Euroopa Sotsiaalfondi projekti nr
2014-2020.2.06.004005006.01.15-0001
“EESTI ÜHISKONNAS LÕIMUMIST
TOETAVATEKS TEGEVUSTEKS TOETUSE
ANDMISE TINGIMUSED”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Integratsiooni Sihtasutus
rakendusüksus: Sihtasutus Innove
Lõpparuanne
ESF-159/2018
27.12.2018
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja
tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
Ø Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis
ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI
ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.2 Sotsiaalse kaasatuse suurendamine
Meede 2014-2020.2.6 Võimaluste loomine Eestis elavate ning ühiskonda
vähelõimunud püsielanike aktiivse hõive ja ühiskondliku aktiivsuse
suurendamiseks ja uussisserändajate kohanemise ja hilisema lõimumise
toetamiseks
Meetme tegevus Auditi ulatuses olnud kulud on seotud meetme tegevusega 2.6.5
„Lõimumisprogrammi väljatöötamine ja pakkumine“, mille alategevusteks
on:
1. Lõimumiskoolitused
2. Keeleline ja kultuuriline kümblus
3. Muukeelse info esitamisvõimekuse suurendamine
Projekti number 2014-2020.2.06.004005006.01.15-0001
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Eesti ühiskonnas lõimumist toetavateks tegevusteks toetuse andmise
tingimused
Toetuse saaja ja Integratsiooni Sihtasutus; Eda Silberg
partner(id):
Taotluse rahuldamise Kultuuriministri käskkiri nr 16 TAT-i kinnitamine uues redaktsioonis –
otsuse (otsuse muutmise) 12.02.2016
number ja kuupäev TAT-i uues redaktsioonis muutmine – 21.09.2016
TAT-i muutmine – 17.05.2017
Rakendusüksus Sihtasutus Innove
Projekti kulude 01.09.2014-31.03.2022
abikõlblikkuse periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2018. a tööplaan3.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d)
Viktoria Koljagina, Ernst & Young Baltic AS (auditi juht)
Keiu Friedenthal, Ernst & Young Baltic AS (auditi eest vastutav isik)
Maret Sügis, Ernst & Young Baltic AS (auditi läbiviija)
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel
võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi läbiviimise aeg
17.09.2018 – 27.12.2018, sealhulgas kohapealsed toimingud 16.10.2018
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
juures intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
· projekti tegelik teostamine,
· projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
· kulude abikõlblikkus,
· projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
· omafinantseeringu olemasolu,
· struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude SFOS 46863: 30.01.2018; 212 946,93 EUR
aluseks olevad
väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS
nr, kuupäev, abikõlblik
summa eurodes)
Toetuse ja ESF toetus: 86,26%
omafinantseeringu osakaal Riiklik toetus: 13,74%
abikõlblikest summadest
(%)
Valimi suurus (eurodes; % 212 946,93 EUR, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes):0,00 €
Leitud vea määr (%) 5 0,00 %
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides
ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu
suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning
on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva
informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike
kulude osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Auditi ulatuses olevad meetme alategevused „Lõimumiskoolitused“ ja „Keeleline ja kultuuriline kümblus“ ei
sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas
kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Keiu Friedenthal Viktoria Koljagina
Vanem-juhtivkonsultant Vanemkonsultant
Ernst & Young Baltic AS Ernst & Young Baltic AS
Tallinn, 27.12.2018
5
Meie 27.12.2018 nr 10-5/9772-1
Pr Irene Käosaar
Integratsiooni Sihtasutus
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud proua juhataja
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.2.06.004005006.01.15-0001 „Eesti ühiskonnas
lõimumist toetavateks tegevusteks toetuse andmise tingimused“ auditi lõpparuande nr
ESF-159/2018.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne (5 lehel)
Sama:
Pr Katri Targama, Sihtasutus Innove (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Indrek Saar, Kultuuriministeerium (
[email protected]);
Pr Monika Kont, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Ingrid Kuld 611 3294
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272