AS Hoolekandeteenused auditeeritud aastaaruanne ja nõukogu aruanne

KONSOLIDEERITUD MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2020 aruandeaasta lõpp: 31.12.2020 ärinimi: AS HOOLEKANDETEENUSED registrikood: 10399457 tänava/talu nimi, Merimetsa tee 1 maja ja korteri number: linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 10614 telefon: +372 6771250 faks: +372 6771256 e-posti aadress: [email protected] veebilehe aadress: www.hoolekandeteenused.ee AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 18 Konsolideeritud bilanss 18 Konsolideeritud kasumiaruanne 19 Konsolideeritud rahavoogude aruanne 20 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne 21 Raamatupidamise aastaaruande lisad 22 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 22 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 26 Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 27 Lisa 4 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad 28 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud 28 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 29 Lisa 7 Immateriaalsed põhivarad 30 Lisa 8 Kasutusrent 30 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed 31 Lisa 10 Sihtfinantseerimine 31 Lisa 11 Aktsiakapital 32 Lisa 12 Müügitulu 33 Lisa 13 Muud äritulud 33 Lisa 14 Kaubad, toore, materjal ja teenused 34 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud 34 Lisa 16 Tööjõukulud 35 Lisa 17 Muud ärikulud 35 Lisa 18 Seotud osapooled 35 Lisa 19 Konsolideerimata bilanss 36 Lisa 20 Konsolideerimata kasumiaruanne 37 Lisa 21 Konsolideerimata rahavoogude aruanne 37 Lisa 22 Konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne 38 Aruande allkirjad 39 Vandeaudiitori aruanne 40 2 AS Hoolekandeteenused AS Hoolekandeteenused 2020 tegevusaruanne . Merimetsa tee 1, 10614 Tallinn tel 6771250 www.hoolekandeteenused.ee Tegevusaruanne 2020 3 AS Hoolekandeteenused Sisukord Ettevõtte olulisemad saavutused 2020 .................................................................................... 5 Ettevõtte kirjeldus ..................................................................................................................... 6 Missioon.......................................................................................................................................................................................6 Meie kliendid ..............................................................................................................................................................................6 Visioon..........................................................................................................................................................................................6 Eesmärk........................................................................................................................................................................................7 Struktuur ......................................................................................................................................................................................7 Paiknemine turul ........................................................................................................................................................................7 Klient – rahulolev ja tegus kogukonnaliige............................................................................... 9 Klientide ettevalmistus elukorralduse muutuseks ...............................................................................................................9 Kontaktid kogukonnaga ............................................................................................................................................................9 Klientide tööhõive ja õppimine............................................................................................................................................. 10 Teenuse koosloome klientidega ja rahulolu ....................................................................................................................... 10 Rahvusvahelise kaitse taotlejate majutusteenus................................................................... 11 Klienditööd toetavad tugiteenused ........................................................................................ 11 Tööpere..................................................................................................................................................................................... 11 Töötajate kompetentside arendamine ............................................................................................................................... 12 Klientidele kaasaegsete majutusüksuste rajamine ........................................................................................................... 12 Töökorralduse toetamine teabetehnoloogiaga ................................................................................................................. 13 Ettevõtte jätkusuutlik majandamine ................................................................................................................................... 14 Majandustegevuse keskkond ................................................................................................................................................ 15 Ettevõtte juhtimine hea ühingujuhtimise tava alusel ja sisekontrollisüsteem ...................................................................................................... 15 Üldkoosolek.............................................................................................................................................................................. 15 Nõukogu.................................................................................................................................................................................... 15 Juhatus ...................................................................................................................................................................................... 16 Finantsaruandlus ja auditeerimine ...................................................................................................................................... 16 Siseaudit ja riskide hindamine .............................................................................................................................................. 16 Töötaja kohustused ja vastutus ............................................................................................................................................ 17 Varade majandamine ............................................................................................................................................................. 17 Tegevusaruanne 2020 4 AS Hoolekandeteenused Ettevõtte olulisemad saavutused 2020 Ettevõte majandas 2020. aastal hästi. Müügitulu oli 22,6 mln €, ärikasum 3,1 mln €. Tegevuse tulud ja kulud olid tasakaalus, kasum tekkis ERF-st saadud sihtfinantseerimise tulust. 2020. aastal ehitati ERF toel 102 kliendile uued eluruumid (joonis 1), selleks saadi ERF-st 7,4 mln € mis kajastub aastaaruan- des muu ärituluna. Varasemates perioodides sihtfinantseerimisega soetatud vara amortisatsioon ka- jastub kuluna, 2020. aastal oli sihtfinantseerimisega kaetud varade kulum 2,5 mln €. Joonis 1. Kvaliteetsete teenusekohtade juurdekasv ERF II kestel 2015-2022 2000 300 1800 1720 250 1600 1520 1498 1400 1200 1338 200 1200 983 1286 1000 1142 1212 150 734 800 667 734 879 667 100 600 400 50 200 30 67 147 261 48 124 212 222 0 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Kliendikohtade juurdekasv aastas Kvaliteetsete kohtade sihttase (kasvav) Kvaliteetsete kohtade saavutatud tase (kasvav) Keila ja Põltsamaa teenuseüksuste rajamiseks anti nendega seotud kinnistud 2020. aastal ettevõttele üle aktsiakapitali mitterahalise sissemaksena. Aktsiakapitali suurendati 60 790 € võrra, mille eest märgiti 938 uut aktsiat (aktsia nimiväärtus 65 €). Pärast tehingut on ettevõtte aktsiate koguarv 118 001. 