Kiri

MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2018 aruandeaasta lõpp: 31.12.2018 sihtasutuse nimi: Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus registrikood: 90005113 tänava/talu nimi, Jõulumäe tervisekeskus küla: Leina küla vald: Häädemeeste vald maakond: Pärnu maakond postisihtnumber: 86504 telefon: +372 5094895, +372 4456117 e-posti aadress: [email protected] veebilehe aadress: www.joulumae.ee Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 9 Bilanss 9 Tulemiaruanne 10 Rahavoogude aruanne 11 Netovara muutuste aruanne 12 Raamatupidamise aastaaruande lisad 13 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 13 Lisa 2 Raha 15 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 15 Lisa 4 Nõuded ostjate vastu 16 Lisa 5 Varud 16 Lisa 6 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 17 Lisa 7 Materiaalsed põhivarad 18 Lisa 8 Kasutusrent 19 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed 19 Lisa 10 Võlad tarnijatele 20 Lisa 11 Võlad töövõtjatele 20 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 20 Lisa 13 Annetused ja toetused 21 Lisa 14 Tulu ettevõtlusest 22 Lisa 15 Muud tulud 22 Lisa 16 Mitmesugused tegevuskulud 23 Lisa 17 Tööjõukulud 23 Lisa 18 Muud finantstulud ja -kulud 24 Lisa 19 Seotud osapooled 24 Aruande allkirjad 25 Vandeaudiitori aruanne 26 2 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus on alguse saanud 1976. aastal rajatud Võiste Rahvaspordibaasist. Hiljem nimetati asutus ümber Jõulumäe Tervisekeskuseks. Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus asutati 17.04.2008. aastal, sihtkapitaliga 1575949 eurot. Sihtasutuse asutajaks on Eesti Vabariik, kelle nimel teostab asjaõigusi Kultuuriministeerium. Sihtasutusel Jõulumäe Tervisespordikeskus on iseseisev eelarve. Põhitegevus Sihtasutuse eesmärk on: liikumisharrastus-, vabaaja veetmis-, harrastus-, treening-, võistlus- ja koolituskeskuse arendamine ning haldamine, pakkumaks võimalusi harrastus- ja tippspordiga tegelemiseks, aktiivse puhkuse veetmiseks ning loodushariduslikuks tegevuseks. Oma eesmärkide saavutamiseks sihtasutus: • arendab ja haldab tervisespordikeskust • korraldab võistlusi, spordi- ja puhkelaagreid, matku looduses ning pakub konverentsi-, koolitus- ja seminariteenust • osutab majutus-, toitlustus-, kaubandusteenust • tegeleb muu sihtasutuse eesmärgi saavutamiseks vajaliku tegevusega õigusaktidega lubatud piires. Sihtasutuse vara moodustab: • asutajalt sihtasutusele üleantud vara • eraldised riigieelarvest • varalised kingitused, annetused ja pärandused • toetused fondidest ja abiprogrammidest • majandustegevusest laekunud vahendid • muu õigusaktidega lubatud viisil omandatud vara. Sihtasutuse tegevuseks ja arenguks vajalikud ressursid saadakse majandustegevusest, toetustena riigieelarvest ja muudelt toetajatelt. Sihtasutuse põhieesmärgiks ei ole asutajale kasu teenimine, millest tulenevalt kajastab sihtasutus saadud (laekunud) toetusi tuluna vara soetamise ja kulude tekkimise hetkel. Sihtasutuse tegevuse tulemusena on 2018. aasta kasumiaruandes kajastatud tulusid summas 942 492 eurot, millest majandustegevuse tulud on 347 685 eurot (36,9 %), sihtfinantseerimine tegevuskuludeks on 550 111 eurot (58,4 %), sihtfinantseerimine põhivara soetuseks on 34 696 eurot (3,7 %), muud tulud 10 000 eurot (1,0 %). Kultuuriministeeriumi vahendusel toetatakse Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus jätkusuutlikku majandustegevust. Majandustegevuseks haldab Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus peamaja, päkapikumaja, staadionimaja, väikest maja, lisaks suvel kasutuses olevaid kämpingumaju (kokku 198 majutuskohta). Tervisespordikeskuse kasutajatele osutatakse peale majutuse ka toitlustusteenust. Lisaks on spordirajatised, mida kasutakse nii treeningute, võistluste jm ürituste läbiviimiseks. Laenutamiseks on talvel suusad, tõukekelgud, suvel jalgrattad, rulluisud ja muu spordiinventar. Finantssuhtarvud Ettevõtlustulu muutus tulu ettevõtlusest 2018 - tulu ettevõtlusest 2017 Tulemi kahanemine puhastulem 2018 - puhastulem 2017 Maksuvõime tase käibevarad / lühiajalised kohustused Likviidsuskordaja (käibevara-varud) / lühiajalised kohustused Võlakordaja kohustused / varade maksumus 2018 2017 Ettevõtlustulu muutus 15 211 -15 082 Toetuste kasv, kahanemine -83 746 94 067 Tulemi kahanemine -147 755 158 725 Maksuvõime tase 7,58 7,91 Likviidsuskordaja 6,72 6,96 3 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Võlakordaja 0,015 0,01 Majandustegevuse 2018. aasta tulu ettevõtlusest suurenes võrreldes 2017. aastaga 15 211 euro võrra. Aktiivsemaks on muutunud väliste spordirajatiste ja -väljakute kasutamine (rannajalgpalliväljak, tenniseväljak, discgolfi rajad, asfalteeritud liikumisrajad). 