Kriminaalmenetluse 11750000017 lõpetamise määrus

LÄÄNE RINGKONNAP R O K U R A T U U R Kriminaalmenetluse lõpetamise määrus Koostamise kuupäev ja koht: 21.08.2013, Pärnu Koostaja ametinimetus ja nimi: prokuröri abi Kaido Tuulemäe Kriminaalasja number: 11750000017 Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 3811 lg 2 ja § 3851 Kahtlustatava nimi: K.P Eeluurimisel kogutud tõendid annavad aluse K.P kahtlustada KarS § 3811 lg 2 järgi selles et tema, olles alates 08.06.2004 üks OÜ WWW (reg.kood NNNN) juhatuse liige, kellel on vastavalt TsÜS §-s 35 sätestatule kohustus täita seadusest või põhikirjast tulenevaid kohustusi juriidilise isiku juhtorgani liikmelt tavaliselt oodatava hoolega ning kes Äriseadustiku § 183 alusel oli osaühingu raamatupidamise korraldamise eest vastutav, samuti isikuna, kes faktiliselt täitis osaühingu raamatupidaja ülesandeid, rikkus teadvalt Raamatupidamise seaduse §-s 4 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõudeid, esitades raamatupidamisdokumendis ebaõigeid andmeid ning jättes Raamatupidamise seaduse § 12 lg 1, 2, 5 nõuetele vastavalt säilitamata OÜ WWW raamatupidamise dokumente, millega oluliselt raskendas ülevaate saamist OÜ WWW varalisest seisundist. K.P OÜ WWW raamatupidamise korraldamise eest vastutava isikuna ning osaühingu raamatupidaja ülesandeid faktiliselt täitnud isikuna: 1. tegi ajavahemikul jaanuar 2006.a kuni august 2007.a osaühingu avansiaruannetes kanded ostudokumentide (kuludokumentide) alusel, millistel kajastatud tehingud olid osaühingu pangakaarditehingutena juba raamatupidamisarvestuses registreeritud. Nimetatud kuludokumentide OÜ WWW raamatupidamisarvestuses teistkordsel registreerimisel ei vastanud need enam Raamatupidamise seaduse § 3 p 5 ja § 6 p 1 nõuetele (kuluks loetakse aruandeperioodi väljaminekud, millega kaasneb varade vähenemine või kohustuste suurenemine; majandustehing on raamatupidamiskohustuslase tehtud tehing, kolmandate isikute vaheline tehing või raamatupidamiskohustuslast puudutav sündmus, mille tagajärjel muutub raamatupidamiskohustuslase vara, kohustuste või omakapitali koosseis). Samade kuludokumentide nüüd juba avansiaruannetesse kandmisega kirjendas K.P raamatupidamisarvestuses tehinguid, milliseid aruandvad isikud ei olnud osaühingu huvides reaalselt sooritanud, millega rikkus Raamatupidamise seaduse §-s 4 p 1 sätestatud raamatupidamise korraldamise põhinõuet (raamatupidamiskohustuslane on kohustatud korraldama raamatupidamist nii, et oleks tagatud aktuaalse, olulise, objektiivse ja võrreldava informatsiooni saamine raamatupidamiskohustuslase finantsseisundist, majandustulemusest ja rahavoogudest), suurendades alusetult  osaühingu arvestuslikke kulusid- ja samal ajal vähendades osaühingu varade arvestuslikku suurust 201232,90 krooni võrra. 2. rikkus alates 26.10.2007.a OÜ WWW kassaorderite (algdokumentide), kassaarvestuse jt. elektroonilisel kujul peetud kronoloogiliste registrite ning pearaamatu (süstemaatilise registri) säilimise tagamata jätmisega Raamatupidamise seaduse §-s 4 p 5 sätestatud raamatupidamise põhinõuet – säilitada raamatupidamise dokumente ning RS §-s 12 lg 1,2,5 sätestatud kohustusi:  säilitada raamatupidamise algdokumente seitse aastat majandusaasta lõpust, mil algdokument raamatupidamises kajastati.  säilitada raamatupidamisregistreid, lepinguid, raamatupidamise aruandeid ja muid äridokumente seitse aastat vastava majandusaasta lõpust alates.  säilitada elektrooniliselt loodud raamatupidamisregistreid elektrooniliselt nii et elektrooniliste andmete loetavus oleks tagatud kogu säilitusaja jooksul. 