Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Arvamus
Rahandusministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste
sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle
tulemuslikkuse kohta 2024. aastal
Siseaudiitori aruanne
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 1
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
SISUKORD
SISEAUDIITORI ARVAMUS ..........................................................................................................3
Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde tulemuste koondamine .....................................................6
Lisa 2 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri .............................................................................8
Lisa 3 Hindamiskriteeriumid ...........................................................................................................13
Lisa 4 Arvamuse kujunemise kriteeriumid ja hinnangud ............................................................14
Lisa 5 Kasutatud lühendid ...............................................................................................................14
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 2
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Minister koostöös valitsusasutuste juhtidega tagavad sisekontrollisüsteemi rakendamise ministeeriumis
ja valitsemisala asutustes1. Vabariigi Valitsuse seaduse § 922 lõikest 4 tulenevalt on ministeeriumi
siseauditi juhi ülesanne avaldada arvamust ministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste
sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta.
Rahandusministeeriumi (edaspidi ka RM) valitsemisala asutused on Maksu- ja Tolliamet (edaspidi ka
MTA), Statistikaamet (edaspidi ka SA), Riigi Tugiteenuste Keskus (edaspidi ka RTK),
Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskus (edaspidi ka RMIT) ja Rahapesu Andmebüroo (edaspidi
RAB).
RMi valitsemisalas täidab siseaudiitori kutsetegevuse ülesandeid ministeeriumi siseauditi osakond
(edaspidi ka SAO).
SISEAUDIITORI ARVAMUS
RMi valitsemisala sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse hindamisel lähtusin
Vabariigi Valitsuse seaduse §-s 92¹ fikseeritud sisekontrollisüsteemi põhimõtetest ning
rahvusvaheliselt heakskiidetud sisekontrollisüsteemi raamistikust (The Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission, COSO mudel). RMi valitsemisala juhtimissüsteemi
põhimõtted on heakskiidetud valitsemisala juhtkomisjonis (protokolliline otsus 23.01.2014).
Hindamiskriteeriumid on kirjeldatud aruande lisas 3 ja 4.
Leian, et RMi valitsemisala sisekontrollisüsteemi tulemuslikkuse hindamisel on olulised järgmised
programmid, mille tulemuslikkust analüüsisin: riigi rahandus, finantspoliitika, halduspoliitika ning neid
toetavad ministeeriumi tugiteenused.
RMi valitsemisala olulised valdkonnad ning hinnang nende sisekontrollisüsteemile on kirjeldatud
aruande lisas 1.
Arvamus hõlmab aruandeperioodi 01.01.2024 kuni 31.12.2024.
Arvamuse andmise aluseks on viimasel kolmel aastal s.o perioodil 01.01.2022 kuni käesoleva aruande
allkirjastamise hetkeks lõppenud tööde tulemused:
SAO läbiviidud siseauditid ja nõuandvad tööd
välisaudiitorite (Riigikontroll, RMi finantskontrolli osakond2, Euroopa Komisjon, Eurostat, OECD,
muud rahvusvahelised organisatsioonid, audiitorbürood) kindlustandvad tööd, milledes hinnati
RMi valitsemisala asutusi;
infosüsteemide ja rakenduste turvatestimise tulemused (edaspidi ka väliseksperdid);
1
Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lg 1 p 131 ja § 73 lg 1 p 21
2
põhiülesandeks on Euroopa Liidu toetusi ja välisabi andvate ja kasutavate isikute tegevuse auditeerimine Eestis ning
aruandlus Euroopa Komisjonile
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 3
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Andmekaitse Inspektsiooni hinnangud RMi valitsemisala asutustele;
valitsemisalas läbiviidud personali- ja kliendiuuringud, valdkondadele antud eksperthinnangud.
Lisaks on arvestatud, et MTA maksu- ja tollialaste süütegude menetlemise üle teostab järelevalvet
Prokuratuur.
Arvamuse aluseks olevate tööde loend on aruande lisas 2, kasutatud lühendid on lahti kirjutatud lisas
5.
