Kriminaalmenetluse 06930000165 osalise lõpetamise määrus EB

Lõuna Ringkonnaprokuratuur Kriminaalmenetluse 06930000165 osalise lõpetamise määrus Koostamise kuupäev ja koht: 15.04.2011 Tartu Koostaja ametinimetus ja nimi: ringkonnaprokurör Kristiina Laas Kriminaalasja number: 06930000165 Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 22 lg 3 – 386 lg 1 ja 2 Kahtlustatava/Süüdistatava nimi: E.B. Kriminaalasjas nr 06930000165 alustati menetlust 20.10.2007.a. KarS § 386 tunnustel selles, et AS XXX nimel tegutsenud isikud on kasutanud raamatupidamise arvestuses fiktiivseid arveid millede tehingu majanduslik sisu oli märgitud ebaõigesti st mitte nõuetekohaseid algdokumente, mis olid väljastatud mitte tegutsevate äriühingute nimel kaupade ja teenuste osutamise kohta AS-ile XXX deklareerides ajavahemikul 01.01.2005.a kuni 31.12.2006.a. AS XXX käibedeklaratsioonides fiktiivsete arvete alusel sisendkäibemaksu kokku summas üle 500 000 krooni. E.B.’d kahtlustatakse KarS § 22 lg 3 ja § 386 lg 1 ja 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema OÜ-te YYY ja CCC juhatuse liikmena aitas kaasa AS XXX maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele sellega, et väljastas OÜ YYY ja CCC nimel fiktiivseid arveid AS-le XXX, mis ei kajastanud arvel näidatud isikute vahel tegelikult toimunud majandustehinguid ning milliste arvete alusel koostati ja esitati maksuhaldurile AS XXX nimelt valeandmeid sisaldavad käibe-, tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonid ajavahemiku 01.01.2005.a kuni 30.07.2005.a ja 01.11.2005 kuni 31.05.2006.a. kohta, mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata käibemaksu 742 238 krooni ja tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt 1 512 204 krooni.. E.B. suhtes on 28.04.2010 kohaldatud tõkend elukohast lahkumise keeld. Kriminaalmenetluse kuludeks on kaitsjale toimiku materjalidest koopia tegemise kulud 0,45 eurot. Hagi ei ole esitatud. KarS § 386 lg 1 järgi kvalifitseeritav kuritegu on II astme kuritegu. E.B. süü eelnimetatud kuriteo puhul ei ole suur, kuna puuduvad karistust raskendavad asjaolud. E.B. on varem kriminaalkorras karistamata. Väärtegude eest on E.B. karistatud 1-l korral liiklusalase rikkumiste eest. Maksusumma, mis jäi E.B. kaasaaitamisteo tulemusena riigi eelarvesse laekumata, ületab küll mõnevõrra 2 miljoni krooni piiri, kuid E.B. võttis kuriteost osa osavõtjana kitsamas mõttes (kaasaaitajana), milline osavõtuaste on vähemohtlik, kui kuriteo toimepanek täideviijana, millest tulenevalt puudub avalik menetlushuvi. Prokurör leiab, et lähtuvalt E.B. süü suurusest ja kahtlustatava isikuandmetest on E.B. võimalik mõjutada kriminaalkaristust kohaldamata. E.B. on nõus võtma endale KrMS § 202 lg 2 p-s 1 ja 3 ettenähtud kohustused, s.o. tasuda kriminaalmenetluse kulud ja teha üldkasulikku tööd. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS §-st 202 prokurör määras: 1. Lõpetada kriminaalasjas nr 06930000165 menetlus E.B. suhtes. 2. Määratud kohustuse liik ja tähtaeg: 1) KrMS § 202 lg 2 p 1 alusel määrata E.B.le kohustus tasuda kriminaalmenetluse kulud summas 0,45 eurot. Tähtajaks määrata: 30.04.2011. 2) KrMS § 202 lg 2 p 3 alusel määrata E.B.le kohustus teha üldkasulikku tööd 220 tundi. Tähtajaks määrata: 14.10.2011 3. Menetluskulud: kaitsjale toimiku materjalidest tegemise kulud 0,45 eurot. 4. Tõkend – elukohast lahkumise keeld tühistada. 5. Määruse koopia anda E.B.le ja saata Tartu Vangla kriminaalhooldusosakonna Tartu talitusse (Kalevi 1, Tartu). Kristiina Laas