FATCA, AEOI klassifitseerimine

Saatja: [email protected] Saaja: [email protected], "RAM Info" <[email protected]> Teema: FATCA, AEOI klassifitseerimine Kuupäev: 2021-01-08 12:14 Tere Ennekõike soovime Teile ilusaid ja head uut aastat. Tulenevalt seadusesätete tõlgendamise ebakõladest, palume Teie täpsustusi küsimustele seoses&nbsp; virtuaalvääringu teenuse pakkujate klassifitseerimisega FATCA ja Automatic Exchange of Information (AEOI) raames. Vastavalt EV õigusaktidele, eriti RahaPTS §6 kohaselt ei kuulu krüptoraha teenuste pakkujad&nbsp; finantsasutusteste alla. Maksualase teabevahetuse seadus (lühend - MTVS) samuti ei identifitseeri neid ettevõtteid finantsasutustena. FATCA Samamoodi ei anna Eesti Vabariigi ja Ameerika Ühendriikide vaheline leping FATCA antud tüüpi tegevusele täpset liigitust. Eeltoodu põhjal ja võttes arvesse ettevõtte passiivse sissetuleku madalat osakaalu (<50%), kas virtuaalvääringu teenuseid (virtuaalvääringu rahakotiteenuse ja virtuaalse valuutavahetusteenuse) pakkuv ettevõte võib liigitada kui Active NFFE või tuleb seda tegevust pidada finantstegevuseks, mis nõuab GIIN-numbrit ja muude välismaistele finantsasutustele kohalduvate tingimuste täitmist (Foreign Financial Institutions, FFI)? Automatic Exchange of Information (AEOI) Sarnane küsimus on seotud ettevõtte klassifitseerimisega Euroopa Liidu Nõukogu direktiivi 2014/107 / EL ja OECD maksuasjades vastastikuse haldusabi konventsiooni raames. Kas Eestis asuvad virtuaalvääringu teenuseid pakkuvad ettevõtted kuuluvad antud määruse nõuete alla ning on kohustatud esitama Eesti maksuametile vastavasisulisi aruanded (CRS, DAC2)? &nbsp; Juhul kui Teil tekib küsimusi, anname meeleldi täiendavaid kommentaare ja selgitusi. &nbsp; Lugupidamisega &nbsp; Andrei Galushkin Wallet Solutions OÜ +372 53920012