Kriminaalmenetluse09930000508 osalise lõpetamise määrus

LÕUNA RINGKONNAPROKURATUUR Kriminaalmenetluse osalise lõpetamise määrus Koostamise kuupäev ja koht: 06.03.2015, Tartu Koostaja ametinimetus ja nimi: Prokuröri abi Allar Nisu Kriminaalasja number: 09930000508 Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 22 lg 2 ja 3 - 344 lg 1 Kahtlustatava nimi ja isikukood: J.L. Kriminaalasjas nr 09930000508 alustati menetlust Maksu- ja Tolliameti Uurimisosakonna Lääne talituses KarS § 3891 lg 1 tunnustel selles, et OÜ XX esitas tahtlikult maksuhaldurile maksudeklaratsioonides valeandmeid maksustamisperioodi 2008.a. september kuni 2010.a. aprill kohta, kajastades raamatupidamises fiktiivseid arveid, mille kohaselt on ettevõte soetanud OÜ-delt VV, MB, B, T, A ja K, mille tulemusena jäi maksudena laekumata enam kui suurele kahjule vastav summa, so enam kui 000 000 krooni. J.L.t on alus kahtlustada KarS § 22 lg 2 ja lg 3 ning 344 lg 1 järgi kvalifitseeritavas kuriteos, mis selles, et tema ajavahemikul 11.02.2010 – 23.03.2010 kihutas I. T. väljastama OÜ C nimel võltsitud arveid ja aitas kaasa I. T. poolt võltsitud OÜ C arvete ja kala esmakokkuostukviitungite koostamisele sellega, et andis I. T arvete ja kala esmakokkuostukviitungite koostamiseks ebaõiged andmed kala müüja, ostja, kala koguse ja hinna ning kaluri kohta. J. L. kihutamise ja kaasaaitamise tulemusena koostas I. T OÜ C nimelt OÜ-le XX arved nr ****;****, ****, ****; ****; ****, mis ei kajastanud tegelikult toimunud müügitehinguid arvel näidatud isikute vahel. Samuti võltsis I. T arvete aluseks olnud kala esmakokkuostukviitungeid nr *****; *****; *****;****; *****;****; ****; ****; ****; ***** raamatust nr ****, kandes kala esmakokkuostukviitungitele ebaõiged andmed kala müüja, ostja ja kaluri kohta. Eelnimetatud võltsitud dokumendid esitas J. L OÜ-le XX, et viimane saaks võltsitud arved kajastada oma sisendkäibemaksu arvestuses, eesmärgiga vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu. Lisaks eeltoodule on J. L. alus kahtlustada KarS § 22 lg 2 ja lg 3 ning 344 lg 1 järgi kvalifitseeritavas kuriteos, mis seisnes selles, et ajavahemikul 08.01.2010 – 02.04.2010 kihutas T. S. väljastama OÜ XX nimel võltsitud arveid ja aitas kaasa T. S. poolt võltsitud OÜ XX arvete ja kala esmakokkuostukviitungite koostamisele sellega, et andis T.S. arvete ja kala esmakokkuostukviitungite koostamiseks ebaõiged andmed kala müüja, ostja, kala koguse ja hinna ning kaluri kohta. J. L. kihutamise ja kaasaaitamise tulemusena koostas T. S. OÜ XX OÜ-XX arved nr *, *, *, *, *, *, *, *, *, *, *, *, * kala müügi kohta OÜ-le P. P. ning arved nr 0, 0,0 OÜ-le XX, mis ei kajastanud tegelikult toimunud müügitehinguid arvel näidatud isikute vahel. Samuti võltsis T. S. arvete aluseks olnud kala esmakokkuostukviitungeid nr 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000;0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000; 0000 raamatust nr 000 ja kala esmakokkuostukviitungeid nr 00000; 00000; raamatust nr 000, kandes kala esmakokkuostukviitungitele ebaõiged andmed kala müüja, ostja ja kaluri kohta. Eelnimetatud võltsitud dokumendid esitas J. L. OÜ-dele XX ja OÜ-le XX, et viimased saaksid võltsitud arved kajastada oma sisendkäibemaksu arvestuses, eesmärgiga vähendada tasumisele kuuluvat