2020. aastale vajutas oma tugeva pitseri COVID-19 viirus ja võib öelda, et kõige suuremaks väljakut- seks, mis varjutas teiste eesmärkide saavutamise, oli meie klientide ja töötajate nakkuse ennetamine. Klientide baasturvalisuse ja elukvaliteedi hoidmiseks korraldasime personali töö ümber ning suutsime tagada piisava arvu klienditöötajaid üksustes. Koostasime töötajatele esmased juhised COVID-19 vii- ruse ennetamiseks ja leviku tõkestamiseks, hankisime isikukaitse - ja desinfitseerimisvahendeid, ra- kendasime liikumist piiravaid aedu ja muid takistavaid abinõusid. Ettevõtte kaugtööl põhineva töö- korralduse juurutamiseks oleme aastaid investeerinud asjakohastesse IT vahenditesse, disaininud vir- tuaalseid tööprotsesse ja koolitanud kasutajaid. Seetõttu sai kriisijuhtimise tiim asuda eriolukorras koheselt tegutsema ja füüsiline distantseeritus ei takistanud kriisi- ega igapäevase töö juhtimist. Tegevusaruanne 2020 5 AS Hoolekandeteenused Ettevõtte kirjeldus AS Hoolekandeteenused (HKT) on Sotsiaalministeeriumi valitsemisalas tegutsev 100% riigile kuuluv äriühing. Meie põhitegevus on psüühiliste erivajadustega täiskasvanud isikutele hoolekandeteenuste pakkumine. Missioon Meie missioon on tagada erivajadustega inimestele tegusam elu kogukonnas. See tähendab, et eriva- jadusega inimesed on ühiskonna täisväärtuslikud liikmed, kellel on teistega võrdsed võimalused ak- tiivseks ja mitmekülgseks eluks. Meie kliendid Meie kliendid on peamiselt raske ja sügava puudega ööpäevaringset tuge vajavaid täiskasvanud (76% klientuurist). Psüühilise erivajadusega lastele osutame asenduskoduteenust, sh ka kohtumäärusega teenusele suunatud alaealistele. Lisaks erihoolekandeteenustele pakume majutusteenust varjupaiga- taotlejatele (Tabel 1). Tabel 1. Ettevõtte pakutavad teenusekohad (kohtade arv tegevuslubadel) TEENUS Tee- Seisuga Seisuga Seisuga muutus nuse 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 2019- tähis 2020 Ööpäevaringne erihooldusteenus ÖH 1253 1096 1059 -37 1 Ööpäevaringne erihooldusteenus liitpuudega inimestele ÖT 223 223 223 0 Ööpäevaringne erihooldus kohtumääruse alusel ÖK 100 94 64 -30 2 Kogukonnas elamine KE 320 368 370 2 Igapäevaelu toetamine päeva- ja nädalahoiuna IET 37 39 39 0 Igapäevaelu toetamine IT 26 20 20 0 Toetatud töötamine TT 4 0 0 0 Toetatud elamine TE 6 0 0 0 Asenduskodu teenus AK 16 12 12 0 Kinnise lasteasutuse teenus KLAT 6 6 8 2 Pagulaste majutusteenus PAG 100 100 100 0 Kokku 2091 1976 1871 --67 Meie tüüpiline klient oli ÖH teenusel kas vaimupuudega 48-aastane või muu psüühikahäirega 68-aas- tane mees. Naiste osakaal klientidest moodustab 40%. Klientide mediaanvanus on 47 aastat. Võrrel- des 2019. aastaga suurenes intellektipuudega (F70-F79) inimeste arv ÖK teenusel. Visioon Meie visioon aastaks 2028 on olla üle-eestilise haardega erihoolekandeteenuse osutaja, kes aitab psüühilise erivajadusega inimesel saada kliendist kodanikuks. Selleks pakume kliendile teenust, mis 1 Kohtade arv vähenes planeeritult SA Koeru Hooldekeskusega, kes võttis ERF II projekti raames Paidesse raja- tud uue korterelamu opereerimise üle ja asjakohase sihtrühma kliendid kolisid sinna teenusele. Samuti vähen- dasime kohti suletavate kodude arvel. 2 Kohtade arv vähenes planeeritult koostöös SA Viljandi Haiglaga, kes ERF II projekti raames rajas uue ma- jutusüksuse ning asjakohase sihtrühma kliendid kolisid sinna teenusele. Tegevusaruanne 2020 6 AS Hoolekandeteenused lähtub taastumispõhimõttest, on kogukonda lõimitud, koosneb paindlikult kasutatavatest kompo- nentidest ja millesse on integreeritud teabetehnoloogia. Eesmärk Visiooni elluviimise eelduseks on suurte ühiselamu tüüpi kodude reorganiseerimine kaasaegseks ko- gukondadesse hajutatud privaatsete teenuseüksuste võrgustikuks. 2010. aastal alustatud ja ERF-ist ning riigieelarvest rahastatud protsessi abikõlblikkuse perioodi lõpptähtaeg on 2023. aasta, mis tä- hendab et selle ajani on meie peamine eesmärk reorganiseerimisprojekti edukas lõpetamine ja raja- tud majutusüksustes taastumispõhimõtetel teenuse osutamise juurutamine. Struktuur Seisuga 31.12.2020 oli AS Hoolekandeteenused koosseisus kokku 799 töökohta, sh 687 klienditeenin- duses (86%). Meie ettevõte on üles ehitatud piirkondlikkuse põhimõttel (joonis 2). Klientidele teenuseid pakkuvad üksused on koondatud nelja piirkonda – Harju, Kesk-Lõuna, Lääne ja Viru. Piirkondadest eraldi paik- nevad reorganiseeritavad Võisiku, Sõmera ja Valkla kodud ning pagulastega tegelev Vao Keskus. Ette- võtet juhib keskkontor, mis korraldab piirkondadele tugiteenuseid. Ettevõtte kontserni kuulub siht- asutus Hea Hoog (SAHH), mille eesmärk on psüühilise erivajadusega inimestele tööhõive ja töövõima- luste otsimine. Sihtasutuses töötas 2020 aastal 44 töölepinguga töötajat, pakuti töölepingu alusel tööd 80 erivajadusega inimesele ning lisaks oli sõlmitud 191 käsunduslepingut. Teenuseüksuste ja SAHH töökeskuste paiknemine on toodud joonisel 3. Paiknemine turul Seisuga 31.12.2020 tegutses erihoolekandeteenuste turul kokku 135 teenuseosutajat (2018. aastal 128, 2019. aastal 132). Tegevusloa kohti oli kokku 9421 (2019. aastal 9344), millest olid: • 68% ehk 6448 igapäevaelu ja töötamist toetavat teenusekohta; • 24% ehk 2289 ööpäevast teenusekohta; • 7% ehk 684 kogukonnas elamise teenusekohta. Keskendume suurema toetus- ja juhendamisvajadusega intellektihäirega inimestele ja pakume eel- kõige ööpäevaseid teenuseid (ÖH, ÖT, ÖK) ja kogukonnas elamise teenuseid (KE) . Seetõttu moodus- tavad nendes segmentides meie teenusekohad enamuse SKA kogumahust. Tegevusaruanne 2020 7 AS Hoolekandeteenused Joonis 2. Struktuur Joonis 3. Teenuseüksused ja töökeskused Eesti kaardil Tegevusaruanne 2020 8 AS Hoolekandeteenused Klient – rahulolev ja tegus kogukonnaliige Klientide ettevalmistus elukorralduse muutuseks 2020. aastal vahetas elukohta 187 klienti ja alustasime 59 kliendi ettevalmistamist, kes 2021. aastal kolivad. Kokku valmistati kolimisega seotud elukorralduse muutuseks ette 246 klienti (2019. aastal 140 klienti). Kolimisega seotud eesmärgid täitis 89% kolivatest klientidest. Ühel kolival kliendil oli keskmiselt 3-5 kolimisega seotud eesmärki. Kolimiseks ettevalmistuse käigus tegeleti kõigi puhul otseselt kolimise protsessi selgitamisega ja seal oli eesmärkideks kolimisraamatu koostamine, isiklike asjade läbivaatamine. Kaks järgmist teemat, mis suuremat osa klientidest puudutasid, olid tervis ja hügieen (Joonis 4). Joonis 4. Valdkonnad, milles kliendid vajasid kolimisel ettevalmistamist (ühel kliendil võis olla vajadusi mitmes valdkonnas) 100% 96% 85% 64% 62% 42% 33% 20% 20% 12% 8% Kolimine Terv is Hügieen Koristamine Vaba aeg Raha Suhted Töö Söögi Probleemse Uued valmistamine käitumise oskused ennetamine Kontaktid kogukonnaga Eelmise aasta COVID-19 viiruse levimise tõttu kehtestatud piirangud mõjusid klientide kogukonnaelus osalemisele ja kontaktidele halvasti. Planeeritud ühistegevused jäid kõikjal ära ning kontaktid piirdusid lähedaste ja sõprade ning ametnikega. Varasemad kaardistused näitasid, et enamikel meie klientidel on kogukonnasuhteid tekkinud isiklikul pinnal töökaaslaste, naabrite, kirikukoguduste ja huviringide kaudu. Sotsiaalse distantseeritusse tõttu olid need äärmiselt madala intensiivsusega (kontaktid jätku- sid 78% KE ja 26% ÖH teenustel). Klientide külastamine peatus märtsi keskelt ja kestis kuni mai lõpuni, mil eriolukorraga kehtestatud piirangud kadusid. Siis lubasime lähedastega kokku saada õuealal ja isikukaitsevahendeid kasutades. Külastamiste piirangud lõppesid enamus üksuste alles septembris, v.a Ida-Virumaa ja Tallinn, kus nakkuse teise laine tõttu pidime nendega kohati jätkama. Suhtlemine eestkostjate ja juhtumikorraldajatega ning menetlused kohtunikega viidi külastuskeelu ajal läbi osaliselt virtuaalselt, osaliselt lükkusid suveperioodi. Tegevusaruanne 2020 9 AS Hoolekandeteenused Klientide tööhõive ja õppimine Meie eesmärk on pakkuda teenust taastumispõhimõttele vastavalt. See tähendab inimese õigust olla koheldud võrdse kogukonnaliikmena ja kohustust panustada vastavalt oma võimetele ühiskonda. Seetõttu on meile oluline edendada klientide tööhõivet ja õppimist. ÖH, KE ja ÖK klientidest töötas 2020. aastal 36% (2019. aastal 34% tööealistest). Avatud tööturul töö- tas KE töötavatest klientidest 33% (2019. aastal 53%) ja ÖH klientidest 3% (2019. aastal 10%). Enim töötas kliente SAHH töökeskustes (käsitöö, kokku 245 klienti). ÖK teenusel töötatakse kaitstud töö- koha tingimustes. Peamised töökohad avatud tööturul olid koristusteenused sise- ja välitingimustes ja puhastusteenindus (2019. aastal veel lisaks köögi abitööline). Keskmiselt töötavad kliendid 41 tundi kuus, enamasti tükitöö alusel ja teenivad keskmiselt kuni 40 eurot. 2020. aastal jätkasime klientide abistamist erialases tasemeõppes ja õppekursustel osalemises. Hooli- mata keerulistest oludest tõusis 2020. aastal nii tasemeõppes kui ka kursustel osalevate inimeste arv. Tasemeõppes osales 9% KE ja 1,2% ÖH klientidest. Õppekursustel osales 26% KE ja 7% ÖH klientidest. Kuigi kursuste toimumist eriolukord mõjutas, siis tasemeõpe jätkus edasi erinevaid kanaleid pidi (nt. e- õpe) ning tasemeõppes osalenute arv püsis terve aasta stabiilsena. Erialad tasemeõppes on puhastus- teenindaja, köögiabiline ja kokaabi, aiandus ja autoremondilukksepp. Tasemeõpet omandatakse Rä- pina aianduskoolis, Astangu Kutse- ja Rehabilitatsioonikeskuses, Võrumaa Kutsehariduskeskuses, Vil- jandi Kutseõppekeskuses ja Vana-Vigala TTK-s. Kõige populaarsemad kursused olid Ökotarga kursus (52 osalejat), „Mõtleme koos“ koolitus väärtustest (45 osalejat), igapäevaeluoskuste kursused (22 osa- lejat) ja säästva tarbimise kursused (18 osalejat). Teenuse koosloome klientidega ja rahulolu 2020. aastal koostati 87% (2019. aastal 88%) kliendi elu ja teenuse eesmärkide tegevusplaanidest koosloomes ehk kliendi, eestkostja ja/või lähedase osavõtul. Kuigi COVID-19 eriolukorra tõttu olid meie üksused pikalt külastuskeelu all, suutsime erinevate meetoditega senisest rohkem kaasata eest- kostjaid tegevusplaani koostamisse ÖT ja ÖK klientide puhul (vastavalt 2% ja 5% võrra). 