2018. aasta suuremad soetused ja teostatud tööd: • Soetati uus kunstlume tootmise kahur • Disc golfi rada (punane) uuendati vastavalt rahvusvahelistele nõuetele • Pikendati kunstlume tootmise trassi 450 m võrra (tööd alustati 2017. aastal) • Soetati juurde tervisespordilinnaku atraktsioone • Kohvikumajas vahetati saali põrand ja paigaldati uus välisuks • Peamajal asendati vana välisuks tuult ja külma pidava ukse vastu • Söögisaali ees oleval söögitoal remonditi seinad, paigaldati uus välisuks, vahetati mööbel • Viidi läbi remonttööd olmeruumides, jõusaalis, koridorides • Spordiinventari laenutusruum ehitati suuremaks • Liikumisradade valgustuse tavalambid asendati LED lampide vastu (tööd alustati 2017. aastal) • Rajati valgustus jalgpalliväljakule,laste mänguväljakule ja kergejõustiku sektoritele • Remonditi korvpalliväljaku laudpõrand • Remonditi iga-aastaselt kogu liikuvtehnika • Viidi läbi tuleohutusalane teoreetiline ning praktiline õppus Jõulumäe Tervisespordikeskuse töötajatele • Jõulumäe Tervisespordikeskuse töötajad (v.a toitlustuspersonal) läbisid 4 päevase spordikorralduse kursuse • Ettevalmistati, hooldati ja remonditi vastavalt aastaajale kõik spordi- ja muud rajatised (asfalteeritud liikumisrajal ohtlike kohtade parandus, raja äärest puude langetamine, raja äärte läbi kaevamine, juurikate eemaldamine, palliplatside korrastus jne) • 2018. aasta alguses toodetud ning saepuruga kaetud kunstlumest valmis 1,4 km suusarada 13. detsembriks. Bilansipäeva järgselt 2019. aasta alguses pikendati kunstlumest suusarada 2,5km-ni ja kaeti kunstlumega kogu suusastaadion ning 1 laskumisnõlv kelgutamiseks Jõulumäel toimunud üritused 2018. aastal I RAHVUSVAHELISED VÕISTLUSED, ÜRITUSED • Rahvusvaheline terviseradade rajameistrite seminar 20.-21.03 • Easter Open sponsored by Latitude 64 disc golfis (PDGA C-kat) 30.03. • Discland Karikasari discgolfis (PDGA C-kat) 1. etapp 14.04. 2. etapp 02.06. 3. etapp 21.07. 4. etapp 22.09. • Agility võistlused koeraspordis ja Karikasarja Finaal 05.-06.05. • Agility võistlused koeraspordis 11.-12.08. • EJL rahvusvaheline rannajalgpallikohtunike praktiline seminar 18.-20.05. • Baltic Cup 2018 duatlonis 19.05. • Field Target meistrivõistlused „Estonian International Open 2018 Kaidu Jalakas´ Memorial Competition" 01.-03.06. • Rahvusvahelised teenistus- ja patrullkoerte kutsemeisterlikkuse võistlused 11.-14.06. • Ammulaskmise Euroopa Meistrivõistlused metsalaskmises 02.-04.07. • Innova Baltic Tour 2018 Pärnu Open disc golfis 06.-08.07. • Globe õpilaste suvelaager – Globe õppeekspeditsioon 13.-16.08. • Hawaii Express Estonian Cup rattamaratoni matkasõit 18.08. • Hawaii Express Estonian Cup rattamaratoni 7. etapp 25.08. • Rahvusvaheline kelgukoerte võistlus Balto Sügiskross 2018 / Baltic Cup 2018 etapp / IFSS World Cup Races 2018 maailmakarika etapp 05.-07.10. • Brain Games lauamängulaager 08.-11.11. II EESTI MV, ÜLERIIGILISED ÜRITUSED • Teatrite 2018. a talvepäevad 28.-29.01. • Surfarite Suusapidu 23.-24.02. 4 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne • Eesti Terviseradadel ümber maakera 24.02. • Eesti tervisesportlaste talilaager 02.-04.03. • Eesti Seeniorisportlaste MV murdmaasuusatamises ind. distantsid 10.03. • Eesti Seeniorisportlaste MV murdmaasuusatamises teatesõit 10.03. • Eesti noorte meistrivõistlused murdmaasuusatamises 16.03. • Eesti MV murdmaasuusatamises teatesõidud, maraton 17.-18.03. • Eesti MV talvetriatlonis 24.03. • Eesti Lahtised Meistrivõistlused Motovarjuspordis 11.-13.05. • Eesti KV duatlonis 19.05. • Liikumisõpetajate suvekool „Liisu 2018“ 19.-20.06. • Noorjalgratturite „Urumarja 30. velotuur“ 09.-11.07. • Vibuvõistlus 3D CUP 1. etapp 29.07. • Eesti tervisesportlaste suvelaager 03.-05.08. • Eesti jalgrattaveteranide kokkutulek 04.08. VI Jõustruktuuride spordimängud: • Disc golf 09.08. • jalgrattakross 10.08. • Eesti Terviserajad – terviseradade võrgustiku koolitus 09.08. • Kehalise kasvatuse õpetajate koolitus „Jõulumäe suvekursus 2018“ 21.-23.08. • EVIKO Suusarulli Jõulumäe etapp Nevene rullsuusamaraton 2018 29.07. • Eesti jalgrattaspordi MV teatekrossis 08.09. • Rahvusvaheline hurtade maastikujooksuvõistlus ja Twin Cup-2018 tiitlivõistlus 26.08. • Spordinädala üritused 23.-30.09. • Naiskodukaitsjate üle-eestiline toitlustusvõistlus 22.09. • Eesti murdmaajooksu karikavõistlused 13.10. • Eesti Terviserajad – terviseradade võrgustiku konverents 17.-18.10. • Eesti Akadeemiline Spordiliit spordiseminar 26.-28.10. • Kaitseväe teabepäevad 22.-23.11. • Eesti Orienteerumisliidu üldkogu 24.-25.11. III PÄRNUMAA MV, MAAKONDLIKUD ÜRITUSED • A2K SK Jõulumäe suusamaraton 2018 21.01. • Häädemeeste valla koolide vastlapäev 13.02. • Pärnumaa 38. talimängud: • ind murdmaasuusatamine 23.03. • juhtkonnavõistlus 23.03. • võistkondlik kurling 24.03. • võistkondlik laevagolf 24.03. • teatesuusatamine 23.03. • Pärnumaa MV murdmaasuusatamises • V distants 07.02 • KL distants ÜS 21.02 • V sprint 14.03. • Terviseradade rattasari 2018: • 1. etapp 19.04. - Jõulumäe • 2. etapp 10.05. - Valgeranna terviserada • 3. etapp 21.06. - Vändra terviserada • 4. etapp 14.07. - Reiu-Raeküla rada • 5. etapp 16.08. - Jõulumäe • Disc golfi nädalavõistlused läbi aasta • Pärnu maakoolide MV: Kevadkross 08.05. • Discgolfiklubi Hole-in-One paarismäng 14.05. • „Kaitse end ja aita teist“ ohutuslaager 25.05. • Pärnumaa orienteerumisneljapäevakud (2 etappi) 31.05.; 09.08. 