käibemaksu. KrMS § 203 lg 1 p 1 ja lg 6 kohaselt võib prokuratuur kahtlustatava ja kannatanu nõusolekul kriminaalmenetluse lõpetada, kui kriminaalmenetluse esemeks on teise astme kuritegu, mille eest karistusseadustiku eriosa ei näe karistusena ette vangistuse alammäära või näeb karistusena ette ainult rahalise karistuse. Samuti peab kuriteo eest mõistetav karistus olema tühine võrreldes kahtlustatavale mõne teise kuriteo toimepanemise eest mõistetud või eeldatavalt mõistetava karistusega. Kriminaalasjas puudub kannatanu, mistõttu on menetluse lõpetamiseks vajalik muude eelduste täidetuse korral üksnes kahtlustatava nõusolekut. J.L. on toime pannud KarS § 22 lg 2 ja lg 3 ning KarS § 344 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, mis on KarS § 4 lg 3 kohaselt teise astme kuritegu. KarS § 22 lg 2 ja lg 3 ning KarS § 344 lõikes 1 ettenähtud kuriteo toimepanemise eest on võimalik karistuseks mõista rahaline karistus või kuni ühe aasta pikkune vangistust, mis tähendab, et eelnimetud kuriteo toimepanemise eest ei ole ette nähtud vangistuse alammäära. Kuriteo eest mõistetav karistus on KrMS § 203 lg 1 p 1 mõttes tühine, kui see ei suurenda teise kuriteo eest mõistetud või eeldatavalt mõistetavat karistust rohkem kui ühe kolmandiku võrra. Käesoleval hetkel on Lääne Ringkonnaprokuratuuri menetluses kriminaalasi nr 13250101984, milles kahtlustatakse J.L.t KarS § 201 lõike 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises. KarS § 201 lõike 1 alusel võib isikule mõista karistuseks rahalise karistuse või kuni üheaastase vangistuse. Võrreldes Lääne Ringkonnaprokuratuuri menetluses oleva kriminaalasja eest J.L.le eeldatavalt mõistetavat karistust käesolevas kriminaalasjas menetletava kuriteo eest eeldatavalt mõistetava karistusega, leiab prokurör, et käesolevas kriminaalasjas menetletava kuriteo toimepanemise eest eeldatavalt mõistetav karistus oleks tühine, kuna see ei suurendaks J.L.le KarS § 201 lõike 1 alusel eeldatavalt mõistetavat karistust nõutavas ulatuses. Arvestades eeltoodut, leiab prokurör, et antud juhul on täidetud kõik KrMS §-s 203 sätestatud kriminaalmenetluse lõpetamise eeldused, mistõttu on olemas alused KrMS § 203 lg 1 punktis 1 ja lõikes 6 sätestatu kohaldamiseks. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS § 203 lg 1 p 1, lg 6 ja § 206, prokuröri abi määras: 1. Lõpetada kriminaalasjas nr 09930000508 J.L. suhtes menetlus. 2. Määratud kohustuse liik ja tähtaeg: Kohustusi ei määrata. 3. Tõkendi tühistamine: Tõkendit ei kohaldatud. 4. Asitõendid või äravõetud või konfiskeerimisele kuuluvad objektid: Kriminaalasjas olevad salvestised jätta kriminaalasja materjalide juurde. 5. Kriminaalmenetluse kulud: Puuduvad. 6. Vastavalt KrMS § 206 lõikele 2 tuleb kriminaalmenetluse lõpetamise määruse koopia viivitamata saata kahtlustatavale J.L.le. 7. Vastavalt KrMS § 228 lõikele 1 on menetlusosalisel või menetlusvälisel isikul õigus esitada Riigiprokuratuurile, asukohaga Wismari 7, Tallinn 15188, kaebus uurimisasutuse menetlustoimingu või määruse peale, kui ta leiab, et menetlusnõuete rikkumine menetlustoimingu tegemisel või määruse koostamisel on kaasa toonud tema õiguste rikkumise. ___________________ Allar Nisu Prokuröri abi Nõustun kriminaalmenetluse lõpetamisega: ___________________ J.L. Kahtlustatav