Arvamus ei hõlma järgmisi tegevusi:
maksu- ja tollipoliitika kujundamist;
EL ja välissuhete korraldamist - osalemist EL otsustusprotsessides ja muudes
organisatsioonides;
EL omavahendite administreerimissüsteemi koordineerimist;
finantsjuhtimist valitsemisalas;
avalikke suhteid ja sisekommunikatsiooni;
personalipoliitikat valitsemisalas.
Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingutega on tagatud tõendusmaterjal arvamuse
avaldamiseks piiratud ulatuses.
Olen arvamusel, et RMi ning tema valitsemisala asutuste sisekontrollisüsteem eelkirjeldatud
piiratud ulatuses on mõjus.
Mõjusalt korraldatud tegevused:
riigi rahaasjade korraldamine ja järelevalve;
maksu- ja tolli korraldus;
tugiteenuste pakkumine ja korraldamine RTKs;
IKT valdkonna arendamine ja korraldamine RMITis;
riiklik statistika ja vastava poliitika kujundamine;
ministeeriumite ühishoone kesksete tugiteenuste korraldamine.
Parendamist vajavad tegevused on:
eelarvepoliitika kujundamine;
finantspoliitika kujundamine;
rahandusteabe poliitika kujundamine;
haldusorganisatsiooni ja personalipoliitika kujundamine
struktuuritoetuste ja välisvahendite kasutamise koordineerimine/ tehnilise abi rakendamine;
organisatsiooni ja juhtimiskvaliteedi arendamise teenus.
Olulist parendamist vajavaid ja mitterahuldaval tasemel tegevusi ei ole.
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 4
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Kinnitan, et minu esitatud andmed on õiged ja täielikud.
/kuupäev ja allkiri digitaalallkirjas/
Gert Schultz
siseauditi osakonna juhataja
Rahandusministeerium
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 5
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde tulemuste koondamine
1. Riigi rahanduse programm
koondarvamus
Riskitase SAO kindlustandva teenuse
Nr Teenuse nimetus sisekontrolli-
hinnangul osutaja
süsteemile
kõrge parendamist vajav
1.1. Eelarvepoliitika kujundamine
1.1.1. Majandusprognoosi koostamine - FPO keskmine EK järelevalve all, ei ole auditeeritud
prognoosile annab
hinnangu Eesti Panga
eelarvenõukogu
1.1.2. Eelarve- ja majanduspoliitilise nõu andmine - FPO madal Riigikontroll/ SAO ei ole auditeeritud
1.1.3. RES/RE/stabiilsusprogrammi koostamine ja elluviimine - RO keskmine Riigikontroll/ SAO parendamist vajav
1.1.4. Strateegilise planeerimise ja finantsjuhtimise süsteemi kõrge Riigikontroll/SAO parendamist vajav
kujundamine - EAO
1.1.5. Tulemusaruandlus ja hindamine - RO kõrge Riigikontroll/SAO parendamist vajav
keskmine mõjus
1.2. Riigi rahaasjade korraldamine ja järelevalve
1.2.1. Välisvahendite auditeerimine - FKO keskmine EK ja FKO parendamist vajav
auditeerimise valdkond
1.2.2. Riigi arvelduste korraldamine ja rahavoogude juhtimine - RKO keskmine SAO/ Riigikontroll mõjus
1.2.3. Laenude ja riigigarantiide väljastamine - RKO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud
keskmine ei ole auditeeritud
1.3. Maksu- ja tollipoliitika kujundamine
1.3.1. Maksu- ja tollipoliitika kujundamine - MTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud
kõrge mõjus
1.4. Maksu- ja tolli korraldus
1.4.1. Maksuhalduse administreerimine - MTA kõrge SAO/ välisaudiitorid mõjus
1.4.2. Maksumaksjate nõustamine ja teenindamine - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud
1.4.3. Rahaliste nõuete arvestuse pidamine - MTA keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud
1.4.4. Võlgade sissenõudmine ja aruandlusdistsipliini tagamine - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud
1.4.5. Maksude arvestamise ja tasumise õigsuse kontroll - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud
1.4.6. Tollikontrolli läbiviimine - MTA kõrge SAO mõjus
1.4.7. Maksu- ja tollialase kuritegevuse vastu võitlemise teenus - MTA kõrge Prokuratuur parendamist vajav
1.4.8. Aktsiisikauba käitlemise järelevalve - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud
1.4.9. Tolliprotseduuride ja tolliformaalsuste haldamine - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud
2. Finantspoliitika programm
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 6
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
koondarvamus
Riskitase SAO kindlustandva teenuse
Nr Teenuse nimetus sisekontrolli-
hinnangul osutaja
süsteemile
keskmine parendamist
2.1. Finantspoliitika kujundamine
vajav
2.1.1. Finantsteenuste alase regulatiivse raamistiku kujundamine - FTPO keskmine Riigikontroll parendamist vajav
2.1.2. Finantssektorit kaasavate sotsiaalkindlustusskeemide arendamine - madal Riigikontroll ei ole auditeeritud
FTPO
2.1.3. Hasartmängupoliitika kujundamine - RTPO madal Riigikontroll ei ole auditeeritud
keskmine parendamist
2.2. Rahandusteabe poliitika kujundamine
vajav
2.2.1. Rahapesu tõkestamine - RAB/ RTPO keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav
2.2.2. Arvestusvaldkonna regulatiivse raamistiku loomine - RTPO keskmine Riigikontroll ei ole auditeeritud
2.2.3. Audiitortegevuse korraldamine - RTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud
3. Halduspoliitika programm
koondarvamus
Riskitase SAO kindlustandva teenuse
Nr Teenuse nimetus sisekontrolli-
hinnangul osutaja
süsteemile
keskmine parendamist
3.1. Haldusorganisatsiooni ja personalipoliitika kujundamine
vajav
3.1.1. Riigihangetealaste vaidluste lahendamine - VAKO madal SAO ei ole auditeeritud
3.1.2. Riigivara poliitika ja selle elluviimise koordineerimine - RORO keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav
3.1.3. Riigihangete poliitika ja riigiabi regulatsiooni rakendamine - keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav
RORO
3.1.4. Haldusorganisatsiooni ja personalipoliitika kujundamine - RIHO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud
keskmine mõjus
3.2. Tugiteenuste pakkumine ja toetuste rakendamine
3.2.1 Personali- ja palgaarvestuse teenus - RTK keskmine Riigikontroll ei ole auditeeritud
3.2.2. Finantsarvestuse teenus - RTK madal Riigikontroll ei ole auditeeritud
3.2.3. Riigi raamatupidamise koondaruandluse koostamine - RTK keskmine Riigikontroll mõjus
3.2.4. Riigi nõuete haldamine - MTA keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud
3.2.5. Riigihangete korraldamine - RTK kõrge SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud
3.2.6. Toetuste kasutamise korraldamine - RTK kõrge SAO/ Riigikontroll mõjus
3.2.7. Dokumendihaldusteenus - RTK madal SAO mõjus
keskmine mõjus
3.3. IKT valdkonna arendamine ja korraldamine RMITis
3.3.1. IT siseteenus - RMIT kõrge SAO mõjus
3.3.2. IT äriteenused - RMIT kõrge SAO parendamist vajav
3.3.3. Tegevusteenused - RMIT kõrge SAO parendamist vajav
3.3.4. Töökohateenuse allhange - RIT/RMIT keskmine SAO mõjus