2020. aastal viisime läbi ÖH ja KE klientide rahulolu uuringu, milles osales 9% ehk 130 klienti. Neist oli HKT teenusega rahul 70% ja elukohaga rahul 78%, mis on 13% rohkem kui 2019. aastal. Uuringust sel- gus, et: • õnnelikud on kliendid, kes on rahul oma koduga (78%), kellel on oma tuba ja nad saavad ise ot- sustada, mida seal teevad (88%), kes tunnevad, et neid aidatakse tervise eest hoolitsemisel (88%) ja töötajad kuulavad neid (89%); • kasvanud on rahulolu oma tööga (2020. aastal 55%, 2019. aastal 35%); • kliendid muretsevad oma suhete pärast majakaaslastega ja turvalise elukeskkonna pärast. Tegevusaruanne 2020 10 AS Hoolekandeteenused Rahvusvahelise kaitse taotlejate majutusteenus Tulenevalt riigi konservatiivsest pagulaspoliitikast ja koroonaviiruse levikust langes Vao Keskuse tee- nindada olevate rahvusvahelise kaitse taotlejate ja kaitse saanute arv 2020. a lõpus 31 inimeseni (Joonis 5). Joonis 5. Vao Keskuse teenusel olevad inimesed 31.12.2020 27 4 31.12.2019 39 10 9 31.12.2018 35 6 10 rahvusvahelise kaitse taotlejad väljaspool keskust elavad rahvusvahelise kaitse taotlejad rahvusvahelise kaitse saanud Enamuse keskuses aasta jooksul teenusel olnud inimestest olid pärit endistelt Nõukogude Liidu ala- delt, sealjuures Venemaa kodanikke oli 16. Sooliselt jagunes majutuskeskuse teenindada olevate ela- nike proportsioon sarnaselt varasema perioodiga, meeste osakaal oli üle 50%. Laste arv jäi oluliselt väiksemaks võrreldes varasemaga ja peresid oli 4. Nii nagu ülejäänud teenuste puhul, mõjutas koroonaviiruse levik ka pagulastele teenuse osutamist. Keskuses tagati esmavajalik kohanemisprogramm ja eesti keele õpe, psühholoogiline nõustamine ning abi töökohtade leidmise, kuid aktiivne ringisõitmine ja rahvuskööke tutvustava „Vao Köögi“ te- gevus jäid ära. Selle asemel keskenduti koduümbruse korrashoiule ja aiasaaduste kasvatamisele. Ko- gukonnaga lõimumiseks vajalikus eesti keele tunnis osales igapäevaselt keskmiselt 7 inimest (25% täiskasvanutest), kellest kaks suutsid 3-4 kuuga omandada eesti keele suhtlustasandil. Kõik 2020. aasta jooksul keskusest väljaliikunud 25 inimest jäid elama Eestisse. Klienditööd toetavad tugiteenused Tööpere Seisuga 31.12.2020 oli AS Hoolekandeteenused koosseisus kokku 799 töökohta. Vähenesid eelkõige klienditöötajad, kuna aasta jooksul vähenesid ka kliendikohad. Valdkondlik jaotus tööperes jäi samale tasemele 2019. aastaga (Tabel 2). Tegevusaruanne 2020 11 AS Hoolekandeteenused Tabel 2. AS Hoolekandeteenused koosseisu jagunemine valdkonniti Kliendi- Toitlustus- Kinnisvara- Transpordi- Juhtimis- ja tu- Kokku töötajad teenindajad haldajad teenindajad giteenindajad 2018 771 68 21 7 32 899 2019 697 60 18 5 31 811 2020 687 58 17,5 5,7 30,8 799 Osakaal 2020 86% 7% 2% 1% 4% Muutus 2019 vs 2020 -10 -2 -0,5 +0,7 -0,2 -12 Tööpere tervisliku töökeskkonna väärtustamiseks viisime läbi 15 riskianalüüsi, koostasime kokku 12 tegevuskava ohutegurite vähendamiseks. Lähtuvalt riskianalüüsidest on meie töökeskkond hea. Kõige väljakutsuvam on psühhosotsiaalne keskkond ja töötajate turvalisuse tagamine. 2020. aastal tegime igas üksuses töökeskkonna sisekontrolle, mille tulemused võeti edaspidiste tegevuskavade aluseks. Jätkuvalt pakkusime traumeeriva sündmuse järgselt klienditöötajatele kriisinõustamise tee- nust. Töötajate kompetentside arendamine 2020. aasta vähenes COVID-19 viirusest tulenevalt tööpere koolitustundide maht 20 tuhat tundi. Kui 2019. aastal koolitasime kokku üle 36 tuh tunni, siis möödunud aastal vaid pisut üle 16 tuh tunni. Ka koolitustel osalejate arv langes – 2020. aastal osales koolitustel kokku 853 inimest, samas kui 2019. aastal oli see arv 1769. Koroona-aasta teiseks pooleks suutsime nii meie kui meie partnerid osad olu- lisemad koolitused e-koolitusteks ümberdisainida ja nii esmavajalike teadmiste jagamine tagada. 2020. aastal lõpetas tegevusjuhendaja 260 tunnise täiendkoolituse ja töökohapõhise tasemeõppe 75 töötajat. Lisaks toimusid ka muud kompetentsi tõstvad täiendkoolitused (ÖT ja ÖK teenuse töötaja- tele ja hooldajatele). Kaheksa töötajat said tegevusjuhendaja kutse (tase 4). Kokku osales täiendkooli- tusel 103 töötajat. Klientidele kaasaegsete majutusüksuste rajamine 2020. aasta lõpuks kasvas kaasaegsete majutuskohtade osakaal meie kinnisvaraportfellis 1286-ni ja neist 1035 on privaatsete ühekohaliste magamistubadega kliendikohad (Joonis 2). Heaolu arenguka- vas 2016-2023 on püstitatud eesmärk vähendada üle 30-kohalistes institutsionaalsetes teenuseük- sustes olevate erihoolekandeteenuse kohtade arvu riigis 36%-le. Kui 2018. aastal moodustas selliste teenusekohtade osakaal meie portfellis 38% ja 2019. aastal 30%, siis 2020. aasta lõpuks oli osakaal langenud 27%-le. Tegevusaruanne 2020 12 AS Hoolekandeteenused Joonis 2. AS Hoolekandeteenused majutuskohtade profiil 2000 100% 1800 90% 1600 80% 73% 1400 70% 70% 65% 1200 60% 1000 50% 800 kvaliteetsed 40% kvaliteetsed kvaliteetsed 600 teenusekohad teenusekohad 30% teenusekohad 1212 1286 400 1142 20% 200 10% 0 0% 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 kuni 30-kohalises teenuseüksuses olevate majutuskohtade osakaal 2020 aastal valmisid 96 ööpäevaringset kohta Keilas, Ahtmes, Paides ja Põltsamaal ning 6 kogukon- nas elamise teenusekohta Tallinnas. Lisaks rekonstrueerisime 22 kliendikohta Sillamäe Kodus ning laiendasime 2 koha võrra Rakvere Lille Kodus asuvat KLAT-i üksust. Kui ühelt poolt soovime erivajadustega inimese suuremat kaasatust kogukonda, siis teisalt panus- tame kogukondade heaolusse keskkonnasõbraliku kinnisvaraga. Kõik meie uued hooned on liginulle- nergia majad, mis tähendab, et need tarbivad väga vähe energiat ja toodavad sellest suure osa päike- sepaneelidega ise. Kogu sisseostetav elekter pärineb samuti 100% taastuvatest allikatest. Töökorralduse toetamine teabetehnoloogiaga 2020. aastal olid peamisteks väljakutseks klienditööd tõhustava e-toimiku infosüsteemi hankimine koos arenduste alustamisega, kõnekeskuse juurutamine kõigis kogukonnas elamise (KE) üksustes üle Eesti, nutitelefonide hankimine koos keskse halduse juurutamisega ning andmeaida edasiarendused. E-toimiku osas hange õnnestus, alustati arendustega ja detsembris algasid 1.etapi testimised lõppka- sutajatega. KE klientidele paremat teenust ja klienditöötajate valveaja optimeerimist võimaldav kõnekeskus oli suve alguseks juurutatud kõigis piirkondades ning kokkuvõttev analüüs näitab projekti majandusliku kasu olemasolu ning samuti töötajate tööaja kokkuhoidu. Tegevusjuhendajate töös nutitelefonide kasutuselevõtu eesmärgiks on vähendada KE üksustes printi- mis- ja skaneerimisvajadust ning minna üle paberivabale töökorraldusele. Hange õnnestus, nutitele- fonid on tarnitud koos keskse haldusega. Keskne haldus tähendab, et kõiki HKT nutitelefone on või- malik kaugelt hallata, lisades või eemaldades soovitud programme ning vajadusel näiteks lukustada telefone soovimatu ligipääsu vältimiseks. Nutitelefonides tekib ka võimekus e-toimiku rakenduse ka- sutamiseks, mis peaks oluliselt hoidma kokku töötajatel e-toimikusse andmete sisestamise aega. Tegevusaruanne 2020 13 AS Hoolekandeteenused Andmete ristkasutuse hõlbustamiseks ning juhtimisotsuste aluseks olevate analüüside kvaliteedi pa- rendamiseks liidestati 2020. aastal andmeait logistikaprogrammiga Navirec ning personalihaldusprog- rammiga StaffLogic. Klientide geograafiliseks positsioneerimiseks testiti ja võeti kasutusele Taani ettevõtte Otiom lahen- dus, mis alarmeerib HKT töötajaid, kui vastavat seadet omav klient väljub turvalisest piirkonnast. Klienti on võimalik kiiresti leida ning aidata tal naasta harjumuspärasesse keskkonda. Klientide igapäevaelu rikastamiseks loodi innovatsioonikonkursi „Leidlik lahendus“ raames Tapa Ko- dus pilootprojektina virtuaalreaalsuse ruum, mis võimaldab klientidel viibida virtuaalselt erinevates keskkondades ning lahendada huvitavaid ülesandeid. Koostöös teaduasutustega loodame sellest pro- jektist arendada välja lisaks meelelahutusele ka kliendi toimetulekut toetava tööriista. Ettevõtte jätkusuutlik majandamine Meie ülesanne on tagada erihoolekandeteenuse klientidele kvaliteetsed teenused majandades või- malikult tõhusalt ja kestlikult. Majanduslik jätkusuutlikkus väljendab eesmärgina pürgimust olla tee- nuseid pakkudes alati tõhus, paindlik ja arenev, et kulutused oleksid optimaalsed, tuludega kaetud ja teenuse osutamiseks vajalikud tegevused oleksid piisaval määral rahastatud. Meie prioriteet on head töötegijad, väärtuslikud töötajad. See tingib vajaduse leida võimalikult palju vahendeid töötajatele väärilise tasu maksmiseks olukorras, kus erihoolekandeteenused on madala hinnaga ja vähekasumli- kud, kuid ressursimahukad. Ettevõtte viimase kolme aasta majandustegevuse tulemuste võrdlus pea- miste finantssuhtearvude lõikes on toodud välja Tabel 3. Tabel 3. Kontserni peamised finantssuhtarvud Finantssuhtarvud 2020 2019 2018 Metoodika Puhasrentaablus 13,5% -10,3% 17,6% puhaskasum/netokäive Omakapitali rentaablus (ROE) 6,8% -5,6% 8,7% puhaskasum/omakapital Varade rentaablus (ROA) 6,3% -5,1% 7,9% puhaskasum / varade keskmine maksumus Omakapitali määr 91,6% 92,1% 90,9% omakapital/varad Maksevõime kordaja 1,8 2,2 2,1 käibevara / lühiajalised kohustused Rahaliste vahendite tase 1,2 1,45 1,34 raha ja selle ekvivalent / lühiajalised kohustused Põhivara käibekordaja 0,55 0,6 0,55 müügitulu/põhivarad Töötajatega seotud suhtarvud 2020 2019 2018 Metoodika Töötajate keskmine arv kontsernis 852 878 886 Müügitulu töötaja kohta (€) 26 569 25 596 24 382 müügitulu / töötajate arv Lisandväärtus töötaja kohta (€) 25 613 17 872 23 228 (ärikasum + tööjõukulud + põhivara kulum) / töötajate arv Negatiivsed rentaablussuhtarvud tulenesid 2019 aastal puhaskahjumist, mida põhjustab sihtfinant- seerimise mõju majandustulemustele. Sihtfinantseerimise toel on ettevõte rajanud klientidele kaa- saegsed majutusüksused, kokku on ajaperioodil 2012-2020 investeeritud sihtfinantseerimise toel 55,8 mln €. Kinnisvara soetamisel kajastub sihtfinantseering muudes ärituludes, amortisatsiooni pe- rioodil (40 aasta jooksul) kantakse sihtfinantseeringu summa põhivara kulumi kaudu kuludesse. 