5 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne • Pärnu linna lasteaednike õppepäev 28.08. • Pärnu maakoolide MV: Sügiskross ja pendelteatejooks 27.09. IV JÕULUMÄE AVATUD ÜRITUSED KÕIGILE • Jõulumäe murdmaasuusasari 2018 (18 vanuseklassis) Hawaii Express loosiauhindadele • 1. etapp 24.0 300 m → 6,9 km KL • 2. etapp 07.0 300 m → 4,6 km V • 3. etapp 21.02. 300 m → 10 km KL ÜS • 4. etapp 1.03. 100 m → 1,2 km sprint V • 5. etapp 28.03. 300 m → 10 km V ÜS • Jõulumäe Raudmees 2018 • talveduatlon 11.02. • talvetriatlon 24.03. • duatlon 19.05. • krosstriatlon 19.08. • Jõulumäe XIII Viimase lume minituur: suusakross, sprint, suusasõit 30.03.-01.04. • Tahkuranna-Jõulumäe Jüriöö teatejooks 20.04. • Väärikate liikumispäev 02.05. • Jõulumäe 19. rattamaraton 25.08. • Jõulumäe sügissprint 2018 rullsuusatamises 29.09. • Sügisrull 2018 – rulluisk, rullsuusk 30.09. • Jõulumäe XXXIV metsajooks ja tervisekäimine 11.11. • Jõulumäe VI meistrivõistlused • murdmaasuusatamises 30.03.-01.04. • krosstriatlonis 19.08.. • metsajooksus 11.11. • Spordinädal 23.-30.09. • Jõulude ootuseaja laternamatkad Jõulumäe Päkapikurajal 14.-21.12 V JÕULUMÄE SPORDIPAIGAD Valgustatud suusarada, kelgumägi dets-märts Vastavalt aastaajale avatud rajatised omaalgatuslikuks sportlikuks tegevuseks, spordivarustuse laenutus jaan-dets Treeninglaagreid on korraldanud: • Eesti murdmaasuusatajad • Eesti naiste jalgpallikoondis • Eesti sõudekoondis • motosportlased • rulluisutajad • pikamaajooksjad • kergejõustiklased • aerutajad • rannavõrkpallurid • rannajalgpallurid • orienteerujad • disc golfi mängijad • noorte spordiklubid (ujujad, jalgpallurid, murdmaa- ja laskesuusatajad, kergejõustiklased, jalgratturid, orienteerujad, korvpallurid, maadlejad jt) • Läti suusatajad, orienteerujad • Soome suusatajad, orienteerujad • Venemaa spordiklubide suusatajad • Rootsi korvpallikoondised • alpinistid (Läti, Leedu, Ukraina) • võitluskunstide harrastajad 6 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne • lauamängurid • lauljad • muusikud • tantsijad 2018. aastal on kasutanud Jõulumäe spordirajatisi ja treeningvõimalusi: • Eesti Aerutamisföderatsioon • Eesti Amburite Liit • Eesti Discgolfi Liit • Eesti Jalgpalli Liit (jalgpall, rannajalgpall) • Eesti Jalgratturite Liit • Eesti Jäähokiliit • Eesti Kergejõustikuliit • Eesti Korvpalliliit • Eesti Laskesuusatamine Föderatsioon • Eesti Lennuspordi Föderatsioon • Eesti Maadlusliit • Eesti Matkaliit • Eesti Orienteerumisliit • Eesti Rulluisuliit • Eesti Sõudeliit • Eesti Squashiföderatsioon • Eesti Suusaliit • Eesti Triatloni Liit • Eesti Mootorrattaspordi Föderatsioon • Eesti Võrkpalli Liit • Eesti Vehklemisliit • Eesti Tennise Liit • Eesti Invaspordi Liit • Eesti Jahtklubide Liit • Eesti Kurtide Spordiliit • Eesti Koolispordiliit • Eesti Kepikõnni Liit • Eesti Purjelaualiit • Eesti Wu-Shu Föderatsioon • Eesti Rahvuslik Field Target Assotsiatsioon • Eesti Seeniorispordi- ja spordiveteranide Liit • Eesti Vaimsete Puuetega Inimeste Spordiliit • Eesti Hurtade Liit • Eesti Kelgukoertespordi Liit • Eesti Kennelliit • Eesti Kaitseliit • Eesti Akadeemiline Spordiliit • Eesti Politsei Spordiliit • Politsei- ja Piirivalveamet • Pärnumaa Spordiliit • Pärnumaa Koolispordiliit • Läti Korvpalliliit • Rootsi Korvpalliföderatsioon • ja paljud teised kultuuri- ja spordiorganisatsioonid 2018. aastal oli Jõulumäe Tervisespordikeskuse registreeritud kasutajaid 25 275 inimest, neist lapsi 11 252 (44,5 %), täiskasvanuid 14 023 (55,5 %). Kasutuspäevi aastas kokku 346. 7 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Organisatsioon ja juhtimine Sihtasutust juhib ja esindab alates 01.01.2015 2-liikmeline juhatus. Nõukogu liikmetele maksti 2018. aastal tasu summas 9 240 eurot, juhatuse liikmetele 51 400 eurot ilma sotsiaalmaksuta. Juhtidele ja töötajatele maksti tasu summas 259 117 eurot ilma sotsiaal- ja töötuskindlustusmaksuta, millest 2 600 eurot preemiana ja 946 eurot hüvitisena. Võlaõiguslike lepingute alusel maksti tasu 10 526 eurot. Ülevaade Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus nõukogu tööst 2018. aastal Aruandeperioodil oli sihtasutuse nõukogu 5-liikmeline. 