Saatja: Helen Korju-Kuul </o=JM/ou=Exchange Administrative Group (FYDIBOHF23SPDLT)/cn=Recipients/cn=07fe0b5fa70a4cdea1ce816db8d13197-Helen Korju-Kuul>
Saaja: '
[email protected]'
Teema: Vastuseks: Selgitustaotlus - krediidiasutuste seadus
Tere!
täname Teid Rahandusministeeriumi poole pöördumise eest krediidikomitee protokollide säilitamist puudutavas küsimuses.
Juhime tähelepanu, et saame tulenevalt märgukirjale ja selgitustaotlusele vastamise seaduse §-st 3 anda õigusalaseid selgitusi Rahandusministeeriumi välja töötatud eelnõude või õigusaktide kohta. Kuna antud teema puhul ei ole otseselt tegemist rahandusministeeriumi poolt välja töötatud eelnõude või õigusaktidega, siis allpool esitatud arvamused ja mõtted on hinnangulised ning pigem suunavad.
Vastuseks teie poolt esitatud küsimustele:
1. Kas KAS või mõni muu seadus või alama astme õigusakt reguleerib seda, kui kaua, kuidas (mis tingimustes) peab krediidiasutus säilitama krediidikomitee protokolle (ning otsuseid, kui need on eraldi dokumenteeritud)?
2. Kui ühestki seadusest või alama astme õigusaktist ei tulene perioodi, mille jooksul peab krediidiasutus säilitama krediidikomitee protokolle (ning otsuseid, kui need on eraldi vormistatud), siis kas Rahandusministeeriumil on arvamus, kui pikk peaks orienteeruvalt selline periood olema?
3. Kas KAS või mõni muu seadus paneb krediidiasutusele kohustuse luua sisekorraeeskirjad või muud säärased dokumendid, mis reguleerivad krediidikomitee protokollide (ning otsuste) säilitamise korda ja tähtaega?
a. Krediidikomitee protokoll (sisuliselt laenu väljastamise otsus) tuleks säilitada krediiditoimiku ühe osana.
b. Tarbijakrediidi väljastamist reguleerib täpsemalt krediidiandjate- ja vahendajate seadus. Krediidiandjate ja -vahendajate seaduse § 47 lõige 5 nõuab, et kõik krediidi väljastamise ning krediidi teenindamisega seotud käesolevas seaduses nimetatud andmed ja dokumendid, mille alusel tarbijale krediiti antakse või teenust osutatakse, sealhulgas krediiditoimikusse kuuluvad andmed ja dokumendid, säilitatakse muutumatuna ja Finantsinspektsioonile kättesaadavana kogu tarbijaga õigussuhte kestmise aja ning kolme aasta jooksul tarbijaga lepingu lõppemisest arvates, kui õigusaktis ei ole sätestatud teisiti. Nimetatud tähtaeg ei piira krediidiandja õigust säilitada andmeid ja dokumente pikema aja jooksul, kui nende töötlemiseks on krediidiandjal muu õiguslik alus.
c. Muudele isikutele kui tarbijad väljastatud laenudega seonduva dokumentatsiooni osas võiks tõenäoliselt kohaldada sarnast lähenemist arvestades muid piiranguid või nõudeid andmete või dokumentide säilitamisele.
d. Täiendavalt kohalduvad ka nõuded raamatupidamisdokumentide säilitamiseks raamatupidamise seadusest. Raamatupidamise algdokumente peab raamatupidamiskohustuslane tulenevalt raamatupidamise seaduse § 12 lg 1 säilitama seitse aastat alates selle majandusaasta lõpust, kui majandustehing algdokumendi alusel raamatupidamisregistris kirjendati. Otsus laenu väljastamiseks ei ole küll ise majandustehing, kuid seda võiks siis vähemalt arvestada otsusena teha majandustehing.
