension 0 142 0 75 Töötuskindlustusmaksed 0 116 0 57 Ettemaksukonto jääk 3 636 2 015 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 9 436 3 636 5 296 2 015 15 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 5 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Maa Ehitised Masinad ja Lõpetamata seadmed projektid ja Lõpetamata ettemaksed projektid 31.12.2016 Soetusmaksumus 2 691 525 124 6 200 1 000 1 000 535 015 Akumuleeritud kulum 0 -220 656 -5 201 0 0 -225 857 Jääkmaksumus 2 691 304 468 999 1 000 1 000 309 158 Ostud ja parendused 65 448 65 448 65 448 Uute ehitiste ost, uusehitus, 65 448 65 448 65 448 parendused Amortisatsioonikulu 0 -15 059 -999 -16 058 31.12.2017 Soetusmaksumus 2 691 525 124 6 200 66 448 66 448 600 463 Akumuleeritud kulum 0 -235 715 -6 200 0 0 -241 915 Jääkmaksumus 2 691 289 409 0 66 448 66 448 358 548 Ostud ja parendused 26 204 26 204 Uute ehitiste ost, uusehitus, 26 204 26 204 parendused Amortisatsioonikulu 0 -15 931 -15 931 Ümberliigitamised 66 448 -66 448 -66 448 0 Ümberliigitamised lõpetamata 66 448 -66 448 -66 448 0 projektidest 31.12.2018 Soetusmaksumus 2 691 615 777 0 0 0 618 468 Akumuleeritud kulum 0 -249 647 0 0 0 -249 647 Jääkmaksumus 2 691 366 130 0 0 0 368 821 16 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 30 189 30 189 7 Võlad töövõtjatele 1 092 1 092 8 Maksuvõlad 3 636 3 636 4 Kokku võlad ja ettemaksed 34 917 34 917 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 16 811 16 811 7 Võlad töövõtjatele 954 954 8 Maksuvõlad 2 015 2 015 4 Saadud ettemaksed 26 096 26 096 9 Muud saadud ettemaksed 26 096 26 096 Kokku võlad ja ettemaksed 45 876 45 876 Lisa 7 Võlad tarnijatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Eesti Energia AS 422 409 Telia Eesti AS 74 58 AS Pristis 63 46 AS Eesti Post 11 12 Neste Eesti AS -101 -57 LuxIT OÜ 0 141 OÜ Punamäe 0 871 OÜ Ramjee 0 240 OÜ Särts 0 412 OÜ Toidutuba 0 599 OÜ Gromell 27 079 14 080 MTÜ Kinobuss 2 500 0 Ragn-Sells AS 22 0 Tele2 Eesti AS 119 0 Kokku võlad tarnijatele 30 189 16 811 Lisa 8 Võlad töövõtjatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Puhkusetasude kohustis 1 092 954 Kokku võlad töövõtjatele 1 092 954 17 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 9 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused (eurodes) Varad bruto soetusmaksumuses 31.12.2016 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2017 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kultuuriministeerium 99 104 -73 008 26 096 Albu Vallavalitsus 7 549 -7 549 Eesti Kultuurkapital 1 000 3 252 -2 052 -2 200 Järvamaa Omavalitsuste Liit 573 -573 Põllumajanduse Registrite ja 4 565 -4 565 Informatsiooni Amet (PRIA) Kokku sihtfinantseerimine 1 000 115 043 -2 052 -87 895 26 096 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 1 000 115 043 -2 052 -87 895 26 096 annetused ja toetused 31.12.2017 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2018 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kultuuriministeerium 26 096 85 786 -111 882 Järva Vallavalitsus 13 571 -13 571 Eesti Kultuurkapital 2 800 -2 800 Järvamaa Omavalitsuste Liit 900 -900 Põllumajanduse Registrite ja 4 693 -4 693 Informatsiooni Amet (PRIA) Kokku sihtfinantseerimine 26 096 107 750 0 -133 846 0 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 26 096 107 750 0 -133 846 0 annetused ja toetused Lisa 10 Annetused ja toetused (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 133 846 87 895 9 Kokku annetused ja toetused 133 846 87 895 sh eraldis riigieelarvest 116 575 78 773 sh eraldis kohaliku omavalitsuse eelarvest 14 471 7 549 Rahalised ja mitterahalised annetused 2018 2017 Lisa nr Kokku annetused ja toetused 133 846 87 895 18 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 11 Tulu ettevõtlusest (eurodes) 2018 2017 Rendi ja üüritulu 3 393 6 178 Muuseumi tasulised teenused 15 384 13 052 Tulu programmilisest tegevusest 11 442 10 979 Teatrietenduste tasulised teenused 4 500 4 500 Kokku tulu ettevõtlusest 34 719 34 709 Lisa 12 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2018 2017 Energia -4 962 -3 952 Elektrienergia -3 332 -2 809 Kütus -1 630 -1 143 Mitmesugused bürookulud -3 725 -5 490 Lähetuskulud -564 -42 Koolituskulud -296 -120 Riiklikud ja kohalikud maksud -54 -52 Riigilõiv 0 -16 Kinnistute, hoonete ja ruumide majanduskulud -45 370 -3 653 Ürituste ja näituste korraldamise kulud -12 910 -13 806 Inventari soetus -719 -4 130 Sõduki majanduskulu v.a. kütus ja rent -1 017 -617 Infotehnoloogiakulud -1 239 -1 068 Eri- ja vormiriietus -220 -2 888 Transporditeenus -75 0 Muu erivarustus ja erimaterjalid -5 0 Kokku mitmesugused tegevuskulud -71 156 -35 834 Lisa 13 Tööjõukulud (eurodes) 2018 2017 Palgakulu -61 562 -47 350 Sotsiaalmaksud -19 105 -15 869 Kokku tööjõukulud -80 667 -63 219 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 4 3 19 Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 14 Seotud osapooled (eurodes) Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga 31.12.2018 31.12.2017 Juriidilisest isikust liikmete arv 1 1 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2018 2017 Arvestatud tasu 18 521 16 877 20  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel nõukogule. Arvamus Oleme auditeerinud Sihtasutus A.H.Tammsaare Muuseum Vargamäel (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2018 ning tulemiaruannet, rahavoogude aruannet ja omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2018 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (eetikakoodeks (EE)), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt eetikakoodeksi (EE) nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Tiina Lindmäe Vandeaudiitori number: 372 Assertum Audit OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number: 62 A. H. Tammsaare tee 47, Tallinn, Harju maakond, 11316 26.03.2019