2018. aastal toimus 3 korralist nõukogu koosolekut. Olulisemad sihtasutuse nõukogu poolt aruandeperioodil vastu võetud otsused ja korraldatud tegevused: • 2017. aasta majandusaasta aruande kinnitamine • võetud teadmiseks 2017. aasta tegevuskava täitmine • nõukogu koos juhatusega jätkab võimaluste otsimist Jõulumäe spordimaja rajamise finantseerimiseks • nõukogu tegi ettepaneku ja andis loa maksta preemiat töötajatele, kes olid suusahooajal otseselt seotud suusaradade hooldamisega (õhtusel ja öisel ajal), võitluspaikade ja talviste ürituste ettevalmistamise ning läbiviimisega õhtusel ajal ja nädalavahetustel • lubatud juhatusel ette valmistada ja läbi viia hange kunstlume tootmise lumekahuri hankimiseks selliselt, et olemasolev amoritiseerunud lumekahur antakse hanke sissemaksuks, kusjuures sissemaksu summa peab olema näidatud hanke pakkumuses • Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a majandusaasta eelarve muudatuste kinnitamine • Sihtasutusel Jõulumäe Tervisespordikeskus jätkata koostööd erinevate spordikeskustega ja jagada parimaid teadmisi ja oskusi terviseradade arendamiseks üle Eesti (Jõulumäe Tervisespordikeskus kui kompetentsikeskus) • Sihtasutusel Jõulumäe Tervisespordikeskus leida partner, kellega koostöös koostatakse sihtasutuse äriplaan • Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus 2019. aasta tegevuskava ja eelarve kinnitamine • Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus töötajate töötasude kinnitamine 2019. aastaks sh seotud osapooltel Korruptsiooniseaduse mõistes • Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus jooksva töö jälgimine, hindamine esitatud aruandluse põhjal Kultuuriministri käskkirjaga on määratud sihtasutuse nõukogu esimehe kuutasu suuruseks 210 eurot ja nõukogu liikme kuutasu suuruseks 140 eurot. Nõukogu ja juhatuse liikmetele makstud tasud aruandeperioodil olid järgnevad: Nimi Nõukogu / juhatus Periood Summa kokku EUR Eiko Tasalain juhatuse liige 01.01.-31.12.2018 25 800 Eido Tasalain juhatuse liige 01.01.-31.12.2018 25 600 Riina Uljas nõukogu esimees 01.01.-31.12.2018 2 520 Rando Kängsepp nõukogu liige 01.01.-31.12.2018 1 680 Allar Levandi nõukogu liige 01.01.-31.12.2018 1 680 Kalev Kaljuste nõukogu liige 01.01.-31.12.2018 1 680 Tarvi Pürn nõukogu liige 01.01.-31.12.2018 1 680 Plaanid 2019. aastaks 2019. aastaks on sihtasutus sõlminud toetuslepingud, mis tagavad jätkusuutliku majandustegevuse. Põhivara soetusena on kavas 3 m laiuse asfalteeritud liikumisraja katte renoveerimine. Toodetud on kogu ülesuve hoitav kunstlumi, mis veetakse suusarajale detsembris 2019. Jätkatakse 2019. aastal sportlastele ja elanikkonnale sportimis- ja aktiivse puhkuse võimaluste pakkumist. 2019. aasta ürituste plaan on avalikustatud sihtasutuse kodulehel www.joulumae.ee 8 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 257 911 194 104 2 Nõuded ja ettemaksed 34 060 37 956 3 Varud 37 473 31 621 5 Kokku käibevarad 329 444 263 681 Põhivarad Nõuded ja ettemaksed 64 0 3 Materiaalsed põhivarad 2 455 149 2 597 769 7 Kokku põhivarad 2 455 213 2 597 769 Kokku varad 2 784 657 2 861 450 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 43 450 33 326 9 Kokku lühiajalised kohustised 43 450 33 326 Kokku kohustised 43 450 33 326 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 1 575 949 1 575 949 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 1 252 175 1 191 337 Aruandeaasta tulem -86 917 60 838 Kokku netovara 2 741 207 2 828 124 Kokku kohustised ja netovara 2 784 657 2 861 450 9 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Tulemiaruanne (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Tulud Annetused ja toetused 584 807 668 553 12 Tulu ettevõtlusest 347 685 332 474 14 Muud tulud 10 000 50 000 15 Kokku tulud 942 492 1 051 027 Kulud Mitmesugused tegevuskulud -401 638 -380 949 16 Tööjõukulud -437 455 -401 445 17 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -190 316 -207 695 7 Kokku kulud -1 029 409 -990 089 Põhitegevuse tulem -86 917 60 938 Muud finantstulud ja -kulud 0 -100 18 Aruandeaasta tulem -86 917 60 838 10 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Rahavoogude aruanne (eurodes) 2018 2017 Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem -86 917 60 938 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 190 316 207 695 7 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -10 000 -50 000 15 Muud korrigeerimised -34 696 -166 928 Kokku korrigeerimised 145 620 -9 233 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 3 832 6 757 Varude muutus -5 852 -7 041 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 10 124 -39 Kokku rahavood põhitegevusest 66 807 51 382 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -37 696 -176 947 soetamisel Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, 34 696 156 928 toetustest Kokku rahavood investeerimistegevusest -3 000 -20 019 Rahavood finantseerimistegevusest Makstud intressid 0 -100 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 0 -100 Kokku rahavood 63 807 31 263 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 194 104 162 841 Raha ja raha ekvivalentide muutus 63 807 31 263 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 257 911 194 104 2 11 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Netovara muutuste aruanne (eurodes) Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital Akumuleeritud tulem nimiväärtuses 31.12.2016 1 575 949 1 191 337 2 767 286 Aruandeaasta tulem 60 838 60 838 31.12.2017 1 575 949 1 252 175 2 828 124 Aruandeaasta tulem -86 917 -86 917 31.12.2018 1 575 949 1 165 258 2 741 207 12 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskuse 2018.aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi finantsaruandluse standardiga. Finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning lähtutakse ka riigi raamatupidamise üldeeskirjas sätestatud nõuetest. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes ilma komakohata. Aruandeskeemid Bilansi ja tulemiaruande skeemides kasutatakse RTJ 14 kehtestatud skeeme. Raha Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse bilansis raha kirjel ja rahavoogude aruandes arvelduskontode jääke. Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus rahaliste vahendite arveldus toimub läbi Rahandusministeeriumi riigikassa osakonna. Sihtasutusel Jõulumäe Tervisespordikeskus on kaks arvet Aktsiaseltsis Swedbank. Üks arve on kaardimaksete kogumiseks, mille pealt toimuvad automaatselt ülekanded riigikassasse. Teine arve on arvete alusel välisklientidelt laekumiste ning Jõulumäe poolt korraldatavatest spordivõistlustest osavõtjate stardimaksude kogumiseks. Raha kantakse samuti edasi riigikassasse. Rahavoogude aruanne on koostatud kaudsel meetodil - äritegevuse rahavoogude leidmisel on korrigeeritud kasumit, elimineerides mitterahaliste majandustehingute mõju, äritegevusega seotud käibevarade ning lühiajaliste kohustuse saldode muutused ning finantseeerimistegevusega seotud tulud ja kulud. Investeerimis- ja finantseerimistegevusest tulenevad rahavood kajastatakse otsemeetodil. Nõuded ja ettemaksed Nõuetena ostjate vastu kajastatakse ettevõtte tavapärase tegevuse käigus tekkinud lühiajalisi nõudeid. Nõudeid ostjate vastu kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses (s.o nominaalväärtus miinus vajadusel tehtavad allahindlused). Individuaalselt oluliste nõuete väärtuse langust (st. vajadust allahindluseks) hinnatakse iga ostja kohta eraldi, lähtudes eeldatavasti tulevikus laekuvate summade nüüdisväärtusest. Selliste nõuete puhul, mis ei ole individuaalselt olulised ja mille suhtes ei ole otseselt teada, et nende väärtus oleks langenud, hinnatakse väärtuse langust kogumina, arvestades eelmiste aastate kogemust laekumata jäänud nõuete osas. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena. Nõuded ja ettemaksed jagunevad lühiajalisteks (kuni 1 aasta) ja pikaajalisteks (üle 1 aasta) Varud Varud võetakse arvele ja kajastatakse bilansis nende soetusmaksumuses, mis koosneb ostukulutustest, tootmiskulutustest ja muudest kulutustest, mis on vajalikud varude viimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse. Varude kuludes kajastamisel ja varude bilansilise väärtuse arvutamisel kasutatakse kaalutud keskmise meetodit. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse ettevõtte enda majandustegevuses kasutatavaid varasid kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 5000 eurot ilma käibemaksuta. Varad, mille kasulik tööiga on üle 1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 5000 euro, kantakse kasutusse võtmise hetkel kuludesse. Kuludesse kantud väheväärtuslike varade üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Materiaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast (k.a tollimaks ja muud mittetagastatavad maksud) ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja –asukohta. Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Materiaalse põhivara objektile tehtud hilisemad väljaminekud kajastatakse põhivarana, kui on tõenäoline, et ettevõte saab varaobjektiga seotud tulevast majanduslikku kasu ning varaobjekti soetusmaksumust saab usaldusväärselt mõõta. Muid hooldus- ja remondikulusid kajastatakse kuluna nende toimumise momendil. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsioonimäär määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Olulise lõppväärtusega varaobjektide puhul amortiseeritakse kasuliku eluea jooksul kulusse ainult soetusmaksumuse ja lõppväärtuse vahelist amortiseeritavat osa. Juhul, kui vara lõppväärtus ületab tema bilansilist jääkmaksumust, lõpetatakse vara amortiseerimine. Juhul kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, võetakse need 13 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne komponendid raamatupidamises arvele eraldi varaobjektidena ning määratakse ka vastavalt nende kasulikule elueale eraldi amortisatsiooninormid. Piiramata kasutuseaga objekti nagu maa, ei amortiseerita. Amortisatsiooni arvestamist alustatakse hetkest, mil vara on kasutatav vastavalt juhtkonna poolt plaanitud eesmärgil ning lõpetatakse kui lõppväärtus ületab bilansilist jääkmaksumust, vara lõpliku eemaldamiseni kasutusest või ümber- klassifitseerimisel. Igal bilansipäeval hinnatakse kasutatavate amortisatsioonimäärade, amortisatsioonimeetodi ning lõppväärtuse põhjendatust. Materiaalse põhivara objekti spetsiifika tõttu võib selle kasulik eluiga erineda muu sarnase grupi objektide omast. Sellisel juhul vaadatakse seda eraldiseisvana ning määratakse sellele sobiv amortisatsiooni periood. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5000 Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Hooned ja rajatised 20 -50 aastat Transpordivahendid 5 aastat Masinad ja seadmed 5 -10 aastat Muu põhivara 5 aastat Rendid Kasutusrendid Kasutusrendimaksed kajastatakse rendiperioodi jooksul ühtlaselt tulemiaruandes kuluna. Finantskohustised Kõik finantskohustused (võlad hankijatele ning muud lühiajalised võlakohustused) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustusi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Finantskohustus liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on kaheteist kuu jooksul alates bilansikuupäevast; või ettevõttel pole tingimusteta õigust kohustise tasumist edasi lükata rohkem kui 12 kuud pärast bilansikuupäeva. Annetused ja toetused Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi, mille korral sihtfinantseeringu andja kontrollib toetuse sihipärast kasutamist. Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus lähtub sihtfinantseerimiste kajastamisel brutomeetodist: sihtfinantseerimise abil soetatud vara võetakse bilansis arvele tema soetusmaksumuses. Põhivara sihtfinantseerimine kajastatakse tuluna põhivara soetamise perioodil. Tegevuskulude sihtfinantseerimine (alates 01.01.2016 tegevustoetus) kajastatakse kassapõhiselt. Saadud toetusi kajastatakse kasumiaruandes tuluna. Tulud Tulu teenuste ja kaupade müügist kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Tulu teenuste ja kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle müüjalt ostjale, müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav ning tehingust saadava tasu laekumine on tõenäoline. Intressitulu kajastatakse siis, kui tulu laekumine on tõenäoline ja tulu suurust on võimalik usaldusväärselt hinnata. Kulud Tööjõukulud ja tööjõukuludega seotud maksukulu kajastatakse tekkepõhiselt perioodis, mille eest kulu arvestati. Kasutamata puhkusepäevade ja väljamaksmata puhkusetasude kohustust hinnatakse ümber üks kord aastas seisuga 31. detsember. Tegevuskuludena kajastatakse sihtasutuse tegevusega seotud tekkepõhiseid kulusid. Maksustamine Tulumaksuseaduse alusel oma töötajatele ja nendega seotud isikutele tehtud erisoodustused maksustatakse tulu- ja sotsiaalmaksuga. Seotud osapooled 14 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Sihtasutuse Jõulumäe Tervisespordikeskus aastaaruande koostamisel on seotud osapoolteks nõukogu liikmed, juhatus, loetletud isikute lähisugulased ja nende olulise mõju või kontrolli all olevad ettevõtted ning asutaja. Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Riigikassa 257 911 194 104 Kokku raha 257 911 194 104 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu 11 065 11 065 4 Ostjatelt 13 465 13 465 laekumata arved Ebatõenäoliselt laekuvad -2 400 -2 400 nõuded Maksude ettemaksed 16 763 16 763 6 ja tagasinõuded Ettemaksed 6 296 6 232 64 Tulevaste 6 232 6 232 perioodide kulud Muud makstud 64 64 ettemaksed Kokku nõuded ja 34 124 34 060 64 ettemaksed 31.12.2017 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu 13 600 13 600 4 Ostjatelt 13 600 13 600 laekumata arved Ebatõenäoliselt laekuvad 0 0 nõuded Maksude ettemaksed 15 629 15 629 6 ja tagasinõuded Ettemaksed 8 727 8 727 Tulevaste 8 663 8 663 perioodide kulud Muud makstud 64 64 ettemaksed Kokku nõuded ja 37 956 37 956 ettemaksed 15 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Kirjel "Tulevaste perioodide kulud" on kajastatud kasutusrendilepingute esimene sissemaks summas 6232 eurot, mis kantakse kuluks kuude lõikes. Kirjel "Maksude ettemaksed ja tagasinõuded" summas 16763 eurot on MTA ettemaksukonto jääk ja käibemaks. Kirjel "Muud makstud ettemaksed" on RMK-le maa kasutamise eest tasutud tagatisdeposiit aastani 2032. Lisa 4 Nõuded ostjate vastu (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Ostjatelt laekumata arved 13 465 13 600 Ostjatelt laekumata arved 13 465 13 600 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -2 400 0 Kokku nõuded ostjate vastu 11 065 13 600 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded perioodi alguses 0 -15 Laekunud ebatõenäoliselt laekuvaks tunnistatud nõuded 600 15 Ebatõenäoliselt laekuvaks tunnistatud nõuded -3 000 0 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded perioodi lõpuks -2 400 0 Ebatõenäoliselt laekuvaks on tunnistatud nõue Agentuur EVITA MTÜ vastu summas 3000 eurot. Arve teenuste kasutamise eest esitati 18.07.2017 summas 6058 eurot, millest tasuti 2017. aastal 3058 eurot. Alates 01.07.2018 on laekunud maksegraafiku alusel 600 eurot. Lisa 5 Varud (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Tooraine ja materjal 37 219 31 272 Toidukaup 3 581 4 935 Kütus ja bensiin 33 638 26 337 Ettemaksed varude eest 254 349 Kütus 254 349 Kokku varud 37 473 31 621 Oluliste varude osas 2018 aastal allahindlusi pole toimunud. 