Saatja: Helen Kaur <
[email protected]>
Saadetud: 16.10.2024 15:16
Adressaat: RAB rahapesu <
[email protected]>
Teema: RE: RahaPTS tõlgendus - teenusepakkujad
Manused: image001.png; image002.png
Tähelepanu!
Kiri saabus väljastpoolt ametit/RM valitsemisala. Palume linke ja faile mitte avada, kui kiri on saabunud tundmatult aadressilt!
Tere
Täname kirja eest.
Küsime siiski täpsustuseks määratluse selle ühekordse nõustamise kohta. Kas oskate veidi
täpsustada, mis hetkest ei ole see nõustamine RahaPTS mõttes enam ühekordne – st. mitme e-
maili ja/või videokõne järgselt (sageli on isikutel ka jätkuküsimusi) ei ole tegemist enam
ühekordse ärisuhte väliselt tehingute juhuti tegemisega. Kui seda määratlust ei ole, siis kas
otsustab kohustatud isik ise millal on tegemist ühekordse nõustamisega ja millal mitte?
Summapõhiselt ei ületa need nõustamised kunagi 15 000 eurot.
Täpsustan, et soovime vältida olukorda, kus „ühekordne“ nõustamine ei vasta enam Rahapesu
Andmebüroo seisukohalt RahaPTS § 19 lg 1 p-le 2 ning tegelikult tuleb ikkagi hoolsusmeetmeid
kohaldada kohe algusest (tegemist ikkagi ärisuhtega).
Lugupidamisega,
Helen Kaur
Vanem Õigusnõustaja
Leinonen OÜ
[email protected]
+372 55 90 1406
www.leinonen.eu
From: RAB rahapesu <
[email protected]>
Sent: Thursday, September 26, 2024 1:02 PM
To: Helen Kaur <
[email protected]>
Subject: RE: RahaPTS tõlgendus - teenusepakkujad
Tere
Edastame märgukirjale ja selgitustaotlusele vastamise ning kollektiivse pöördumise esitamise seaduse §
2 lõike 2 punkti 2 ja § 5 alusel vastuse Teie 06.09.2024 selgitustaotlusele.
Soovite selgitust, kas Eesti teenusepakkujate (raamatupidamisteenuse pakkujad, maksunõustajad jne)
osas on RahaPTS § 19 lg 1 p 2 kohaldatav (ühekordne nõustamine) või peavad teenusepakkujad looma
iga nõustamise korral ärisuhte (lepinguline suhe koos hoolsusmeetmete kohaldamisega). Samuti soovite
teada, et kui säte on kohaldatav, siis kas on olemas määratlus ühekordse nõustamise kohta (üks e-mail,
üks videokõne vms). Mõistame Teie pöördumist selliselt, et Te soovite teada, kas raamatupidamise või
maksustamise valdkonnas nõustamisteenuse pakkujad on RahaPTS mõistes kohustatud isikuks ning kas
ühekordse nõustamise puhul (nt e-maili või videokõne) tuleb igakordselt sõlmida ärisuhe.
Selgitame, et kohustatud isikud on sätestatud RahaPTS §-s 2. Teie poolt viidatud raamatupidamise või
maksustamise valdkonnas nõustamisteenuse pakkujad on kohustatud isikud RahaPTS § 2 lg 1 p 8
mõistes.