2020. aastal oli sihtfinantseerimise tulu 7,2 mln € ja sihtfinantseerimisega soetatud varade amortisatsiooni- kulu 2,5 mln €, kokku on sihtfinantseerimise mõju majandusaasta tulemustele 4,69 mln € ning puhas- kasum 3,06 mln €. Ettevõte on majanduslikult jätkusuutlik, maksevõime on hea, rahalised vahendid katavad kohustusi. Tegevusaruanne 2020 14 AS Hoolekandeteenused Majandustegevuse keskkond 2019. aastal tehtud 2020. aasta kohta käiv majandusprognoos osutus suuresti ebaõigeks. 2020. aas- tal ei pääsenud järsust majanduslangusest ükski arenenud riik. EL majandus kahanes praeguste ma- jandusprognooside kohaselt 8%. Majanduse käekäiku kujundasid piirangud majandustegevusele CO- VID-19 viiruse kiire leviku perioodil kevadsuvel ja aasta lõpus. Majanduse edasise käekäigu dikteerib selles kriisis viiruse kontrolli alla saamine, seetõttu on määramatus tuleviku suhtes eriti suur. Rahan- dusministeeriumi majandusprognoosi kohaselt kahanes 2020. aastal Eesti SKP 5,5% ja kasvab 2021. aastal 4,5%, jäädes 2021 lõpuks 2019. aasta lõpu tasemele. See eeldab, et riigid hoiavad ära nõudluse olulise languse viiruse mõjust otseselt mõjutamata majandussektorites, ehk majanduslangus ei muu- tuks laiapõhjaliseks. Tänu töötasu hüvitistele piirdus töötajate sissetulekute langus 4%-ga. Meie ettevõttes töötajate pal- galangust ei toimunud, teenuseid osutati plaanitud mahus. Teenuste hinnatõus 2020. aastal võimal- das töötasu tõsta keskmiselt 4%. Sissetulekute kasv 2021. aastal jääb nii Eestis tervikuna kui meil, marginaalseks, kuna pole loota ettevõtlustulude suurenemist. Kriisist tulenenud töötuse kasv vähendas palgasurvet ning tervikuna prognoositakse riigis keskmise palga väikest langust. Hoolekandevaldkonnas see praeguseks veel silma pole paistnud, meil on jätku- valt keeruline leida kompetentseid, kogemustega töötajaid. Koroonakriisi ja aktsiisilangetuste mõjul olid hinnad väikeses languses, inflatsioon pidurdus Eestis 2,3%-ni. Sooja talve ja viirusest tingitud madalama tarbimise tõttu jäid elektri börsihinnad 2019. aas- taga võrreldes kolmandiku odavamaks. Ettevõtte juhtimine hea ühingujuhtimise tava alusel ja sise- kontrollisüsteem HKT järgib hea ühingujuhtimise tava (HÜT) põhimõtteid, kuid leidub ka mõningaid erandeid, mida järgnevalt kirjeldame ja põhjendame. Üldiselt tegutsevad üldkoosolek, nõukogu ja juhatus samadel alustel, kuid riigivaraseadus ja ettevõtte põhikiri tingivad ka erisusi. Üldkoosolek Meie ettevõte on 100% riigile kuuluv äriühing, mille üldkoosolek on ainuisikuliselt sotsiaalminister. Seetõttu ei avalda ettevõte üldkoosoleku materjale ja üldkoosolekule mõeldud teavet eraldi veebi- lehel, vaid teeb selle õigel ajal ja nõuetekohaselt sotsiaalministrile kättesaadavaks. Üldkoosoleku ot- sused avalikustame oma veebilehel. Üldkoosolekul osalevate isikute ringi kiidab heaks sotsiaalminis- ter ja sinna ei ole olnud kaasatud audiitor. Audiitori memorandum ja järeldusotsus on olnud alati üld- koosolekule kättesaadav. Nõukogu Ettevõtte põhikirjaga on määratud, et ettevõtte nõukogu koosneb kolmest kuni viiest liikmest. Üld- koosolek nimetab nõukogu liikmed kolmeks aastaks, lähtudes nimetamiskomitee ettepanekust. Üld- Tegevusaruanne 2020 15 AS Hoolekandeteenused koosolek on määranud nõukogu liikme tasuks 400 € ja nõukogu esimehe tasuks 800 € kuus. Üldkoo- solek määrab nõukogu esimehe ja liikmete tasud lähtudes põhikirjast, riigivaraseadusest ja rahandus- ministri määrusest. Nõukogu liikmetel ei ole muid potentsiaalseid kohustusi ega soodustusi. Ettevõte ei avalda veebilehel teavet nõukogu koosolekute toimumise kohta ega ka koosoleku materjale, sest äriühingul on vaid üks aktsionär. 2020. aastal nõukogusse kuulunud liikmeid kajastab Tabel 4. Tabel 4. Aastal 2020 AS Hoolekandeteenused nõukogusse kuulunud liikmed Nimi Organisatsioon Tasud 2020 (€) Liikmeks oleku aeg Andrus Treier, esimees Keskkonnainvesteeringute Keskus 9 600 25.05.2018 kuni 25.05.2021 Tõnu Lillelaid Rahandusministeerium 2 435 21.12.2010 kuni 03.07.2020 Häli Tarum Sotsiaalministeerium 4 800 25.05.2018 kuni 31.12.2020 Kaia Iva SA Koeru Hooldekeskus 4 400 28.06.2019 kuni 28.06.2022 Eve Murumaa Rahandusministeerium 2 348 04.07.2020 kuni 04.07.2023 KOKKU 23 583 Juhatus Ettevõtte juhatuse kui riigile kuuluva äriühingu juhtorgani liikmete nõuded on pandud paika riigivara seadusega ja äriseadustikuga. Juhatus esindab ja juhib ettevõtte igapäevast majandustegevust ise- seisvalt kooskõlas seaduste ja põhikirja nõuetega, sh korraldab kontrolli ja aruandlust. Juhatus peab ettevõtte juhtimisel kinni pidama nõukogu seaduslikust korraldusest. Juhatusel on nõukogu ees aruandekohustus. Tehinguid, mis väljuvad igapäevase tegevuse raamest, võib juhatus teha ainult nõukogu nõusolekul. Juhatus tegutseb majanduslikult kõige otstarbekamal viisil, et tagada äriühingu jätkusuutlik areng vastavalt seatud eesmärkidele. Juhatuse (aga ka nõukogu) liikmed peavad olema ettevõttele lojaalsed ja oma ametikohustuste raames tehinguid hinnates seadma esikohale juhitava ettevõtte huvid. Vastavalt põhikirjale võib juhatus koosneda ühest kuni viiest liikmest. Juhatuse liikme valib neljaks aastaks nõukogu. Juhatuse liikmetele makstava tasu suurus ja maksmise kord määratakse nõukogu otsusega. Juhatuse tasude ja tulemuspalga maksmise põhimõtted on kirjeldatud põhikirjas ja juha- tuse liikmete lepingutes. Kõik need tuginevad riigivaraseadusele. 2020. aastal ettevõtte juhatusse kuulunud liikmed on toodud Tabel 5. Tabel 5. Aastal 2020 AS Hoolekandeteenused juhatuse liikmed Nimi Ametikoht Tasud 2020 (€) Ametisoleku aeg Maarjo Mändmaa Juhatuse esimees 66 560 13.08.2007 kuni 15.02.2023 Liina Lanno Teenuste direktor 60 060 01.11.2015 kuni 15.02.2023 Piret Lemsalu Finantsdirektor 60 060 07.05.2012 kuni 30.04.2024 KOKKU 186 680 Finantsaruandlus ja auditeerimine Alates 2016. majandusaastast auditeerib kontserni OÜ KPMG Baltics, kellega on leping sõlmitud kuni 2022. majandusaasta auditini. Siseaudit ja riskide hindamine 2020. aastal pakkus siseaudiitorteenust Ernst ja Young Baltic AS. 2020 auditeeriti ettevõtte väikeos- tude korraldust ja isikuandmete kaitset. Tegevusaruanne 2020 16 AS Hoolekandeteenused Korruptsiooniriski ennetamisel lähtume kehtivatest õigusaktidest, eetilisest ja ausast äripidamisest ning rakendame sellele kaasa aitavaid meetmeid. Pidades silmas korruptsiooni ennetamise meet- meid, on ettevõttes kehtestatud: • hea tava ja huvide konflikti ennetamise ning vältimise juhend, mis kirjeldab töötamise käigus tek- kida võivaid korruptsiooniriske ja sellistel hetkedel soovitatavaid käitumismudeleid; • seotud isikute andmete deklaratsioon, mille täitmise kohustus on üks kord aastas ettevõtte kulu- juhtidel, juhatuse liikmetel ja sihtasutuse Hea Hoog juhatuse esimehel; • hanke kord, mis näeb ette, et hankekomisjoni liikmed deklareerivad oma huvide puudumist; • kord aastas toimub vastutavatel ametikohtadel töötavate töötajate koolitamine korruptsiooni, huvide konflikti vältimise, ärieetika jmt teemadel. Töötaja kohustused ja vastutus Töötaja õigused ja kohustused tulenevad töölepingust ja ettevõttes kehtestatud töökorralduse reegli- test. Eelkõige on töötaja kohustatud tegema kokkulepitud tööd asjakohase hoolsusega, täitma ilma erikorralduseta selliseid ülesandeid, mis tulenevad töö iseloomust või töö üldisest käigust, hoidma tööandja äri- ja tootmissaladust ja mitte osutama tööandjale konkurentsi, sealhulgas mitte töötama konkurendi juures, kui tööandja pole selleks luba andnud. Töötaja kohustus on hoida saladuses talle töösuhte käigus teatavaks saanud asjaolud, mille saladuses hoidmiseks on tööandjal õigustatud huvi. Varade majandamine Ettevõttes on lähtuvalt riigihangete seadusest kehtestatud hangete kord, mis kirjeldab, kuidas han- gime kaupu ja teenuseid ning ehitustöid. Alates maksumusest 10 tuh € teeme hankemenetlused üld- juhul riigihangete registris. Igal aastal inventeeritakse majandusaasta aruande koostamise käigus põ- hivarad ja laod. Väikevarade inventeerimine toimub teenuseüksuse põhiselt kord kahe aasta jooksul. Tegevusaruanne 2020 17 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Konsolideeritud bilanss (eurodes) 31.12.2020 31.12.2019 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 4 887 998 5 175 721 Nõuded ja ettemaksed 2 607 