madal mõjus
3.4. Ministeeriumite ühishoone kesksete tugiteenuste korraldamine
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 7
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
3.4.2. Haldus- ja riigivara teenus - ÜO keskmine SAO mõjus
3.4.3. Õigusteenindus - ÜO/ PÕO madal SAO ei ole auditeeritud
keskmine mõjus
3.5. Riiklik statistika ja vastava poliitika kujundamine
3.5.1. Riiklik statistikaalane õigusloome - RIHO keskmine Riigikontroll/ ei ole auditeeritud
välisaudiitorid
3.5.2. Riikliku statistika tegemine (rahvusvaheliste ja arengukavade keskmine EUROSTAT/ välishindajad mõjus
näitajate tootmine) - STAT
3.5.3. Statistikaalaste tellimustööde tegemine - STAT ei ole hinnatud SAO ei ole auditeeritud
Tugiteenused
koondarvamus
Riskitase SAO kindlustandva teenuse
Nr Teenuse nimetus sisekontrolli-
hinnangul osutaja
süsteemile
EL ja välissuhete korraldamine - osalemine EL keskmine ei ole auditeeritud
5.1. SAO/ välishindajad
otsustusprotsessides ja muudes organisatsioonides - ELO
Struktuuritoetuste ja välisvahendite kasutamise koordineerimine/ kõrge parendamist vajav
5.2. EK/ FKO/ välisaudiitorid
tehnilise abi rakendamine - RO
madal ei ole auditeeritud
5.3. EL omavahendite administreerimissüsteemi koordineerimine - RO SAO/ EK
5.4. Finantsjuhtimine valitsemisalas - SAFO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud
5.5. Avalikud suhted ja sisekommunikatsioon - KOM madal SAO ei ole auditeeritud
5.6. Organisatsiooni ja juhtimiskvaliteedi arendamise teenus - SAFO madal SAO parendamist vajav
5.7. Personalipoliitika PÕO madal SAO ei ole auditeeritud
Lisa 2 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 8
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Töö
Töös antud
läbiviimis Töö pealkiri Töö läbiviija Viide teenusele
hinnang*
e aasta
2025 AK märke kasutamisest valitsemisalas SAO mõjus 3.4.1.
2025 Transpordikulude ülevaade SAO mõjus 3.4.2.
2024 Maksu- ja Tolliameti tegevus elusloomade kontrollimisel parendamist
SAO 1.4.6.
vajav
2024 Riigimajade projekti juhtimine parendamist
SAO 3.1.4.**
vajav
2024 Ülevaade riigihangete järelevalve korraldusest
SAO 3.1.3.
2024 Taimetervise- ja taimekaitsevahendite alaste õigusnormide parendamist
kohaldamine Maksu- ja Tolliametis SAO 1.4.6.
vajav
2023 Ülevaade Rahandusministeeriumi infotehnoloogiakeskuse parendamist
eelarve jälgimise ja kulujuhtimise süsteemist SAO 3.3.2., 5.6.
vajav
Riigikassa protsesside vastavus õigusaktidest tulenevatele
2023 SAO mõjus 1.2.2.
nõuetele
Teenistusrelvade, laskemoona ja erivahendite käitlemise parendamist
2023 SAO 1.4.7.
korraldus Maksu- ja Tolliametis vajav
parendamist
2023 Rahapesu Andmebüroo personali värbamise protsessid SAO 2.2.1.
vajav
parendamist
2022 Kõrvaltegevusega tegelemisest teavitamine RMITis SAO 3.3.3.
vajav
parendamist 1.1.3., 1.1.4.,
2022 Riigieelarve planeerimisprotsess (nõuandev töö) SAO
vajav 1.1.5
parendamist
2022 Statistikaameti hanketegevus SAO 3.5.2.
vajav
Siseriiklike riigieelarveliste regionaaltoetuste meetmete
2022 SAO mõjus 3.2.7.
rakendamine Riigi Tugiteenuste Keskuses
Eesti riigi valmisolek võtta rahuajal vastu liitlaste sõjalisi
2024 Riigikontroll mõjus 1.4.6.
üksusi
Euroopa Liitu sisenevate loomade ja kaupade ametliku
2023 kontrolli süsteemi ning piiripunktide Euroopa Liidu Riigikontroll mõjus 1.4.6.