RahaPTS § 19 lg 1 sätestab olukorrad, mil tuleb kohustatud isikul (sh raamatupidamise või maksustamise
valdkonnas nõustamisteenuse pakkujatel) hoolsusmeetmeid kohaldada. RahaPTS § 19 lg 1 p 1 sätestab
kohustatud isiku kohustuse kohaldada hoolsusmeetmeid ärisuhte loomisel. Ärisuhte mõistet on
selgitatud RahaPTS § 3 p-s 4. RahaPTS § 19 lg 1 p 2 käsitleb olukorda kui kohustatud isik teeb tehingu
ärisuhte väliselt, nt osutab Teie poolt viidatud ühekordse nõustamise teenust (sh nt e-kirja või video
teel), mille väärtus on üle 15 000 euro või sellega võrdväärse summa muus vääringus, sõltumata sellest,
kas rahaline kohustus täidetakse tehingus ühe maksena või mitme omavahel seotud maksena kuni
üheaastase perioodi jooksul, kui seaduses ei ole sätestatud teisiti. See, millal loob kohustatud isik
ärisuhte, on kohustatud isiku enda otsustada. Oluline on see, et hoolsusmeetmete kohaldamise kohustus
ei ole seotud üksnes ärisuhte loomisega, vaid hoolsusmeetmeid tuleb kohustatud isikul kohaldada ka
juhuti tehtava tehingu tegemisel või vahendamisel. Kui hoolsusmeetmete kohaldamise kohustus sõltub
teatud summa ületamisest, tuleb hoolsusmeetmeid kohaldada kohe, kui selle summa ületamine on
teada, või kui summa ületamine sõltub mitme omavahel seotud makse teostamisest, siis hetkest, kui see
summa ületatakse (RahaPTS § 20 lg 6). Hoolsusmeetmete kohaldamisel peab kohustatud isik juhinduma
enda kehtestatud sisemistest protseduurireeglitest (RahaPTS § 14). Täiendava informatsiooni saamiseks
soovitame tutvuda ka Rahapesu Andmebüroo (RAB) veebilehel avaldatud juhenditega:
https://fiu.ee/oigusaktid-ja-juhendid/juhendid.
Käesolev vastus on koostatud Teie poolt selgitustaotluses esitatud andmete põhjal. RAB-i seisukoht võib
muutuda vastavalt tegelike asjaolude muutumisele või muul põhjusel, mida RAB ei saanud
selgitustaotlusele vastamisel arvesse võtta.
Lugupidamisega
Rahapesu Andmebüroo | Estonian Financial Intelligence Unit
Pronksi 12, Tallinn | www.fiu.ee
From: Helen Kaur <
[email protected]>
Sent: Friday, September 6, 2024 1:51 PM
To: RAB rahapesu <
[email protected]>
Cc: Enid Songisepp <
[email protected]>
Subject: RahaPTS tõlgendus - teenusepakkujad
Tähelepanu!
Kiri saabus väljastpoolt ametit/RM valitsemisala. Palume linke ja faile mitte avada, kui kiri on saabunud tundmatult aadressilt!
Tere
uurime Eesti järelevalveasutuse seisukohta järgneva RahaPTS § kohta:
§ 19. Hoolsusmeetmete kohaldamise kohustus
(1) Kohustatud isik kohaldab hoolsusmeetmeid:
2) ärisuhte väliselt tehingute juhuti tegemisel või vahendamisel, kui tehingu väärtus on
vähemalt 15 000 eurot või sellega võrdväärne summa muus vääringus, sõltumata sellest, kas
rahaline kohustus täidetakse tehingus ühe maksena või mitme omavahel seotud maksena kuni
üheaastase perioodi jooksul, kui seaduses ei ole sätestatud teisiti;
Palume teie kommentaari, kas Eesti teenusepakkujate (raamatupidamisteenuse pakkujad,
maksunõustajad jne) osas on antud säte üldse kohaldatav (ühekordne nõustamine) või peavad
need teenusepakkujad looma iga nõustamise korral ärisuhte (lepinguline suhe koos
hoolsusmeetmete kohaldamisega)? Kui on kohaldatav, siis kas on olemas ka määratlus selle
ühekordse nõustamise kohta (üks e-mail, üks videokõne vms)?
Lugupidamisega,
Helen Kaur
Vanem Õigusnõustaja
Leinonen OÜ
[email protected]
+372 55 90 1406
www.leinonen.eu
Käesolev e-kiri võib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet. Kui te ei ole selle kirja
adressaat, palun võtke ühendust saatjaga ning kustutage e-kiri arvutist.
This e-mail may contain information which is classified for internal use. If you are not the intended
recipient of this message, please notify the sender immediately and delete the message.