478 2 495 378 2,10 Varud 31 051 28 708 Kokku käibevarad 7 526 527 7 699 807 Põhivarad Kinnisvarainvesteeringud 20 866 34 799 5 Materiaalsed põhivarad 41 084 510 37 351 224 6 Immateriaalsed põhivarad 89 767 0 7 Kokku põhivarad 41 195 143 37 386 023 Kokku varad 48 721 670 45 085 830 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 4 056 328 3 506 041 3,9,10 Eraldised 30 590 61 180 Kokku lühiajalised kohustised 4 086 918 3 567 221 Kokku kohustised 4 086 918 3 567 221 Omakapital Emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 7 670 065 7 609 095 11 Ülekurss 3 498 114 3 498 084 Kohustuslik reservkapital 760 910 760 910 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 29 650 520 31 957 387 Aruandeaasta kasum (kahjum) 3 055 143 -2 306 867 Kokku emaettevõtja aktsionäridele või 44 634 752 41 518 609 osanikele kuuluv omakapital Kokku omakapital 44 634 752 41 518 609 Kokku kohustised ja omakapital 48 721 670 45 085 830 18 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud kasumiaruanne (eurodes) 2020 2019 Lisa nr Müügitulu 22 636 658 22 473 166 12 Muud äritulud 7 407 037 652 567 13 Kaubad, toore, materjal ja teenused -5 510 623 -5 260 234 14 Mitmesugused tegevuskulud -1 398 306 -1 841 216 15 Tööjõukulud -15 734 667 -15 325 182 16 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -3 033 063 -2 674 165 5,6,7 Muud ärikulud -1 312 251 -332 434 17 Ärikasum (kahjum) 3 054 785 -2 307 498 Muud finantstulud ja -kulud 358 631 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 3 055 143 -2 306 867 Aruandeaasta kasum (kahjum) 3 055 143 -2 306 867 Emaettevõtja aktsionäri/osaniku osa kasumist (kahjumist) 3 055 143 -2 306 867 19 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes) 2020 2019 Lisa nr Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 3 054 785 -2 307 498 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 3 033 063 2 674 165 5,6,7 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -15 936 -40 976 Muud korrigeerimised -7 416 033 -640 702 10 Kokku korrigeerimised -4 398 906 1 992 487 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 56 887 257 566 2 Varude muutus -2 344 8 742 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 464 473 -362 839 9 Laekumised sihtfinantseerimisest 264 058 138 466 10 Kokku rahavood äritegevusest -561 047 -273 076 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -6 783 973 -2 642 388 6,7 soetamisel Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade 18 725 1 445 834 6 müügist Laekumised sihtfinantseerimisest 7 038 198 795 702 10 Laekunud intressid 374 711 2 Kokku rahavood investeerimistegevusest 273 324 -400 141 Kokku rahavood -287 723 -673 217 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 5 175 721 5 848 938 Raha ja raha ekvivalentide muutus -287 723 -673 217 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 4 887 998 5 175 721 20 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne (eurodes) Kokku Emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital Ülekurss Kohustuslik Jaotamata kasum nimiväärtuses reservkapital (kahjum) 31.12.2018 7 609 095 3 498 084 740 916 31 977 381 43 825 476 Aruandeaasta kasum 0 0 0 -2 306 867 -2 306 867 (kahjum) Muutused reservides 0 0 19 994 -19 994 0 31.12.2019 7 609 095 3 498 084 760 910 29 650 520 41 518 609 Korrigeeritud saldo 7 609 095 3 498 084 760 910 29 650 520 41 518 609 31.12.2019 Aruandeaasta kasum 0 0 0 3 055 143 3 055 143 (kahjum) Emiteeritud aktsiakapital 60 970 30 0 0 61 000 31.12.2020 7 670 065 3 498 114 760 910 32 705 663 44 634 752 Aktsiakapitali kohta on informatsioon lisas 11. 21 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon AS Hoolekandeteenused 2020. aasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Finantsaruandluse Standardiga ning riigi raamatupidamise üldeeskirjaga. Eesti Finantsaruandluse Standard tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele (SME IFRS) ning selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. AS Hoolekandeteenused kasutab konsolideeritud kasumiaruande koostamisel raamatupidamise seaduse lisas 2 toodud kasumiaruande skeemi nr. 1 Konsolideeritud kasumiaruandes on ärikulud liigendatud lähtudes kulude olemusest. Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. 2016. aasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad AS Hoolekandeteenused (emaettevõte osalusega 100%) ja SA Hea Hoog (tütarettevõte). Emaettevõtte konsolideerimata aruandes rakendatakse tütarettevõttesse investeeringu kajastamisel soetusmaksumuse meetodit vastavalt RTJ 11 paragrahvidele 27-34. Konsolideeritud aruande koostamine Konsolideeritud aruandes on rida-realt konsolideeritud emaettevõtte kontrolli all oleva tütarettevõtte finantsnäitajad. Elimineeritud on kõik kontsernisisesed nõuded ja kohustused, kontserni ettevõtte vahelised tehingud ning nende tulemusena tekkinud realiseerimata kasumid ja kahjumid. Finantsvarad Finantsvaraks loetakse raha, lühiajalisi finantsinvesteeringuid, nõudeid ostjate vastu ja muid lühi- ja pikaajalisi nõudeid. Finantskohustusteks loetakse tarnijatele tasumata arveid, viitvõlgasid ja muid lühi- ja pikaajalisi võlakohustusi. Finantsvara ja –kohustused võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantsvara või –kohustuse eest makstud või saadud tasu õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki finantsvara või –kohustusega otseselt seotud tehingukulutusi. Finantsvara eemaldatakse bilansist siis, kui ettevõte kaotab õiguse finantsvarast tulenevatele rahavoogudele või ta annab kolmandale osapoolele üle varast tulenevad rahavood ning enamiku finantsvaraga seotud riskidest ja hüvedest. Finantskohustus eemaldatakse bilansist siis, kui see on rahuldatud, lõpetatud või aegunud. Finantsvara oste ja müüke kajastatakse järjepidevalt väärtuspäeval st päeval, mil ettevõte saab ostetud finantsvara omanikuks või kaotab omandiõiguse müüdud finantsvara üle. Raha Raha ja raha ekvivalentidena kajastatakse konsolideeritud rahavoogude aruandes kassas olevat sularaha, arvelduskontode jääke (va arvelduskrediit), kuni 3-kuulisi tähtajalisi deposiite ja kergesti realiseeritavaid väärtpabereid (pankade rahaturufondide osakuid). Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustused on aruandekuupäeva seisuga hinnatud ümber eurodesse aruandekuupäeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Välisvaluutatehingutest saadud kasumid ja kahjumid on kasumiaruandes kajastatud perioodi tulu ja kuluna. Tütar- ja sidusettevõtjate aktsiad või osad Tütarettevõtteks loetakse ettevõtet, mille üle emaettevõttel on kontroll. Tütarettevõtet loetakse emaettevõtte kontrolli all olevaks, kui kontsern omab kas otseselt või kaudselt üle 50% tütarettevõtte hääleõiguslikest aktsiatest või osadest või on muul moel võimeline kontrollima tütarettevõtte tegevust- ja finantspoliitikat. Nõuded ja ettemaksed Nõuded on konsolideeritud bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on võrdne saadaoleva summa nominaalväärtusega. Pikaajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumuseks on saadaoleva summa nüüdisväärtus. Pikaajaliste nõuete nominaalväärtuse ja nüüdisväärtuse vahet kajastatakse nõude laekumise perioodi jooksul intressituluna. Nõuded on hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Seejuures on iga nõue eraldi hinnatud, arvestades teadaolevat informatsiooni tehingupartneri maksevõime kohta. Nõuded, mille laekumine on ebatõenäoline, kantakse aruandeperioodi kuludesse. 22 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Varud Varud võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostukulutustest ja muudest kulutustest, mis on vajalikud varude viimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse. Varude kuludes kajastamisel ja varude bilansilise väärtuse arvutamisel kasutatakse FIFO meetodit. Varud on kajastatud bilansis nende soetusmaksumuses või neto realiseerimismaksumuses, sõltuvalt sellest, kumb on madalam. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteering võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt seonduvaid kulutusi.Kinnisvarainvesteeringud, mille õiglast väärtust on võimalik usaldusväärselt hinnata mõistliku kulu ja pingutusega, kajastatakse pärast arvelevõtmist õiglases väärtuses. Õiglase väärtuse muutusest tulenevad kasumid ja kahjumid kajastatakse kasumiaruandes. Kinnisvarainvesteeringud, mille õiglast väärtust ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata mõistliku kulu ja pingutusega, kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused väärtuse langusest. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsioonimäär määratakse igale kinnisvarainvesteeringu objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust elueast. Kontserni kinnisvarainvesteeringute kasulik eluiga on 10 aastat. Kui on märke sellest, et varaobjekti eluiga või lõppväärtus on oluliselt muutunud, tehakse muudatused vara amortiseerimises edasiulatuvalt. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalne põhivara on materiaalne vara, mida kasutatakse toodete tootmisel, teenuste osutamisel või halduseesmärkidel pikema perioodi jooksul, kui üks aasta. Materiaalse põhivarana võetakse arvele varasid soetusmaksumusega alates 5 000 eurot. Soetusmaksumus koosneb vara ostuhinnast ja muudest otseselt soetamisega seotud kuludest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja asukohta. Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 5 000 euro, loetakse väheolulise maksumusega varaks ja kantakse soetamisel kulusse. Väheolulise maksumusega vara üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Materiaalset põhivara kajastatakse konsolideeritud bilansis tema jääkmaksumuses. Materiaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt lähtudes eeldatavast kasulikust tööeast. Olulise lõppväärtusega varaobjektide puhul amortiseeritakse kasuliku eluea jooksul kulusse ainult soetusmaksumuse ja lõppväärtuse vahelist amortiseeritavat osa. Juhul, kui vara lõppväärtus ületab tema bilansilist jääkmaksumust, lõpetatakse vara amortiseerimine. Amortiseerimist alustatakse uuesti hetkest, mil vara lõppväärtus on langenud alla tema bilansilise jääkmaksumuse. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5000 eur Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Maa Piiramatu Ehitised ja rajatised 10-50 aastat Masinad ja seadmed 3-10 aastat Muu materiaalne põhivara 2-5 aastat Rendid Kapitalirendiks loetakse kontsernis rendisuhet, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Ülejäänud rendilepinguid käsitletakse kasutusrendina. Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogselt muule kontserni bilansis kajastatavale varale. Kasutusrendi maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt tuluna. Kontsern kui rentnik. Kapitalirendi alusel renditud vara kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas. Makstavad rendimaksed jagatakse finantskuluks ja kohustuse vähendamiseks. Finantskulud kajastatakse rendiperioodi jooksul. Kasutusrendi maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt kuluna. Eraldised ja tingimuslikud kohustised Eraldised ja tingimuslikud kohustised Ettevõte moodustab eraldisi nende kohustuste osas, mille realiseerumise aeg või summa pole kindlad. Eraldise suuruse ja realiseerumisaja määramisel tuginetakse juhtkonna hinnangutele. Eraldis kajastatakse juhul, kui ettevõttel on enne aruande kuupäeva tekkinud juriidiline või 23 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne tegevusest tingitud kohustus, eraldise realiseerumine ressursside väljamineku näol on tõenäoline (üle 50%) ning eraldise suurus on usaldusväärselt määratav. Sihtfinantseerimine Kontsern on lähtub tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel tulude ja kulude vastavuse printsiibist. Saadud summasid kajastatakse kasumiaruandes tuluna kui ettevõte aktsepteerib finantseerimisega kaasnevaid tingimusi ja kavatseb neid täita ning finantseerimise summa on usaldusväärselt määratav ja selle laekumine on tõenäoline. Kui tingimused ei ole täidetud, siis kajastatakse toetust bilansis kohustusena. Sihtfinantseerimist põhivara soetamiseks kajastavad need avaliku sektori üksused, kelle põhieesmärgiks ei ole omanikule kasumi teenimine, toetuse saamise tekkepõhisel momendil. Varade sihtfinantseerimisel võetakse soetatud vara bilansis arvele tema soetus-maksumuses (tasuta saadud vara soetusmaksumuseks on tema õiglane väärtus); varade soetamise toetusena saadud summa kantakse perioodi tulusse, kulusse aga soetatud vara kasuliku eluea jooksul. Sihtfinantseerimie tagastamine kajastatakse selles perioodis, millal tagastaminse vajadus sai teatavaks. Kohustuslik reservkapital Vastavalt äriseadustikule on moodustatud kohustuslik reservkapital. Reservkapital moodustatakse iga-aastastest puhaskasumi eraldistest. Igal majandusaastal tuleb reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasumist, kuni reservkapital moodustab 1/10 aktsiakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti aktsiakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid aktsionäridele. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui olulised omandiga seotud riskid ja hüved on ostjale üle läinud, tasu laekumine on tõenäoline ning tehingu tulu ja tehinguga seotud kulutusi on võimalik usaldusväärselt mõõta. Tulu teenuste müügist kajastatakse vastavalt osutatava teenuse valmidusastmele aruande kuupäeval. Valmidusaste on kindlaks määratud lähtudes aruande kuupäevaks tehtud lepingu tegelike kulude ja lepingu eeldatud kulude suhtest. Intressitulu kajastatakse siis, kui tulu laekumine on tõenäoline ning tulu suurust on võimalik usaldusväärselt hinnata. Maksustamine Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksa juriidilised isikud teenitud kasumilt tulumaksu. Tulumaksuga maksustatakse ettevõtte poolt väljamakstud dividende. Alates 2015. aastast on on maksumäär 20/80. Dividendide maksmisega kaasnev tulumaks kajastatakse dividendide väljakuulutamise hetkel kasumiaruandes kuluna. Regulaarselt makstavaid dividende maksustatakse alates 2019. aastast määraga 14/86 dividendide netosummast. Dividendimakseid loetakse regulaarseteks, kui jaotatava kasumi summa ei ületa ettevõtte viimase kolme aasta keskmist jaotatud kasumit, millelt on Eestis makstud tulumaksu. Maksumäära 14/86 saab enne 2021. aastat rakendada järgnevalt: (i) 2019. aastal saab seda rakendada ühele kolmandikule 2018. aastal jaotatud kasumist, millelt on makstud tulumaksu ja (ii) 2020. aastal saab seda rakendada ühele kolmandikule 2018. ja 2019. aastal jaotatud kasumist, millelt on makstud tulumaksu. Kuna AS Hoolekandeteenused ei ole 2018. ja 2019.aastal dividende jaotanud, siis on lisas 17 rakendatud tingimusliku tulumaksu arvutamisel maksumäära 20/80. Vastavalt AS-i Hoolekandeteenused põhikirjale dividende ei maksta. Seotud osapooled Isik või selle isiku lähedane pereliige on seotud osapool, kui see isik: (a) on AS Hoolekandeteenused juhtkonna liige; või (b) omab kontrolli või olulist mõju AS Hoolekandeteenused üle. Ettevõte on seotud osapool, kui kehtib üks või mitu järgmistest tingimustest: (a) ettevõte ja AS Hoolekandeteenused on ühise kontrolli all; (b) üks ettevõte on kolmanda osapoole poolt kontrollitav ettevõte ja teine ettevõte on selle kolmanda osapoole olulise mõju all olev ettevõte; (c) ettevõte omab AS Hoolekandeteenused üle kontrolli või olulist mõju; (d) ettevõte on AS Hoolekandeteenused kontrolli või olulise mõju all; (e) ettevõtted, mille üle AS Hoolekandeteenused juhtkonna liige (või nende lähedased pereliikmed) omab kontrolli või olulist mõju; (f) ettevõtted, mille juhtkonda kuuluvad isikud (või nende lähedased pereliikmed), kes omavad kontrolli või olulist mõju AS Hoolekandeteenused üle. Võimalike seotud osapoolte vaheliste suhete tuvastamisel on arvesse võetud suhte sisu, mitte ainult selle õiguslikku vormi. AS Hoolekandeteenused loeb seotud osapooleks oma tütarettevõtet sihtasutust Hea Hoog. Aruandekuupäeva järgsed sündmused Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid aruandekuupäeva ja aruande koostamispäeva vahel, kuid on seotud aruandeperioodi või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Aruandekuupäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad 24 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne järgmise majandusaasta tulemust, on avalikustatud aastaaruande lisades. 25 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2020 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 1 398 450 1 398 450 Ostjatelt 1 435 929 1 435 929 laekumata arved Ebatõenäoliselt -37 479 -37 479 laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja 5 993 5 993 3 tagasinõuded Muud nõuded 654 654 Intressinõuded 23 23 Viitlaekumised 631 631 Ettemaksed 43 381 43 381 Tulevaste 43 381 43 381 perioodide kulud Saamata sihtfinantseerimine 1 118 862 1 118 862 10 põhivarade katteks Saamata sihtfinantseerimine 22 952 22 952 10 tegevuskulude katteks Saamata seadusandlusest 17 186 17 186 10 tulenevad toetused Kokku nõuded ja 2 607 478 2 607 478 ettemaksed 26 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne 31.12.2019 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 1 444 072 1 444 072 Ostjatelt 1 444 072 1 444 072 laekumata arved Ebatõenäoliselt 0 0 laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja 17 884 17 884 3 tagasinõuded Muud nõuded 352 352 Intressinõuded 39 39 Viitlaekumised 313 313 Ettemaksed 46 802 46 802 Tulevaste 46 802 46 802 perioodide kulud Saamata sihtfinantseerimine 930 890 930 890 10 põhivarade katteks Saamata sihtfinantseerimine 46 195 46 195 10 tegevuskulude katteks Saamata seadusandlusest 9 183 9 183 10 tulenevad toetused Kokku nõuded ja 2 495 378 2 495 378 ettemaksed Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2020 31.12.2019 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 13 476 12 819 Üksikisiku tulumaks 125 119 125 441 Erisoodustuse tulumaks 5 189 11 978 Sotsiaalmaks 293 005 310 651 Kohustuslik kogumispension 14 292 14 348 Töötuskindlustusmaksed 20 706 20 330 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 1 095 1 080 Ettemaksukonto jääk 5 993 17 884 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 5 993 472 882 17 884 496 647 Vaata ka lisasid 2 ja 9. 