Euroopa Sotsiaalfondi projekti
2014-2020.3.02.001.01.15-0001
“TÖÖTURUTEENUSTE OSUTAMINE TAGAMAKS
PAREMAID VÕIMALUSI HÕIVES OSALEMISEKS”
PROJEKTIAUDIT
Toetuse saaja: Eesti Töötukassa
Rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
ESF-199/2021
19.08.2021
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund Tööturule juurdepääsu parandamine ja tööturult väljalangemise ennetamine
Meede 3.2 Tööturuteenused tagamaks paremaid võimalusi hõives osalemiseks
Projekti number 2014-2020.3.02.001.01.15-0001
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Tööturuteenuste osutamine tagamaks paremaid võimalusi hõives
osalemiseks
Toetuse saaja ja partner(id): Eesti Töötukassa, kontaktisik: Vilma Mand
Taotluse rahuldamise otsuse Tervise- ja tööministri 4.12.2014 käskkiri nr 222;
(otsuse muutmise) number ja muutmine 02.09.2015. a käskkiri nr 127;
kuupäev muutmine 09.06.2017. a käskkiri nr 64;
muutmine 21.06.2017. a käskkiri nr 73;
muutmine 22.05.2018. a käskkiri nr 49;
muutmine 23.05.2018. a käskkiri nr 50;
muutmine 15.11.2018. a käskkiri nr 88;
muutmine 06.08.2019. a käskkiri nr 49;
muutmine 26.06.2020. a käskkiri nr 69;
muutmine 15.12.2020. a käskkiri nr 128;
muutmine 10.06.2021. a käskkiri nr 71.
Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.11.2014 - 31.12.2022
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2021. a tööplaan3.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviijad Ülle Mets, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakond, II auditi talituse
audiitor (auditi juht);
Anu Alber, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakond, I auditi talituse
juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg
16.06.2021-19.08.2021
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja Kohapealseid toiminguid ei teostatud. Auditi toimingute käigus projekti
juures rakendamisega seotud isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja
hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
kaasfinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamine.
Valimi metoodika Olukorras, kus projektiga seotud kuludokumente oli palju, ei olnud mõistlik
testida kuludokumentide üldkogumit 100%-liselt ning projekti
kuludokumentidest moodustati valim. Valimi moodustamisel lähtuti statistilise
valimi moodustamise MUS meetodist.
Valimi moodustamise esimeses etapis määrati projekti tehingute üldkogum,
milleks oli struktuuritoetuse registrisse sisestatud VMT 68618 kuluread, kokku
1921 rida summas 611 478 eurot.
Valimi moodustamise teises etapis määrati valimi parameetrid. Oluliseks
kriteeriumiks oli valimi esinduslikkus üldkogumi suhtes. Statistilise valimi
moodustamisel võeti usaldusnivooks 80%, aktsepteeritava vea suuruseks
üldkogumist oli 2% ning oodatud vea suuruseks 1% üldkogumist, standardhälve
0,03%. Määratud parameetritele tuginedes kujunes valimi intervalliks 20 383
eurot.
Valimi moodustamise kolmandas etapis moodustati kuludokumentidest valim,
mille suuruseks saadi kokku 30 kulurida summas 18 943,22 mis on 3%
üldkogumist.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr 68618; 11.02.2021, deklareeritud 609 947,78 eurot, auditeeritud
olevad väljamaksed 18 943,22 eurot.
(väljamaksetaotluse SFOS nr, (Vabatahtlik tagastus nr 43755 summas 1314 eurot, sellest ESF 1116,90
kuupäev, abikõlblik summa eurot).
eurodes4)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus (ESF): 85%
osakaal abikõlblikest Riiklik toetus: 15%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 18 943,22 eurot, 3%.
deklareeritud abikõlblikust
summast)5
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 eurot
4
Väljamaksetaotluse abikõlblikust summast on maha arvatud toetuse saaja poolt enne 31.05.2020.a tehtud vabatahtlikud
toetuse tagastused.
5
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
Leitud vea määr (%) 6 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
6
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Audit ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses ei ole hankeid läbi viidud.
5. Riigiabi andmine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Anu Alber Ülle Mets
I auditi talituse juhataja II auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 19. august 2021
6
Meelis Paavel
Eesti Töötukassa Meie 19.08.2021 nr 10-5/5912-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra juhatuse esimees
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.3.02.001.01.15-0001 „Tööturuteenuste osutamine
tagamaks paremaid võimalusi hõives osalemiseks“ auditi lõpparuande nr ESF-199/2021.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud)
Kaisa Kallas
Finantskontrolli osakonna II talituse juhataja osakonnajuhataja ülesannetes
Lisa:
Auditi lõpparuanne (6 lehel)
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected])
Teadmiseks:
Tanel Kiik, Sotsiaalministeerium (
[email protected])
Hr Martin Karro, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Ülle Mets, 6113342
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272