Auditi lõpparuande edastamine

Taaste- ja vastupidavusrahastu reformi “Eesti tervisehoiukorralduse terviklik muutmine” projekti nr 20.6.01.22-0004 AUDIT Elluviija/vastutaja: Sotsiaalministeerium Lõpparuanne RRF-4/2026 27.02.2026 KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et elluviija tegevus vahe- eesmärgi saavutamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Märge struktuuritoetuse registris2: ➢ märkusteta. Audit on läbi viidud vastavuses ülemaailmsete siseauditi standarditega. Auditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel. Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest. 1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel. 2 A - OSA 1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 ÜLDANDMED Rakenduskava Taaste- ja vastupidavusrahastus 2020-2026 Prioriteetne suund 20.6 Tervishoid ja sotsiaalkaitse Meede 20.6.1 Tervishoiu kvaliteedi ja kättesaadavuse suurendamine Meetme projekti number 20.6.01.22-0004 struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS) Meetme nimetus Eesti tervisehoiukorralduse terviklik muutmine Elluviija ja partner(id): Sotsiaalministeerium Vastutaja Sotsiaalministeerium Koordineeriv asutus Riigi Tugiteenuste Keskus 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO Alus Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korralduse ja toetuse andmise üldtingimuste määruse § 4 lg 1 punkti 7 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2026. a tööplaan. Eesmärk Hinnang tulemuste saavutamisele ja toetuse kasutamise õiguspärasusele Vabariigi valitsuse määruse 29.11.2021 nr 108 „Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korraldus ja toetuse andmise üldtingimused“ § 4 lg 4 punkti 1 alusel. Auditi läbiviija(d) Liina Võrklaev, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna II auditi talituse juhtivaudiitor (auditi töörühma liige), Eliina Tüvi, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna I auditi talituse juhtivaudiitor (auditi juht), Mart Pechter, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna II auditi talituse juhataja (auditi eest vastutav isik). Auditi läbiviimise aeg 10.02.2026 - 27.02.2026 Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna „Projektiauditi käsiraamat”. Taaste- ja vastupidavusrahastuse „Auditi strateegia“ koos lisadega. Auditi toimingud Auditi toimingute käigus analüüsiti: • kas rahastut kasutatakse eesmärgipäraselt; • kas esitatud info on täielik, täpne, ja usaldusväärne, kinnitades asjaolu, et vahe-eesmärgid on saavutatud; • kas juhtimis- ja kontrollisüsteem kindlustab asjaolu, et rahastusvahendit juhitakse kõigi kohalduvate reeglite järgi, sh pettuse, korruptsiooni, huvide konflikti ja topeltrahastamise riski vältimiseks rakendatud meetmed. 3  • kas tegevused, mida tehakse tulemuste saavutamiseks, ei saa rahastust ühestki teisest Euroopa Liidu programmist. Valimi metoodika (kui Valimit ei kasutatud. kohaldub) 1.3 AUDITI ULATUS Vahe-eesmärgi/tulemuse Vahe-eesmärk nr EE-C[F]-R[6-1-.6-1-]-M[94] „Haiglavõrgu arendamise teekaarti FENIX nr ja nimetus käsitleva valituse korralduse jõustumine“ 2. Piirangud Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korralduse ja toetuse andmise üldtingimuste määruse § 4 lõike 5 alusel on auditeerival asutusel ning tema volitatud isikul ja asutusel õigus auditeerida kõiki taastekava rakendamisega seotud asutusi, samuti toetuse saajat ja vahendusasutust, ning saada juurdepääs projekti rahastamisega seotud ja tulemuste saavutamise hindamiseks vajalikule teabele, teha tõenditest kaasavõtmiseks koopiaid, esitada auditeeritavale küsimusi ja viibida auditeeritava territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad meetme raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad meetmele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused. 4 B-OSA AUDITI TULEMUSED 1. Taaste- ja vastupidavusrahastu eesmärgipärane kasutamine Elluviija on taaste- ja vastupidavusrahastu tegevused ellu viinud olulises osas eesmärgipäraselt. 2. Vahe-eesmärkide saavutamine Elluviija esitatud info on täielik, täpne, ja usaldusväärne, kinnitades asjaolu, et vahe-eesmärk on saavutatud. 3. Pettuse, korruptsiooni, huvide konflikti ja topeltrahastamise riski vältimine Elluviija juhtimis- ja kontrollisüsteem kindlustab olulises osas asjaolu, et rahastusvahendit juhitakse kõigi kohalduvate reeglite järgi. 4. Riigihangete läbiviimine Auditi ulatusse ei kuulunud riigihankeid. 5. Riigiabi andmine Auditi ulatusse ei kuulunud tegevusi, mis sisaldaksid riigiabi ega vähese tähtsusega abi andmist. 6. Teavitamine ja avalikustamine Elluviija on teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte. Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: Mart Pechter Eliina Tüvi II auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond Tallinn, 27.02.2026 5  Pr Karmen Joller Sotsiaalministeerium Meie 02.03.2026 nr 10-5/966-1 [email protected] Auditi lõpparuande edastamine Austatud proua minister Edastame Teile taaste- ja vastupidavusrahastu reformi „Eesti tervishoiukorralduse terviklik muutmine“ (SFOS-i projekti nr 20.6.01.22-0004) vahe-eesmärgi nr EE-C[F]-R[6-1-.6-1-]- M[94] „Haiglavõrgu arendamise teekaarti käsitleva valituse korralduse jõustumine“ auditi lõpparuande nr RRF-4/2026. Auditi eesmärk oli anda hinnang tulemuste saavutamisele ja tegevuste elluviimise õiguspärasusele Vabariigi valitsuse määruse 29.11.2021 nr 108 „Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korraldus ja toetuse andmise üldtingimused“ § 4 lg 4 punkti 1 ja lõike 5 alusel. Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Anu Alber finantskontrolli osakonna juhataja auditeeriva asutuse juht Lisa: Auditi lõpparuanne Teadmiseks: Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]); Pr Siret Soonsein, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]); Pr Triin Tomingas, Rahandusministeerium ([email protected]). Eliina Tüvi 5885 1328 [email protected] Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee registrikood 70000272