27 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 4 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad (eurodes) Tütarettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon Tütarettevõtja Osaluse määr (%) Tütarettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala registrikood 31.12.2019 31.12.2020 Vaimupuudega ja psüühilise erivajadusega 90003781 Sihtasutus Hea Hoog Eesti isikute ning ainesõltlaste 100 100 hoolekandeasutuste tegevus Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Soetusmaksumuse meetod Kokku Ehitised 31.12.2018 Soetusmaksumus 174 351 174 351 Akumuleeritud -125 619 -125 619 kulum Jääkmaksumus 48 732 48 732 Amortisatsioonikulu -13 933 -13 933 31.12.2019 Soetusmaksumus 163 614 163 614 Akumuleeritud -128 815 -128 815 kulum Jääkmaksumus 34 799 34 799 Amortisatsioonikulu -13 933 -13 933 31.12.2020 Soetusmaksumus 163 614 163 614 Akumuleeritud -142 748 -142 748 kulum Jääkmaksumus 20 866 20 866 28 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 6 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Maa Ehitised Masinad ja Muud Lõpetamata seadmed materiaalsed projektid ja põhivarad ettemaksed 31.12.2019 Soetusmaksumus 2 160 789 50 129 137 1 522 937 284 322 1 247 647 55 344 832 Akumuleeritud kulum 0 -16 357 919 -1 402 149 -233 540 0 -17 993 608 Jääkmaksumus 2 160 789 33 771 218 120 788 50 782 1 247 647 37 351 224 Ostud ja parendused 0 0 6 000 0 6 685 904 6 691 904 Amortisatsioonikulu 0 -2 957 527 -47 059 -12 242 0 -3 016 828 Müügid (jääkmaksumuses) -2 790 0 0 0 0 -2 790 Ümberliigitamised 54 807 4 364 357 0 138 734 -4 557 898 0 Muud ümberliigitamised 0 Muud muutused 61 000 0 0 0 0 61 000 31.12.2020 Soetusmaksumus 2 273 806 54 485 014 1 528 937 423 056 3 375 653 62 086 466 Akumuleeritud kulum 0 -19 306 966 -1 449 208 -245 782 0 -21 001 956 Jääkmaksumus 2 273 806 35 178 048 79 729 177 274 3 375 653 41 084 510 Müüdud materiaalsed põhivarad müügihinnas 2020 Maa 14 225 Ehitised 4 500 Kokku 18 725 29 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 7 Immateriaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Arvutitarkvara 31.12.2019 Soetusmaksumus 0 0 Akumuleeritud kulum 0 0 Jääkmaksumus 0 0 Ostud ja parendused 92 069 92 069 Amortisatsioonikulu -2 302 -2 302 31.12.2020 Soetusmaksumus 92 069 92 069 Akumuleeritud kulum -2 302 -2 302 Jääkmaksumus 89 767 89 767 Lisa 8 Kasutusrent (eurodes) Aruandekohustuslane kui rentnik 2020 2019 Kasutusrendikulu 237 158 233 423 30 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 9 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2020 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 1 574 789 1 574 789 Võlad töövõtjatele 1 379 554 1 379 554 Maksuvõlad 472 882 472 882 3 Muud võlad 4 098 4 098 Saadud ettemaksed 365 365 Töötasudelt arvest.deklareerimata 442 223 442 223 maksukohustused Puhkusereserv 99 440 99 440 Sihtfinantseerimise ettemaksed 82 977 82 977 Kokku võlad ja ettemaksed 4 056 328 4 056 328 31.12.2019 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 1 171 452 1 171 452 Võlad töövõtjatele 1 331 902 1 331 902 Maksuvõlad 496 647 496 647 3 Muud võlad 8 099 8 099 Saadud ettemaksed 255 255 Puhkusereserv 67 423 67 423 Töötasudelt arvest.deklareerimata 428 828 428 828 maksukohustused Sihtfinantseerimise tagasimakse 1 435 1 435 kohustus Kokku võlad ja ettemaksed 3 506 041 3 506 041 Lisa 10 Sihtfinantseerimine (eurodes) Varad soetusmaksumuses 31 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne 31.12.2018 Laekunud Tagasi Kajastatud 31.12.2019 Lisa kasumiaruandes makstud nr Nõuded Kohustised Nõuded Kohustised Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Sotsiaalministeerium 1 342 271 0 -795 702 0 384 321 930 890 0 2 Kokku sihtfinantseerimine 1 342 271 0 -795 702 0 384 321 930 890 0 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Sotsiaalministeerium 21 589 0 -121 005 0 144 573 45 157 0 2 (toetused) Siseministeerium 0 -30 400 -35 000 17 539 56 647 10 221 -1 435 Kokku sihtfinantseerimine 21 589 -30 400 -156 005 17 539 201 220 55 378 -1 435 tegevuskuludeks Kokku 1 363 860 -30 400 -951 707 17 539 585 541 986 268 -1 435 sihtfinantseerimine 31.12.2019 Laekunud Tagasi Kajastatud 31.12.2020 Lisa kasumiaruandes makstud nr Nõuded Kohustised Nõuded Kohustised Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Sotsiaalministeerium 930 890 0 -7 038 198 0 7 226 169 1 118 861 0 2 Kokku sihtfinantseerimine 930 890 0 -7 038 198 0 7 226 169 1 118 861 0 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Sotsiaalministeerium 45 157 0 -120 493 0 107 473 40 139 0 2 (toetused) Siseministeerium 10 221 -1 435 -145 000 1 435 51 801 0 -82 977 Kokku sihtfinantseerimine 55 378 -1 435 -265 493 1 435 159 274 40 139 -82 977 tegevuskuludeks Kokku 986 268 -1 435 -7 303 691 1 435 7 385 443 1 159 000 -82 977 sihtfinantseerimine Lisa 11 Aktsiakapital (eurodes) 31.12.2020 31.12.2019 Aktsiakapital 7 670 065 7 609 095 Aktsiate arv (tk) 118 001 117 063 Aktsiate nimiväärtus 65 65 Kontsern on emiteerinud aktsiaid ülekursiga 3 498 084 eurot järgmiselt: 2009. aastal emiteeriti 52 852 lihtaktsiat nimiväärtusega 3 377 858 eurot, mille eest tasuti mitterahalise sissemaksena põhivarasse. Aktsiaid emiteeriti ülekursiga summas 3 378 190 eurot. 31.12.2009 seisuga oli ülekurss 3 498 012 eurot. 2010.aastal emiteeriti 7 153 lihtaktsiat nimiväärtusega 457 160 eurot, mille eest tasuti mitterahalise sissemaksena põhivaraga. Aktsiaid emiteeriti ülekursiga 2 eurot. 2012. aastal suurendati aktsiakapitali 1071 aktsia võrra mitterahalise sissemaksena põhivarasse summas 69 615 eurot ja ülekursiga 5 eurot. 32 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne 2017.aastal suurendati aktsiakapitali 3 943 aktsia võrra mitterahalise sissemaksena põhivarasse summas 256 295 eurot ja ülekursiga 5 eurot. 2018.aastal suurendati aktsakapitali 3 076 aktsia võrra mitterahalise sissemaksena põhivarasse summaga 199 940 eurot ja ülekursiga 60 eurot. 2020.aastal suurendati aktsakapitali 938 aktsia võrra mitterahalise sissemaksena põhivarasse summaga 60 970 eurot ja ülekursiga 30 eurot. Lisa 12 Müügitulu (eurodes) 2020 2019 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 22 636 658 22 473 166 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 22 636 658 22 473 166 Kokku müügitulu 22 636 658 22 473 166 Müügitulu tegevusalade lõikes Psüühiliste erivajadustega inimeste hoolekanne 21 255 688 20 879 866 Teenuste müük 244 403 310 487 Varjupaikade tulud 377 704 412 302 Vanurite ja puuetega inimeste hoolekanne 0 19 513 Asenduskoduteenus 260 742 227 925 Pikaajaline kaitstud töö teenus 498 121 623 073 Kokku müügitulu 22 636 658 22 473 166 Lisa 13 Muud äritulud (eurodes) 2020 2019 Lisa nr Kasum materiaalsete põhivarade müügist 15 936 40 976 6 Tulu sihtfinantseerimisest 7 385 443 585 541 10 Muud 5 658 26 050 Kokku muud äritulud 7 407 037 652 567 33 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 14 Kaubad, toore, materjal ja teenused (eurodes) 2020 2019 Energia 1 114 070 1 096 595 Veevarustusteenused 284 463 280 536 Transpordikulud 286 389 291 448 Toiduained 1 496 783 1 350 207 Toitlustusteenus 142 181 182 329 Tervishoiuteenus, meditsiini ja hügieenitarbed 690 233 679 453 Inventar ja muud väikevahendid 606 965 488 680 Muud kinnisvaraga seotud teenused 786 725 804 938 Muud 102 814 86 048 Kokku kaubad, toore, materjal ja teenused 5 510 623 5 260 234 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2020 2019 Mitmesugused bürookulud 592 576 570 105 Lähetuskulud 17 078 31 123 Koolituskulud 66 857 61 577 Riiklikud ja kohalikud maksud 14 716 629 647 Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest 36 841 1 905 Konsultatsioonid ja juriidilised teenused 96 145 64 640 Transpordivahenditega seotud kulud 82 590 115 505 Kindlustuskulud 47 027 47 513 Töötervishoid 156 272 46 931 Valvekulud 203 962 204 849 Muud 84 242 67 421 Kokku mitmesugused tegevuskulud 1 398 306 1 841 216 Maksukulud sisaldavad käibemaksukulu summas 3824 eurot (2019. aastal 621 425 eurot), maamaksu, loodusressursside kasutamise-ja saastetasusid ning ettevõtte tulumaksu.Ettevõtte käibest moodustab 99% maksuvaba käive (Käibemaksuseaduse 16 p.4). Käibemaksukulu tekib sisendkäibemaksu otsearvestuse ja proportsionaalse mahaarvamise segameetodi rakendamisel. Aastal 2020 arvestati sisendkäibemaksu proportsiooniga 1 (2019.aastal proportsiooniga 1). Alates 01.01.2020 lisatakse 99% sisendkäibemaksust otse kulukontodele, seetõttu on käibemaksu kulu muudes kuludes 2020.aastal vähenenud. 34 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 16 Tööjõukulud (eurodes) 2020 2019 Palgakulu 11 905 188 11 497 051 Sotsiaalmaksud 3 752 735 3 620 442 Muud 76 744 207 689 Kokku tööjõukulud 15 734 667 15 325 182 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 852 878 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Töölepingu alusel töötav isik 912 983 Võlaõigusliku lepingu alusel teenust osutav isik, välja 201 277 arvatud füüsilisest isikust ettevõtja Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 7 7 Keskmine töötajate arv taandatuna täistööajale oli 2020. aastal emaettevõttes 789 töötajat ja SA-s Hea Hoog 63 töötajat (2019. aastal vastavalt 800 ja 78). SA-s Hea Hoog osutavad võlaõigusliku lepingu alusel teenust AS-is Hoolekandeteenused teenustel viibivad kliendid, 2020.aastal töötas sellise lepinguga keskmiselt 191 klienti (2019. aastal 270). Lisaks töötab SA Hea Hoog pikaajalisel töötamise teenusel olevatest klientidest osalise tööaajaga töölepingutega 2020. aastal 80 klienti (2019. aastal 100 klienti). Lisa 17 Muud ärikulud (eurodes) 2020 2019 Käibemaksukulu 1 232 003 187 064 Väljamakstud toetused 79 744 99 685 Muud 504 45 685 Kokku muud ärikulud 1 312 251 332 434 Lisa 18 Seotud osapooled (eurodes) Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2020 2019 Arvestatud tasu 201 047 222 719 Ettevõtte asutas 09.04.2010 Sihtasutuse "Hea Hoog", mille eesmärgiks on erivajadustega inimeste abistamisel oma koha leidmisel ühiskonnas. 