Kriminaalmenetluse 06930000165 osalise lõpetamise määrus AS XX

Lõuna Ringkonnaprokuratuur Kriminaalmenetluse 06930000165 osalise lõpetamise määrus Koostamise kuupäev ja koht: 31.05.2011 Tartu Koostaja ametinimetus ja nimi: ringkonnaprokurör Kristiina Laas Kriminaalasja number: 06930000165 Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 386 lg 2 Kahtlustatava/Süüdistatava nimi: AS XX Kriminaalasjas nr 06930000165 alustati menetlust 20.10.2007.a. KarS § 386 tunnustel selles, et AS XX nimel tegutsenud isikud on kasutanud raamatupidamise arvestuses fiktiivseid arveid millede tehingu majanduslik sisu oli märgitud ebaõigesti st mitte nõuetekohaseid algdokumente, mis olid väljastatud mitte tegutsevate äriühingute nimel kaupade ja teenuste osutamise kohta AS-le XX deklareerides ajavahemikul 01.01.2005.a kuni 31.12.2006.a. AS XX käibedeklaratsioonides fiktiivsete arvete alusel sisendkäibemaksu kokku summas üle 500 000 krooni. AS XX-i kahtlustatakse KarS § 386 lg 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema läbi oma juhatuse liikme A.J. ja meistri M.V. esitas maksustamisperioodil 01.01.2005 kuni 30.06.2006 AS XX maksudeklaratsioonides valeandmeid, mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata käibemaksu 2 689 934 krooni ja tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt 5 611 839 krooni. Kriminaalmenetluse kuludeks on kaitsjale toimiku materjalidest koopia tegemise kulud 0,45 eurot. Hagi ei ole esitatud. KarS § 386 lg 1 ja 2 järgi kvalifitseeritav kuritegu on II astme kuritegu. AS XX suhtes on ajavahemiku jaanuar kuni detsember 2005 kohta viidud maksumenetlus, millega arvestati AS XX-le juurde maksukohustust käibemaksu osas 928 511 krooni ja tulumaksu osas 418 549 krooni. Perioodi jaanuar kuni detsember 2005 suhtes tuvastatud asjaolud kattuvad süüdistuses toodud asjaoludega. Revisjoni tulemusena tasus AS XX juurdemääratud maksukohustuse. Seega on AS XX asunud riigile tekitatud kahju heastama. AS XX on astunud samme edasiste sarnaste õigusrikkumiste vältimiseks, vahetades välja juhatuse liikme ja lõpetades töölepingu töötajaga, kelle tegude tõttu on AS-le XX kahtlustus esitatud. AS XX on varem nii kriminaal- kui ka väärtegude korras karistamata. Puuduvad karistust raskendavad asjaolud. Arvestades AS XX valmidusolekut hüvitada vabatahtlikult riigile põhjustatud kahju, puudub avalik menetlushuvi. Prokurör leiab, et lähtuvalt AS XX süü vähesusest ja avaliku menetlushuvi puudumisest on AS XX võimalik mõjutada kriminaalkaristust kohaldamata. AS XX on nõus võtma endale KrMS § 202 lg 2 p-s 1 ja 2 ettenähtud kohustused, s.o. tasuda kriminaalmenetluse kulud ja hüvitada kuriteoga tekitatud kahju ning maksta kindel summa riigituludesse. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS §-st 202 prokurör määras: 1. Lõpetada kriminaalasjas nr 06930000165 menetlus AS XX suhtes. 2. Määratud kohustuse liik ja tähtaeg: 1) KrMS § 202 lg 2 p 1 alusel määrata AS-le XX kohustus tasuda kriminaalmenetluse kulud summas 0,45 eurot. Tähtajaks määrata: 27.06.2011. 2) KrMS § 202 lg 2 p 1 alusel määrata AS-le XX kohustus hüvitada Eesti Vabariigile kuriteoga tekitatud kahju summas 112 204 eurot, s.o. 1 754 872 krooni. Tähtajaks määrata: 27.06.2011 3) KrMS § 202 lg 2 p 2 alusel määrata AS-le XX kohustus maksta riigi tuludesse 25 575 eurot. Tähtajaks määrata: 27.06.2011. 3. Kohustada AS XX esitama täidetud kohustuste kohta maksekorraldused Lõuna Ringkonnaprokuratuurile aadressile Kalevi 1, Tartu. 4. Menetluskulud: kaitsjale toimiku materjalidest tegemise kulud 0,45 eurot. 5. Määruse koopia anda AS XX juhatuse liikmele M.J. ja saata Maksu- ja Tolliameti Lõuna maksu- ja tollikeskusele (Sõpruse pst 4, Tartu). Kristiina Laas