16 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 37 64 Käibemaks 9 176 11 948 Üksikisiku tulumaks 4 784 4 099 Sotsiaalmaks 9 485 7 797 Kohustuslik kogumispension 465 395 Töötuskindlustusmaksed 546 447 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 417 300 Ettemaksukonto jääk 7 587 3 681 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 16 763 15 734 15 629 13 102 17 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 7 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Maa Ehitised Masinad ja Muud Lõpetamata seadmed materiaalsed projektid ja Transpordi- Muud põhivarad Lõpetamata ettemaksed vahendid masinad projektid ja seadmed 31.12.2016 Soetusmaksumus 147 636 3 101 101 34 859 613 590 648 449 15 424 34 276 34 276 3 946 886 Akumuleeritud kulum -849 556 -19 471 -504 055 -523 526 -5 288 -1 378 370 Jääkmaksumus 147 636 2 251 545 15 388 109 535 124 923 10 136 34 276 34 276 2 568 516 Ostud ja parendused 10 000 197 928 197 928 29 019 29 019 236 947 Uute ehitiste ost, 10 000 10 000 uusehitus, parendused Muud ostud ja 197 928 197 928 29 019 29 019 226 947 parendused Amortisatsioonikulu -126 158 -4 096 -26 387 -30 483 -3 085 -159 726 Allahindlused väärtuse -35 331 -12 637 -12 637 -47 968 languse tõttu Ümberliigitamised 50 658 -50 658 -50 658 Ümberliigitamised 50 658 -50 658 -50 658 lõpetamata projektidest 31.12.2017 Soetusmaksumus 147 636 3 105 229 34 859 690 086 724 945 15 424 0 0 3 993 234 Akumuleeritud kulum -954 515 -23 567 -409 010 -432 577 -8 373 0 0 -1 395 465 Jääkmaksumus 147 636 2 150 714 11 292 281 076 292 368 7 051 0 0 2 597 769 Ostud ja parendused 25 000 25 000 22 696 22 696 47 696 Muud ostud ja 25 000 25 000 22 696 22 696 47 696 parendused Amortisatsioonikulu -127 457 -4 096 -55 789 -59 885 -2 974 -190 316 Allahindlused väärtuse 0 0 0 languse tõttu Ümberliigitamised 22 696 -22 696 -22 696 Ümberliigitamised 22 696 -22 696 -22 696 lõpetamata projektidest 31.12.2018 Soetusmaksumus 147 636 3 127 925 34 859 690 799 725 658 15 424 0 0 4 016 643 Akumuleeritud kulum -1 081 972 -27 663 -440 512 -468 175 -11 347 0 0 -1 561 494 Jääkmaksumus 147 636 2 045 953 7 196 250 287 257 483 4 077 0 0 2 455 149 Müüdud materiaalsed põhivarad müügihinnas 18 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne 2018 2017 Masinad ja seadmed 10 000 50 000 Muud masinad ja seadmed 10 000 50 000 Kokku 10 000 50 000 Rahavoogude aruandes on elimineeritud põhivara ostu-müügi tehing, mis teostati tasaarveldusega summas 10 000 eurot. Lisa 8 Kasutusrent (eurodes) Aruandekohustuslane kui rentnik 2018 2017 Kasutusrendikulu 7 846 8 229 Järgmiste perioodide kasutusrendikulu mittekatkestatavatest lepingutest 31.12.2018 31.12.2017 12 kuu jooksul 4 918 4 845 1-5 aasta jooksul 9 198 14 116 1. Swedbank Liising AS Kasutusrendileping nr 01195639L 13.11.2015-30.11.2020 Volkswagen Caddy Kombi 1,6 Kasutusrendileping nr 01199262L 15.03.2016-30.03.2021 Opel Combo Combi L2H1 1,6 Kasutusrendileping nr 01283884L 20.06.2017-15.06.2022 Opel Vivaro-B 1,6 Lepingute lõppemisel ei kasuta SA Jõulumäe Tervisespordikeskus sõidukite väljaostu õigust. Lisa 9 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 13 501 13 501 10 Võlad töövõtjatele 14 215 14 215 11 Maksuvõlad 15 734 15 734 Kokku võlad ja ettemaksed 43 450 43 450 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 6 582 6 582 10 Võlad töövõtjatele 13 642 13 642 11 Maksuvõlad 13 102 13 102 Kokku võlad ja ettemaksed 33 326 33 326 19 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 10 Võlad tarnijatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Osutatud teenused 13 501 6 582 Kokku võlad tarnijatele 13 501 6 582 Võlad toodete ja teenuste eest: elekter, internet, sideteenused, prügi vedu, toidukaup. Arved laekunud 2018. aasta detsembrikuu lõpus ja 2019. aasta jaanuari alguses. Maksutähtajad on jaanuaris 2019. Lisa 11 Võlad töövõtjatele (eurodes) 31.12.2018 31.12.2017 Puhkusetasude kohustis 14 215 13 642 Kokku võlad töövõtjatele 14 215 13 642 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused (eurodes) Varad bruto soetusmaksumuses 31.12.2016 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2017 Lisa nr Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks EV Kultuuriministeerium 0 156 928 -156 928 0 SA Eesti Terviserajad 0 10 000 -10 000 0 Kokku sihtfinantseerimine 166 928 -166 928 0 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks EV Kultuuriministeerium 0 484 449 -484 449 0 Pärnumaa Omavalitsuste Liit 0 8 426 -8 426 0 Tahkuranna Vallavalitsus 0 4 000 -4 000 0 Suusaklubi Jõulu 0 3 050 -3 050 0 Agrimel OÜ 0 1 000 -1 000 0 Eesti Kultuurkapital 0 500 -500 0 Pärnumaa Spordiliit 0 200 -200 0 Kokku sihtfinantseerimine 501 625 -501 625 0 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 668 553 -668 553 0 13 annetused ja toetused 20 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne 31.12.2017 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2018 Lisa nr Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks EV Kultuuriministeerium 0 34 696 0 -34 696 0 Kokku sihtfinantseerimine 