2020. aastal pakkus SA Hea Hoog tööhõivet kontserni 187 lepingulises töösuhtes olnud kliendile (2019. aastal 270-le kliendile). Fondi juhatuses on üks liige ja nõukogus 3 liiget. Tütarettevõtte tulem 2020. aastal oli 94 785 eurot (2019. aastal -33 867 eurot). Vt. ka lisasid 2 ja 9. Vastavalt avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhendile avalikustatakse seotud osapooltega ainult need tehingud, mis ei vasta õigusaktidele või raamatupidamiskohustuslase sisedokumentide üldistele nõuetele või turutingimusele. Aruandeaastal selliseid tehinguid ei toimunud. 35 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 19 Konsolideerimata bilanss (eurodes) 31.12.2020 31.12.2019 Varad Käibevarad Raha 4 590 798 4 973 713 Nõuded ja ettemaksed 2 479 101 2 356 096 Varud 17 307 17 206 Kokku käibevarad 7 087 206 7 347 015 Põhivarad Investeeringud tütar- ja sidusettevõtjatesse 6 6 Kinnisvarainvesteeringud 20 866 34 799 Materiaalsed põhivarad 41 084 510 37 351 224 Immateriaalsed põhivarad 89 767 0 Kokku põhivarad 41 195 149 37 386 029 Kokku varad 48 282 355 44 733 044 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 3 826 553 3 397 552 Eraldised 30 590 61 180 Sihtfinantseerimine 82 977 1 435 Kokku lühiajalised kohustised 3 940 120 3 460 167 Kokku kohustised 3 940 120 3 460 167 Omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 7 670 065 7 609 095 Ülekurss 3 498 114 3 498 084 Kohustuslik reservkapital 760 910 760 910 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 29 404 788 31 677 788 Aruandeaasta kasum (kahjum) 3 008 358 -2 273 000 Kokku omakapital 44 342 235 41 272 877 Kokku kohustised ja omakapital 48 282 355 44 733 044 36 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 20 Konsolideerimata kasumiaruanne (eurodes) 2020 2019 Müügitulu 21 737 488 21 412 807 Muud äritulud 7 383 665 621 628 Kaubad, toore, materjal ja teenused -5 538 322 -5 269 709 Mitmesugused tegevuskulud -1 352 223 -1 755 074 Tööjõukulud -14 903 701 -14 325 403 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -3 033 063 -2 674 165 Muud ärikulud -1 285 832 -283 713 Kokku ärikasum (-kahjum) 3 008 012 -2 273 629 Muud finantstulud ja -kulud 346 629 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 3 008 358 -2 273 000 Aruandeaasta kasum (kahjum) 3 008 358 -2 273 000 Lisa 21 Konsolideerimata rahavoogude aruanne (eurodes) 2020 2019 Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 3 008 012 -2 273 629 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 3 033 063 2 674 165 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -15 936 -40 976 Muud korrigeerimised -7 416 033 -640 702 Kokku korrigeerimised -4 398 906 1 992 487 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 41 711 -5 127 Varude muutus -102 5 343 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 429 000 -254 597 Laekumised sihtfinantseerimisest 264 058 138 466 Kokku rahavood äritegevusest -656 227 -397 057 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -6 783 973 -2 642 388 soetamisel Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade 18 725 1 445 834 müügist Laekumised sihtfinantseerimisest 7 038 198 795 702 Antud laenude tagasimaksed 0 20 000 Laekunud intressid 362 709 Kokku rahavood investeerimistegevusest 273 312 -380 143 Kokku rahavood -382 915 -777 200 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 4 973 713 5 750 913 Raha ja raha ekvivalentide muutus -382 915 -777 200 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 4 590 798 4 973 713 37 AS HOOLEKANDETEENUSED 2020. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 22 Konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne (eurodes) Kokku Aktsiakapital Ülekurss Kohustuslik Jaotamata kasum nimiväärtuses reservkapital (kahjum) 31.12.2018 7 609 095 3 498 084 740 916 31 697 782 43 545 877 Korrigeeritud saldo 7 609 095 3 498 084 740 916 31 697 782 43 545 877 31.12.2018 Aruandeaasta kasum 0 0 0 -2 273 000 -2 273 000 (kahjum) Muutused reservides 0 0 19 994 -19 994 0 31.12.2019 7 609 095 3 498 084 760 910 29 404 788 41 272 877 Korrigeeritud saldo 7 609 095 3 498 084 760 910 29 404 788 41 272 877 31.12.2019 Aruandeaasta kasum 0 0 0 3 008 358 3 008 358 (kahjum) Emiteeritud aktsiakapital 60 970 30 0 0 61 000 31.12.2020 7 670 065 3 498 114 760 910 32 413 146 44 342 235 38  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE AS HOOLEKANDETEENUSED aktsionäridele Arvamus Oleme auditeerinud AS HOOLEKANDETEENUSED ja tema tütarettevõtjate (grupp) konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab konsolideeritud bilanssi seisuga 31.12.2020 ning konsolideeritud kasumiaruannet, konsolideeritud rahavoogude aruannet ja konsolideeritud omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt grupi konsolideeritud finantsseisundit seisuga 31.12.2020 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta konsolideeritud finantstulemust ja konsolideeritud rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme grupist sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamist. Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama grupi suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas grupi likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad grupi raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks grupi sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust grupi suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada grupi suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. - hangime grupi majandusüksuste või äritegevuste finantsteabe kohta piisava asjakohase tõendusmaterjali, et avaldada arvamus grupi konsolideeritud finantsaruannete kohta. Me vastutame grupiauditi juhtimise, järelevalve ja läbiviimise eest. Me oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Andris Jegers Vandeaudiitori number 171 /digitaalselt allkirjastatud/ Liisa Piirsalu Vandeaudiitori number 709 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 17 Narva mnt 5, 10117 Tallinn 15.03.2021 AS Hoolekandeteenused nõukogu 2020. aasta tegevusaruanne Andrus Treier, nõukogu esimees, __.04.2021 AS Hoolekandeteenused (HKT) nõukogu on vastavalt põhikirjale kolme kuni viieliikmeline ja liikmed nimetatakse kolmeks aastaks. Nõukogu koosseis ja makstud tasud 2020. aasta lõpul oli järgmine:  Tõnu Lillelaid, Rahandusministeerium, 21.12.2010 kuni 03.07.2020, tasu 2435 eurot;  Kaia Iva, SA Koeru Hooldekeskus, 28.06.2019 kuni 28.06.2022, tasu 4400 eurot;  Häli Tarum, Sotsiaalministeerium, 25.05.2018 kuni 31.12.2020, tasu 4800 eurot;  Andrus Treier, Keskkonnainvesteeringute Keskus, 25.05.2018 kuni 25.05.2021, tasu 9600 eurot;  Eve Murumaa, Rahandusministeerium, 04.07.2020 kuni 04.07.2023, tasu 2348 eurot. Alates 01.06.2018 on nõukogu esimeheks Andrus Treier. Juhatuse liikmed ja tasud 2020. aastal olid:  Maarjo Mändmaa, juhatuse esimees 13.08.2007 kuni 01.03.2023, töötasu 61440 eurot, tulemustasu 5120 eurot;  Piret Lemsalu, finantsdirektor 07.05.2012 kuni 30.04.2024, töötasu 55440 eurot, tulemustasu 4620 eurot;  Liina Lanno, teenuste direktor 31.10.2015 kuni 01.03.2023, töötasu 55440 eurot, tulemustasu 4620 eurot. HKT audiitorteenuse osutajaks 2019., 2020., 2021. ja 2022.a raamatupidamise aastaaruande auditeerimiseks ja tehingute seaduslikkuse kontrolliks on KPMG Baltics OÜ. Siseaudiitorteenuse osutajaks on 2018-2021 Ernst & Young Baltic AS. HKT auditikomitee liikmed olid 2020.a lõpul:  Eve Murumaa – nõukogu liige, auditikomitee juht  Häli Tarum – nõukogu liige  Anu Alber – Rahandusministeeriumi auditi talituse juht Olulisemad nõukogu ülesanded 2020. a olid:  Ettevõtte strateegia 2019-2023 uuendamine  Ettevõtte investeeringute kava 2020-2024 kinnitamine  Ettevõtte juhatuse liikme finantsdirektori lepingu pikendamine  ERF projekti rakendamise ja jätkusuutlikkuse jälgimine ning tulevaste teenusekohtade jaoks vajaliku kinnisvara soetamise heakskiitmine  ettevõtte majandustegevuse, sealhulgas COVID-19 mõjude jälgimine kvartaalselt, Ülesannete täitmiseks toimus 2020. aastal 8 nõukogu koosolekut, neist 2 digitaalset. Olulisemad käsitletud teemad ja tulemused: 1   2019. majandusaasta aruande heakskiitmine ja esitamine üldkoosolekule kinnitamiseks  strateegia 2019-2023 uuenduste arutamine ja kinnitamine  investeeringute kava ja finantsprognoosi 2020-2024 kinnitamine  2021.a eelarve ja tööplaani kinnitamine  ERF projekti raames Kuressaarde teenuskohtade loomiseks vajaliku kinnisvara soetamiseks juhatusele nõusoleku andmine Nõukogu on tutvunud AS Hoolekandeteenused 2020. aasta majandusaasta aruandega ning selle heaks kiitnud. 2