26.10.2007 kuulutas Pärnu Maakohus välja WWW OÜ pankroti. Samuti kahtlustatakse K.P KarS § 3851 järgi seaduses sätestatud pankrotiavalduse esitamise kohustuse täitmata jätmises, mis seisnes selles et tema, olles alates 08.06.2004 üheks OÜ WWW juhatuse liikmetest, kes vastavalt TsÜS §-s 35 sätestatule pidi täitma oma seadusest või põhikirjast tulenevaid kohustusi juriidilise isiku juhtorgani liikmelt tavaliselt oodatava hoolega, olles teadlik OÜ WWW 2006.a majandusaasta tulemusena osaühingu omakapitali langemisest arvestusliku suuruseni -845 862 krooni ja sellest, et seisuga 31.12.2006 osaühingu kohustused kogusummas 1 256 003 krooni ületasid kolmekordselt osaühingu varade väärtust kogusummas 410 142 krooni ning kes juhatuse liikmelt oodatava hoolsuse tõttu pidi mõistma, et selline seisund ei ole osaühingu majanduslikust olukorrast tulenevalt ajutine, mistõttu osaühing oli Pankrotiseaduse §-s 1 lg 2,3 sätestatu kohaselt püsivalt maksejõuetu, ei järginud TsÜS §-s 36 sätestatud nõuet: kui on ilmne, et juriidiline isik on püsivalt maksejõuetu, peavad juhatuse või seda asendava organi liikmed esitama pankrotiavalduse, samuti jättis OÜ WWW juhatuse liikmena täitmata Äriseadustiku §-s 180 lg 51 sätestatud osaühingu juhatuse liikme kohustuse - esitada osaühingu maksejõuetuse ilmnemisest hiljemalt 20 päeva jooksul kohtule osaühingu pankrotiavalduse. K.P on kriminaalkorras karistamata. Tema suhtes ei ole varem KrMS § 202 alusel kriminaalmenetlust lõpetatud. Arvestades KrMS § 202 sätteid, saab kriminaalmenetluse lõpetada, kui tegemist on teise astme kuriteoga, isiku süü ei ole suur, ta on heastanud või asunud heastama kuriteoga tekitatud kahju, tasunud kriminaalmenetluse kulud või võtnud kohustuse need tasuda ning kriminaalmenetluse jätkamiseks puudub avalik menetlushuvi. Tegemist on kaalutlusõiguse kohaldamisega, mille eesmärk hõlmab lisaks menetlusökonoomikale ka proportsionaalsuse põhimõttest tuleneva vajaduse välistada kriminaalrepressiooni kohaldamine juhtudel, mil see oleks teo asjaolusid silmas pidades ilmselt mittemõõdukas. K.P on toime pannud teise astme kuriteo ja tema süü ei ole suur, kuna ei esine koosseisuväliseid karistust raskendavaid asjaolusid KarS § 58 mõttes. Kuriteoga ei ole tekitatud varalist kahju. KarS § 3811 lg 2 ja § 3851 eest ei näe karistusseadustik ette vangistuse alammäära ja näeb karistusena ette esmaselt rahalise karistuse. Sanktsiooni maksimummääraks on KarS § 3851 puhul kuni üks aasta vangistust ning 3811 lg 2 puhul kuni kolm aastat vangistust. Käesoleval hetkel on justiitsministeeriumi poolt koostatud karistusseadustiku seaduseelnõu, mille kohaselt dekriminaliseeritakse KarS § 3851. Eelnõu seletuskirjas põhjendatakse, et Riigikohtu lahendite 3-1-1-85-11 ja 3-1-1-49-11 valguses on 3851 tõendamine nii kohtueelses kui ka kohtumenetluses muutunud ülimalt keeruliseks. Kujunenud kohtupraktika on ehe näide sellest, et olemuselt ei pea pankrotiavalduse mitteõigeaegne esitamine olema karistatav, niikuinii tekib mitteõigeaegsel pankrotiavalduse esitamisel juhatuse liikme otsevastutus. Seetõttu on täiendav kriminaalvastutus ülemäärane. Seda enam, et maksejõuetuse tekkimise hetke tuvastamine eeldab kriminaalmenetluslikult oluliselt kõrgemat tõendamiskoormist kui pankrotimenetluses Ülaltoodust lähtudes ei ole K.P süü etteheidetavas süüteos piisavalt suur, õigustamaks tema suhtes kohest kriminaalrepressiooni kohaldamist. Lähtudes eripreventiivsest kaalutlustest puudub vajadus tema suhtes kriminaalmenetluse jätkamiseks ja tema kriminaalkorras karistamiseks. Kriminaalmenetluse jätkamiseks puudub avalik menetlushuvi, kuna K.Ple etteheidetava süüteo kriminaalõigusnormidega kaitstava õiguskorra, kui üldise väärtusmastaabi, riive heastamine ning tema õiguskuulekale käitumisele suunamine on võimalik saavutada ka muude vahenditega kui avaliku karistamisega. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS §-dest 202 lg 1, 2, 3, 6 ja 7 ja 206 prokuröri abi määras: 1. Lõpetada kriminaalasjas nr 11750000017 menetlus K.P suhtes. 2. Määratud kohustuse liik ja tähtaeg: A. maksta riigituludesse 500 eurot Rahandusministeeriumi arvelduskontole 10220034796011 SEB pangas, viitenumber 2800049780 (selgitus: 21.08.2013 määrus kriminaalasjas nr 11750000017). B. kohustuse täitmise lõpptähtajaks määrata 21.02.2014. 3. Kriminaalmenetluse kulud: puudub. 4. Tõkendi tühistamine: ei kohaldatud. 5. Asitõendid või äravõetud asjad: puudub. 6. Vahistuse andmed: kahtlustatav vahistuses ei viibinud. Vastavalt KrMS § 206 lõikele 2 tuleb kriminaalmenetluse lõpetamise määruse koopia viivitamata saata kuriteoteate esitanud isikule OÜ-le QQQ. Kaido Tuulemäe Olen kohustustega nõus. Minule on selgitatud kuriteo tunnustega teo olemus ja kriminaalmenetluse lõpetamise alus. Määruse koopia olen kätte saanud. ______________ K.P