nõuetele vastavuse kontroll
parendamist
2023 Serveri- ja kontoriruumide turvalisuse audit Riigikontroll 1.4.1., 3.3.1.***
vajav
Viis aastat tegevuspõhist riigieelarvet: reformi tulemused parendamist
2024 Riigikontroll 1.1.5.
ja vajalikud edasised otsused vajav
Riigi äriühingute juhtimisinfo kättesaadavus ja huvide parendamist
2024 Riigikontroll 3.1.2.
konflikti vältimine (transpordivaldkonna näitel) vajav
Vastutustundlik ja teadlik laenamine ning tarbijakaitse parendamist
2023 Riigikontroll 2.1.1.
pangaväliste krediidiandjate tarbimislaenude puhul vajav
parendamist
2022 Euroopa Liidu toetuste kasutamise riskid ja õppetunnid Riigikontroll 5.2., 3.1.3.
vajav
parendamist
2022 Omavalitsuste rahastamine toetusfondist Riigikontroll 4.2.1.
vajav
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 9
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Riigi 2023. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja
2024 Riigikontroll mõjus 1.1.3., 3.2.3
tehingute seaduslikkus
Riigi 2022. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja 1.1.3., 1.1.4.,
2023 Riigikontroll mõjus
tehingute seaduslikkus 1.1.5, 3.2.3
Riigi 2021. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja 1.1.3., 1.1.4.,
2022 Riigikontroll mõjus
tehingute seaduslikkus 1.1.5, 3.2.3
iga-
Ülevaade riigi vara kasutamisest ja säilimisest Riigikontroll 3.1.2.
aastane
parendamist
2024 Rahapesu Andmebüroo loamenetluste kontroll Õiguskantsler 2.2.1.
vajav
US Treasury’s
U.S. Department of Treasury koostöö programm
Office of parendamist
2024 tugevdamaks Eesti rahapesu ja terrorismi rahastamise 2.2.1.
Technical vajav
tõkestamist
Assistance
Eurostat/
PPP: European Comparison Programme 2022-2025 -
Consumer
2024 ECP Country Mission to Statistics Estonia: Consumer mõjus 3.5.2.
Goods Survey
Goods
Coordinator
Ülemäärase eelarvepuudujäägi menetluse (Excessive
2025 Eurostat mõjus 3.5.2.
Deficit Procedure) notifikatsioonid
PIAAC-i
Täiskasvanute oskuste uuringu PIAAC andmete riiklik
2024 rahvusvaheline mõjus 3.5.2.
kvaliteediraport konsortsium
SHARE technical and organisational measures (TOM) HEC Harald Eul
2024 implemented to carry out the fieldwork of SHARE Wave Consulting GmbH mõjus 3.5.2.
10.
Eurostati/ Planco
Ülemäärase eelarvepuudujäägi menetluse (Excessive
2024 Consulting mõjus 3.5.2.
Deficit Procedure) notifikatsioonid
GmbH
PPP: Eurostat Capital Goods Surveys: Equipment Goods
2024 Eurostat mõjus 3.5.2.
Survey 2023: Mission Estonia
2022 PPP Compliance monitoring (SA) Eurostat mõjus 3.5.2.
2022 IMF IV artikli missioon (SA) IMF mõjus 3.5.2.
Euroopa parendamist
2023 EL Komisjoni audit lõppkasutuse tolliprotseduuri teemal 1.4.6.
Komisjon vajav
Taimekaitsevahendite audit (Audit of Estonia on Euroopa
2022 mõjus 1.4.6.
Marketing and Use of PPPs) Komisjon
Euroopa
2022 Authorised Economic Operator Fact Finding Visit mõjus 1.4.6.
Komisjon
Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Euroopa parendamist
2022 auditeeriva asutuse auditi raport (Review of the work of 1.2.1.
Komisjon vajav
audit authorities)
Evaluation of e-Cohesion 2014-2020 - In-depth case Euroopa
2022 mõjus 3.2.7.
study – e-Toetus Estonian e-Cohesion system Komisjon
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 10
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise meetmete
hindamise raport (Anti-money laundering and counter- parendamist
2023 Moneyval 2.2.1., 1.4.6.
terrorist financing measures - 5th round mutual vajav
evaluation report)
2023- OECD maksubaasi kahandamise ja kasumi
OECD mõjus 1.4.1.