e. Nagu te ise oma kirjas välja tõite, siis krediidikomitee tegevust reguleerib krediidiasutuste seaduse (KAS) § 58. Krediidiasutuse nõukogu kohustuseks on KAS § 52 lg 4 punktist 10 tulenevalt krediidikomitee tegevuse üldpõhimõtete kinnitamine. KAS § 58 lg 5 kohustab krediidikomitee istungid protokollima. Krediidikomitee protokolli võiks käsitleda asutusesisese dokumendina. KAS § 63 lg 2 nõuab, et krediidiasutuse sise-eeskirjad peavad kindlaks määrama krediidiasutusesisese informatsiooni ja dokumentide liikumise korra. Vastutustundliku laenamise printsiibi täitmise aluseks olevaid andmete ja dokumentide säilitamise kohustus tuleb ka KAS § 83 lõikest 3, mis kohustab krediidiasutusi koguma ja säilitama andmeid kliendi rahaliste kohustuste suuruse ja maksekohustuste täitmise kohta ning kasutama neid andmeid kliendi jaoks mõistliku laenukoormuse arvutamiseks. KAS § 71 lg 3 paneb krediidiasutusele kohustuse luua tehingute ja toimingute dokumenteerimise ja säilitamise korrad, mis peavad võimaldama Finantsinspektsioonil igal hetkel kontrollida õigusaktidest tulenevate nõuete täitmist. Seega pigem võiksid krediidiasutuse sise-eeskirjad hõlmata kõikvõimalike majasiseselt tekkivaid olukordi, sh dokumentide liikumist, säilitamist jne.
f. Nõuded krediidikomiteele on KASs kehtestatud, kuid täpset protokollide säilitamise tähtaega sealt ei tulene. Küll on Finantsinspektsiooni juhatuse otsusega Finantsinspektsiooni soovitusliku juhendina välja antud Euroopa Pangandusjärelevalve Asutuse suunised „Suunised laenude väljastamise ja jälgimise kohta" (EBA/GL/2020/06). Juhend kättesaadav veebilehelt: https://www.fi.ee/et/juhendid/pangandus-ja-krediit/euroopa-pangandusjarelevalve-asutuse-suuniste-suunised-laenude-valjastamise-ja-jalgimise-kohta-valja <https://www.fi.ee/et/juhendid/pangandus-ja-krediit/euroopa-pangandusjarelevalve-asutuse-suuniste-suunised-laenude-valjastamise-ja-jalgimise-kohta-valja> . Selle juhendi punkt 94 kohaselt krediidiasutused ja investeerimisühingud ning krediidiandjad peaksid dokumenteerima andmed, mille alusel tehakse positiivne laenuotsus, sh nende tegevused ja hinnangud, ning säilitama dokumente kättesaadaval kujul (pädevatele asutustele lihtsasti ligipääsetavana) vähemalt laenulepingu kehtivuse ajal. Meie hinnangul tuleks krediidikomitee protokolli selle sätte alusel käsitleda ning ka sellele sarnast säilitamise perioodi kohaldama.
g. KAS § 63 lg 2 p 2 paneb krediidiasutusele kohustuse sise-eeskirjade ja protseduurireeglitega kindlaks määrata krediidiasutusesisene informatsiooni ja dokumentide liikumise kord. Lisaks on KAS-s ka üldine sise-eeskirjade nõue § 63 lg 1, et krediidiasutuses peavad olema kehtestatud ja rakendatud juhtide ja töötajate tegevust reguleerivad sise-eeskirjad ja protseduurireeglid, mis on piisavad ja proportsionaalsed krediidiasutuse tegevuse laadi, ulatuse ja keerukuse astmega. Sise-eeskirjad ja protseduurireeglid peavad kindlustama krediidiasutuse tegevust reguleerivate õigusaktide ja krediidiasutuse juhtimisorganite otsuste täitmise.
