Saatja: rahapesu - RAB <
[email protected]>
Saaja:
[email protected]
Teema: RE: selgitustaotlus
Lugupeetud Jaanus Silm
Edastame märgukirjale ja selgitustaotlusele vastamise ning kollektiivse pöördumise esitamise seaduse § 2 lg 2 p 2 ja § 5 alusel vastuse Teie poolt 29.05.2025 esitatud selgitustaotlusele. Selgitustaotluses olete esitanud küsimused seoses hoolsusmeetmete kohaldamisega sularahatehingute puhul üle 10 000 euro.
Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 2 lõike 1 punkti 5 kohaselt kohaldatakse antud seadust kauplejate majandus-, kutse- ja ametitegevuses, kui neile tasutakse või nad tasuvad sularahas vähemalt 10 000 eurot või sellega võrdväärse summa muus vääringus, sõltumata sellest, kas rahaline kohustus täidetakse tehingus ühe maksena või mitme omavahel seotud maksena kuni üheaastase perioodi jooksul, kui seaduses ei ole sätestatud teisiti. Antud paragrahvi täpsustab muu hulgas RahaPTS § 19 lõige 2, mille kohaselt kohaldab kaupleja hoolsusmeetmeid vähemalt iga kord, kui esinevad eespool nimetatud tingimused. See tähendab, et kaupleja tegevusele kohaldub RahaPTS ning tal tekib hoolsusmeetmete kohaldamise kohustus, kui klient tasub talle sularahas üle 10 000 euro ühe tehingu kohta, sõltumata sellest, kas rahaline kohustus täidetakse ühe või mitme maksena. Näiteks tekib hoolsusmeetmete kohaldamise kohustus ka juhul, kui klient ostab kauplejalt 18 000 eurot maksva eseme, kuid tasub selle eest sularahas mitme osamaksena (nt 9000 eurot või sellega võrdväärse summa muus vääringus ettemaksuna ja 9000 eurot või sellega võrdväärse summa muus vääringus kauba kätte saamisel). Teie toodud näite puhul, kui klient ostab erinevaid tooteid või teenuseid aasta jooksul, mille eest tasutakse sularahas kas ühe või mitme erineva arve/lepingu alusel ning kogusumma ületab 10 000 eurot, ei ole tegemist seotud maksetega. Omavahel seotud maksed tähendab, et mitu makset kuuluvad ühe tehingu alla, nagu eespool toodud näites makstes toote eest kahes osas. Hoolsusmeetmete kohaldamisel peab kohustatud isik juhinduma enda kehtestatud sisemistest protseduurireeglitest.
Kui kauplejale tasutakse sularahas vähemalt 10 000 eurot või sellega võrdväärse summa muus vääringus, sõltumata sellest, kas rahaline kohustus täidetakse tehingus ühe maksena või mitme omavahel seotud maksena, tuleb tal kohaldada RahaPTS-is sätestatud nõudeid – nt koostada oma tegevusega kaasnevate rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riskide tuvastamiseks, hindamiseks ning analüüsimiseks riskihinnangu (RahaPTS § 13), kehtestada protseduurireeglid ja sisekontrollieeskiri (RahaPTS § 14), kohaldada hoolsusmeetmeid (RahaPTS § 19) ning täita muid seadusest tulenevaid kohustusi. Lisaks tuleb kohustatud isikul teatada RAB-ile viivitamata, kuid hiljemalt kaks tööpäeva pärast tehingu tegemist, igast teatavaks saanud tehingust, kus rahaline kohustus suurusega üle 32 000 euro või sellega võrdväärne summa muus vääringus täidetakse sularahas, sõltumata sellest, kas tehing tehakse ühe maksena või mitme omavahel seotud maksena kuni üheaastase perioodi jooksul (RahaPTS § 49 lg 3).
Üldine teatamiskohustus on sätestatud RahaPTS §-s 49, kuid lisame, et teate esitamise kohustus ei ole seotud ainult juhtudega, kui esineb rahapesu või terrorismi rahastamise kahtlus, vaid RAB-i tuleb teavitada ka kõikidest teistest ebaharilikest tehingutest ja tegevustest.
Riskide juhtimise, hoolsusmeetmete kohaldamise ning protseduurireeglite ja sisekontrollieeskirjade koostamise kohta on RAB koostanud ka mitmeid juhendeid, millega soovitame tutvuda (veebis kättesaadav https://fiu.ee/oigusaktid-ja-juhendid/juhendid <https://fiu.ee/oigusaktid-ja-juhendid/juhendid> ).
RAB-i käesolev vastus on koostatud konkreetselt Teie poolt selgitustaotluses esitatud andmete ning selgituste põhjal. RAB-i seisukoht võib muutuda vastavalt tegevuse praktikas avaldumise ja esitatud faktiliste asjaolude esinemise korral või muul põhjusel, mida RAB ei saanud selgitustaotlusele vastamisel arvesse võtta.
Lugupidamisega,
Rahapesu Andmebüroo | Estonian Financial Intelligence Unit
Tel +372 696 0500 | Pronksi 12, Tallinn | www.fiu.ee <https://www.fiu.ee/>
From:
[email protected] <
[email protected]>
Sent: Thursday, May 29, 2025 3:38 PM
To: rahapesu - RAB <
[email protected]>
Subject: selgitustaotlus
Tere!
Soovin täpsustust seoses rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduses sätestatud sularahatehingute hoolsusmeetmete kohaldamise nõudega (Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus § 2 ig 1 p 5).
Kuidas tuleks mõista seaduses sätestatud kohustust kohaldada hoolsusmeetmeid juhul, kui sularahatehingute kogusumma ületab 10 000 eurot ühe aasta jooksul, sõltumata sellest, kas see toimub ühe või mitme omavahel seotud maksena?
Kas olukorras, kus klient ostab erinevaid tooteid või teenuseid aasta jooksul, mille eest tasutakse sularahas kas ühe või mitme erineva arve /lepingu alusel ning kogusumma (liites kokku) ületab 10 000 eurot, tuleb kõiki neid tehinguid käsitleda kui omavahel seotud makseid?
Samuti palun selgitust, kas pärast 10 000 eurose piirmäära täitumist võib sama kliendiga jätkata sularahatehinguid, eeldusel et igakordselt rakendatakse hoolsusmeetmeid ning millised need peavad kauplejal olema?
Parimat,
Jaanus Silm
Moor & Silm Law Firm
Lõõtsa 8a, Tallinn 11415
+372 555 10 000