2024 ümberpaigutamise ennetamise meetmete hinnangud (3 tk)
Authorised Economic Operators (AEO) Network , Fact parendamist
2022 OECD 1.4.1.
finding visit, Estonia vajav
2023 ÜRO terrorismivastase komitee hindamisvisiit ÜRO mõjus 1.4.6.
parendamist
2024 Riigiasutuste veebilehtede ja DHSi seire. AKI 3.5.2.
vajav
Projekti "Statsionaarse läbivalgustusseadme soetamine
2022 RTK mõjus 1.4.6.
Narva raudtee piiripunkti" järelaudit (MTA)
Euroopa
2024 Euroopa Liidu Nõukogu sõidukulude audit mõjus 3.2.6.
Nõukogu
2024 Globaliseerumisega kohanemise Euroopa Fondi audit FKO mõjus 3.2.6.
Riigi Tugiteenuste Keskuse juhtimis- ja kontrollisüsteemi parendamist
2024 FKO 3.2.7.
audit vajav
Riigi Tugiteenuste Keskuse tegevus riigihangete
parendamist
2023 kontrollimisel rakendusüksuse ja korraldusasutuse FKO 3.2.7.
vajav
ülesannetes
Struktuuritoetuste registri juhtimis- ja kontrollisüsteemide
parendamist
2023 audit – arendusprotsessi FKO 3.2.7.
vajav
tõhusus
2024 Rahulolu-uuring (RAB) Centar 2.2.1.
parendamist
2024 E-ITS audit eelaudit (Statistikaamet) FocusIT 3.5.2.
vajav
Erinevad
ettevõtted/
2024 Turva- ja ligipääsetavuse testid (7 tk) 3.5.2.
STAT kvaliteedi
ja infokaitse tiim
parendamist
2023 Maksuameti välisveebi digiligipääsetavuse audit TTJA 1.4.1.
vajav
Rahandusministeeriumi valitsemisala (v.a Statistikaamet) parendamist 3.3.1., 3.3.2.,
2022 FocusIT
ISKE audit vajav 3.3.3., 3.3.4.
3.3.1., 3.3.2.,
2025 ISO 9001:2015 korraline audit Metrosert mõjus
3.3.3., 3.3.4.
parendamist 3.3.1., 3.3.2.,
2025 ISO 27001:2022 eelaudit Bureau Veritas
vajav 3.3.3.
3.3.1., 3.3.2.,
2024 ISO 9001:2015 järelevalveaudit Metrosert mõjus
3.3.3., 3.3.4.
3.3.1., 3.3.2.,
2023 ISO 9001:2015 resertifitseerimisaudit (RMIT) Metrosert mõjus
3.3.3., 3.3.4.
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 11
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
3.3.1., 3.3.2.,
2022 ISO 9001:2015 audit (RMIT)**** Bureau Veritas mõjus
3.3.3., 3.3.4.
erinevad
2022 Statistikaameti infosüsteemide turvatestid (16 tk) 3.5.2.
ettevõtted
2020- Turvatestid ja paikvaatlused erinevatele infosüsteemidele RIA ja Clarified
1.4.1.
2023 (MTA: 2022 10 tk ja 2023 4 tk) Security
olulist
3.3.1., 3.3.2.,
2024 ISO 27001:2022 siseaudit (RMIT) FocusIT parendamist
3.3.3.
vajav
Clarified 3.3.1., 3.3.2.,
2024 RMIT infoturbetestid (23 tk)
Security OÜ 3.3.3., 3.3.4.
Clarified
3.3.1., 3.3.2.,
2023 RMIT infosüsteemide turvatestid (19 tk) Security
3.3.3., 3.3.4.
OÜ/RMIT
Clarified
3.3.1., 3.3.2.,
2022 RMIT infosüsteemide turvatestid (11 tk) Security
3.3.3., 3.3.4.