34 696 -34 696 0 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks EV Kultuuriministeerium 536 803 -536 803 0 Pärnu Linnavalitsus 5 500 -5 500 0 Pärnumaa Omavalitsuste Liit 3 533 -3 533 0 Häädemeeste Vallavalitsus 2 000 -2 000 0 Swedbank AS 1 000 -1 000 0 Agrimel OÜ 1 000 -1 000 0 Pärnumaa Spordiliit 275 -275 0 Kokku sihtfinantseerimine 550 111 -550 111 0 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, 584 807 -584 807 0 13 annetused ja toetused Lisa 13 Annetused ja toetused (eurodes) 2018 2017 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 11 723 9 126 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 34 696 166 928 Mittesihtotsatarbelised annetused ja toetused 538 388 492 499 Kokku annetused ja toetused 584 807 668 553 sh eraldis riigieelarvest 571 499 641 377 sh eraldis kohaliku omavalitsuse eelarvest 2 000 4 000 Pärnumaa Omavalitsuste Liit 3 533 8 426 Pärnumaa Spordiliit 275 200 Suusaklubi Jõulu 0 3 050 Kultuurkapital 0 500 Agrimel OÜ 1 000 1 000 Pärnu Linnavalitsus 5 500 0 Swedbank AS 1 000 0 Rahalised ja mitterahalised annetused 2018 2017 Rahaline annetus 584 807 658 553 Mitterahaline annetus 0 10 000 Kokku annetused ja toetused 584 807 668 553 21 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 14 Tulu ettevõtlusest (eurodes) 2018 2017 Toitlustamine 185 212 186 619 Majutusteenus 114 836 111 955 Spordirajatiste ja inventari kasutus 15 828 7 785 Muud tulud 31 809 26 115 Kokku tulu ettevõtlusest 347 685 332 474 Lisa 15 Muud tulud (eurodes) 2018 2017 Kasum materiaalsete põhivarade müügist 10 000 50 000 Kokku muud tulud 10 000 50 000 22 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 16 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2018 2017 Maarent -73 -73 Energia -58 767 -48 623 Elektrienergia -37 179 -34 000 Kütus -21 588 -14 623 Mitmesugused bürookulud -961 -914 Lähetuskulud 0 -287 Koolituskulud -935 -571 Riiklikud ja kohalikud maksud -307 -864 Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest -2 400 15 Loodusressursside kasutamise ja saastetasud -378 -3 577 Riigilõivud 0 -280 Kinnistute, hoonete, ruumide majandamiskulud -49 459 -56 874 Rajatiste majandamiskulud -66 365 -61 055 Sõidukite majandamiskulud -47 819 -46 846 Administreerimiskulud -3 834 -4 581 Info- ja kommunikastioonitehnoloogia kulud -6 618 -7 459 Inventari majandamiskulud -29 933 -22 770 Töömasinate ja seadmete majandamiskulud -26 630 -22 566 Toiduained ja toitlustusteenused -86 462 -87 992 Meditsiinikulud -509 -2 192 Kultuuri-, vaba aja ja reklaamikulud -11 679 -7 654 Tööriided -3 028 -1 319 Muu erivarustus ja materjalid -186 -192 Mitmesugused majanduskulud -5 295 -4 275 Kokku mitmesugused tegevuskulud -401 638 -380 949 Lisa 17 Tööjõukulud (eurodes) 2018 2017 Palgakulu -329 841 -298 047 Sotsiaalmaksud -105 098 -95 976 Muud -2 516 -7 422 Kokku tööjõukulud -437 455 -401 445 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 19 19 Kirjel "Palgakulu"on arvestatud 2018. aasta palgakulu 329 413 eurot, millest kahele juhatuse liikmele on arvestatud juhatuse liikme tasu 46 200 eurot ja preemiat 1 000 eurot, ning puhkusereservi muudatus summas 428 eurot. Kirjel "Sotsiaalmaksud"on maksud palgakulult 104 953 eurot ja puhkusereservi summalt maksud summas 145 eurot. Kirjel "Muud" on erisoodustused koos maksudega. 23 Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus 2018. a. majandusaasta aruanne Lisa 18 Muud finantstulud ja -kulud (eurodes) 2018 2017 Kasutusrendilepingu tasu 0 -100 Kokku muud finantstulud ja -kulud 0 -100 Lisa 19 Seotud osapooled (eurodes) Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga 31.12.2018 31.12.2017 Juriidilisest isikust liikmete arv 1 1 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2018 2017 Arvestatud tasu 60 640 60 040 Organisatsioon ja juhtimine Sihtasutuse asutajaks on Kultuuriministeerium. Sihtasutuse juhtorganiks on nõukogu ja juhatus. Sihtasutuse nõukogu on seisuga 31.12.2018 5-liikmeline. Nõukogu nimetab juhatuse. Sihtasutuse juhatus on seisuga 31.12.2018 2-liikmeline. 2018. aastal maksti nõukogu liikmetele tasu kokku 9 240 eurot. Juhatuse liikmetele maksti tasu kokku 51 400 eurot. Raamatupidamiskohustuslane ei ole tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestanud muid tasusid ja soodustusi. 24  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus nõukogule Arvamus Oleme auditeerinud Sihtasutus Jõulumäe Tervisespordikeskus (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2018 ning tulemiaruannet, rahavoogude aruannet ja netovara muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2018 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (eetikakoodeks (EE)), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt eetikakoodeksi (EE) nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Ann Närep Vandeaudiitori number 310 Ann Närep Audiitorühing OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 102 J. Poska tn 4-28, Tallinn, Harju maakond, 10147 25.03.2019