h. Lisaks on veel Finantsinspektsiooni soovitusliku juhendina üle võtnud ka EBA suunised sisejuhtimise kohta, mis kirjeldavad juhtorgani rolli ja kohustusi, mh komiteede osas dokumentide väljatöötamine, kinnitamine ja rakendamise järelevalve. Suunis kättesaadav veebilehelt: https://www.fi.ee/et/juhendid/pangandus-ja-krediit/euroopa-pangandusjarelevalve-suuniste-suunised-sisejuhtimise-kohta-valja-andmine <https://www.fi.ee/et/juhendid/pangandus-ja-krediit/euroopa-pangandusjarelevalve-suuniste-suunised-sisejuhtimise-kohta-valja-andmine>
i. Tasuks ka kaaluda dokumentide säilitamise regulatsiooni rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadusega (RahaPTS) seonduvalt. RahaPTS §st 47 tulenev üldreegel on, et ärisuhte loomise alusdokumente tuleb säilitada viis aastat pärast ärisuhte lõppemist. Põhimõtteliselt ei ole välistatud, et ärisuhe luuakse seoses krediidilepingu sõlmimisega; seejuures võib olla kõrge riskiga tehinguga (näit. kõrget riski kandev ettevõtlusvaldkond või krediidisaaja tegelike kasusaajate hulgas on PEP (riikliku taustaga isik). PEP-idega seotud tehingutele peab olema kõrgema juhtkonna nõusolek (RahaPTS § 41 lg1). Kõik sellised olukorrad võiksid olla lahti kirjutatud krediidiasutuse sise-protseduurides ja see võib katta ka krediidikomitee otsustusprotsessi.
Soovime ühtlasi rõhutada, et Rahandusministeeriumi seisukoht seaduste tõlgendamise osas ei ole kellelegi siduv. Eesti Vabariigi põhiseaduse § 146 lause 1 kohaselt mõistab õigust Eestis ainult kohus.
Tervitustega
Helen Korju-Kuul
Helen Korju-Kuul | Nõunik/Advisor
Finantsteenuste poliitika osakond/Financial Services Policy Department
Tel: +372 611 3681 |
[email protected] <mailto:
[email protected]>
Rahandusministeerium/Ministry of Finance
Suur-Ameerika 1, Tallinn 10056 | www.rahandusministeerium.ee <http://www.rahandusministeerium.ee/>
Saatja: Indrek Niklus | NOVE
Saadetud: 29.03.2022 11:48
Adressaat: RAM Info
Teema: Selgitustaotlus - krediidiasutuste seadus
Tere!
Krediidiasutuste seadus (KAS) § 58 reguleerib krediidiasutuse krediidikomitee tegevust. Sama paragrahvi lg 5 kohustab krediidikomitee istungid protokollima. KAS § 71 lg 3 paneb krediidiasutusele kohustuse luua tehingute ja toimingute dokumenteerimise ja säilitamise korrad.
Küsimus: 1. Kas KAS või mõni muu seadus või alama astme õigusakt reguleerib seda, kui kaua, kuidas (mis tingimustes) peab krediidiasutus säilitama krediidikomitee protokolle (ning otsuseid, kui need on eraldi dokumenteeritud)?
2. Kui ühestki seadusest või alama astme õigusaktist ei tulene perioodi, mille jooksul peab krediidiasutus säilitama krediidikomitee protokolle (ning otsuseid, kui need on eraldi vormistatud), siis kas Rahandusministeeriumil on arvamus, kui pikk peaks orienteeruvalt selline periood olema?
3. Kas KAS või mõni muu seadus paneb krediidiasutusele kohustuse luua sisekorraeeskirjad või muud säärased dokumendid, mis reguleerivad krediidikomitee protokollide (ning otsuste) säilitamise korda ja tähtaega?
Indrek Niklus nõunik +372 610 8017 / +372 5257 882
Advokaadibüroo NOVE OÜ Estonia pst 9, Solarise keskus, 10143 Tallinn +372 610 8010
E-kiri ja selle manused võivad sisaldada konfidentsiaalset informatsiooni, mille avaldamine on keelatud. Kui e-kiri on jõudnud teieni ekslikult, siis palun teavitage sellest koheselt saatjat ning kustutage e-kiri ja selle manused oma arvutisüsteemist. Täname teid!