OÜ/RMIT
2024 RAB sisemised kontrollkäigud (6tk) RAB 2.2.1.
2022- välised
MTA turvatestid (55 tk) 1.4.1.
2025 teenusepakkujad
2022,
MTA töötajate rahulolu uuringud MTA 1.4.1.
2024
2022-
MTA siseteenuste rahulolu uuringud MTA 1.4.1.
2025
2022-
MTA klientide rahulolu teenustega (32 teenust) MTA 1.4.1.
2024
2022-
RTK klienditagasiside küsitlused RTK 3.2.1-3.2.7.
2025
2024 RTK CAF enesehindamine RTK 3.2.1-3.2.7.
Statistikaameti partnerite andmevajaduse ja rahulolu-
2022 STAT 3.5.2.
uuring
2023 Klientide rahulolu-uuringud RMIT 3.3.1.
2023 Töötajate rahulolu-uuringud RMIT 3.3.3.
2024 Statistikaameti töötajate rahuloluuuring
STAT 3.5.2.
2024 Statistikaameti Tatari tn kontori kasutamise analüüs STAT mõjus 3.5.2.
2022- STAT/ Turu-
Klientide rahulolu-uuringud (STAT) 3.5.2.
2024 uuringute AS
2024 RMIT kliendirahulolu-uuring RMIT 3.3.1., 3.3.2.
2024 RMIT siseteenuste rahulolu RMIT 3.3.1.
parendamist
2024 ISO 9001:2015 audit: Töökorraldus, tasustamise kord RMIT 3.3.3.
vajav
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 12
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
parendamist
2024 ISO 9001:2015 audit: eestvedamine RMIT 3.3.3.
vajav
parendamist
2024 ISO 9001:2015 audit: teenusportfelli haldus RMIT 3.3.1.
vajav
2023 ISO 9001:2015 audit: Mobiilside kasutamise kord RMIT mõjus 3.3.3.
parendamist
2023 ISO 9001:2015 audit: Dokumenteeritud teave RMIT 3.3.3.
vajav
parendamist
2023 ISO 9001:2015 audit: Tootmis- ja teeninduskorraldus RMIT 3.3.3.
vajav
ISO 9001:2015 audit: Seire, mõõtmine, analüüs ja parendamist
2023 RMIT 3.3.3.
hindamine vajav
2022 Kvaliteedijuhtimissüsteemi siseauditeerimise kord RMIT mõjus 3.3.3.
2022 Arengu- ja katseajavestluste läbiviimise kord RMIT mõjus 3.3.3.
2022 Lähetuste kord RMIT mõjus 3.3.3.
2022 Transpordi kasutamise kord RMIT mõjus 3.3.3.
iga-aastane IT teenuste kasutajate rahulolu-uuring alates
2022 RMIT mõjus 3.3.2., 3.3.4.
2013
* Toodud hinnangud kajastavad vastava auditi aruandes antud hinnangut ja peegeldavad aruande valmimise ajal valitsenud seisu, käesolevaks hetkeks
võivad leitud vead või puudused olla juba parandatud. Teenustele koguhinnangu andmisel on arvestatud SAOle teadaolevate tehtud parendustega. Valge
lahtri puhul on tegu tööga, milles pole antud selget hinnangut (nt ülevaade mingist valdkonnast) või on töös keskendutud üksikjuhtumile või –aspektile,
mille põhjal pole võimalik üldistusi teha.
** Tähelepanekud puudutasid pigem haldusvaldkonda tervikuna kui RIHO teenust.
*** RMITi osas (3.3.1.) tähelepanekud puudusid (hinnang "mõjus"), MTAs (1.4.1.) 4 tähelepanekut.
Lisa 3 Hindamiskriteeriumid
Hinnangu andmisel on lähtutud 4-astmelisest skaalast, mis põhineb rahvusvahelise ühingu IIA
(Institute of Internal Auditors) tegevussuunisel „Siseaudiitori arvamuse koostamine ja avaldamine“.
Arvamuse andmise alusena kasutatud hindamiskriteeriumid on RM juhtkond heaks kiitnud:
Hinnang Sisekontrollimeetmed Riskid Jääkriski Juhtkonna tegevus
tase
mõjus on adekvaatsed, sobivad ja on juhitud madal puudub oluline vajadus, kuid
mõjusad parendused võivad olla võimalikud
parendamist tuvastatud ükskikud on juhitud madal kuni mõningane vajadus tegutsemiseks
vajav kontrollinõrkused keskmine
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 13
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
oluliselt tuvastatud mitmed ei ole juhitud keskmine kuni vajadus oluliseks ja erandjuhul
parendamist kontrollinõrkused kõrge kiireloomuliseks tegutsemiseks
vajav
mitterahuldav ei ole adekvaatsed, sobivad ei ole juhitud kõrge vajadus oluliseks ja üldjuhul
ja mõjusad kiireloomuliseks tegutsemiseks
Lisa 4 Arvamuse kujunemise kriteeriumid ja hinnangud
Sisekontrollisüsteemi kriteeriumid Hästi Piisav (paren- Rahuldav Olulised
toimiv damist vajav) (oluliselt puudused
(mõjus) parendamist (mitte-
vajav) rahuldav)
1. Asutuse tegevuse otstarbekus ülesannete
piisav
täitmisel
2. Asutuse tegevusest tõese, õigeaegse ja
usaldusväärse informatsiooni kogumine, mõjus
säilitamine ja avaldamine
3. Õigusaktidest kinnipidamine mõjus
4. Vara kaitstuse raiskamise, ebasihipärase
kasutamise, ebakompetentse juhtimise ja mõjus
muu sarnasest tingitud kahju eest
Lisa 5 Kasutatud lühendid
AKI Andmekaitseinspektsioon
EAO Eelarvearenduste osakond
EL Euroopa Liit
EK Euroopa Komisjon
FKO Finantskontrolli osakond
FTPO Finantsteenuste poliitika osakond
FPO Fiskaalpoliitika osakond
IKT info- ja kommunikatsioonitehnoloogia
KOM kommunikatsiooniosakond
MTA Maksu- ja tolliamet
MTPO Maksu- ja tollipoliitika osakond
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 14
Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025
PÕO Personali- ja õigusosakond
RAB Rahapesu andmebüroo
RIHO Riigihalduse osakond
RKO Riigikassa osakond
RMIT Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskus
RO Riigieelarve osakond
RRO Riigihangete ja riigiabi osakond
RTK Riigi tugiteenuste keskus
RTPO Rahandusteabe poliitika osakond
RVO Riigivara osakond
RUPO Ruumilise planeerimise osakond
SAO siseauditi osakond
SAFO Strateegia- ja finantsosakond
SA Statistikaamet
VAKO Riigihangete vaidlustuskomisjon
ÜO Ühisosakond
Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 15
Saatja: Gert Schultz - RAM </O=EXCHANGELABS/OU=EXCHANGE ADMINISTRATIVE GROUP (FYDIBOHF23SPDLT)/CN=RECIPIENTS/CN=8B9718C3EB44433CBC3B9895E14F53CE-BDE2F70E-EC>
Saaja: Info - RTK, rahapesu - RAB,
[email protected],
[email protected],
[email protected]
Teema: Siseauditi koondaruanne 2024
Tere!
Edastan siseauditi koondaruande 2024. aasta kohta. Tegu on iga-aastase kokkuvõtva hinnanguga valitsemisala sisekontrollisüsteemi kohta, mille koostamise kohustus on sätestatud vabariigi valitsuse seaduse § 92 (secunda) lõikes 4.
Lugupidamisega
Gert Schultz
Osakonnajuhataja | Siseauditi osakond
58851345|
[email protected] <mailto:
[email protected]>
Rahandusministeerium | Suur-Ameerika 1, 10122 Tallinn | www.fin.ee <https://www.fin.ee>