Kiri

KÄSKKIRI Tallinn 15.04.2024 nr 1-2/24/174 Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise 2024. a tööplaani kinnitamine Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lõike 1 punkti 13¹ alusel ja kooskõlas Vabariigi Valitsuse 4. oktoobri 2012. a määrusega nr 79 „Täidesaatva riigivõimu asutuse siseauditeerimise üldeeskiri“, Vabariigi Valitsuse 29. juuni 2023. a määruse nr 71 „Kliimaministeeriumi põhimäärus“ § 9 punktiga 25 ja kliimaministri 05. veebruari 2024. a käskkirjaga nr 1-2/24/47 „Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise sise-eeskiri“: kinnitan Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise 2024. aasta tööplaani vastavalt lisale. (allkirjastatud digitaalselt) Kristen Michal kliimaminister Saata: Eesti Loodusmuuseum, Eesti Geoloogiateenistus, Keskkonnaagentuur, Keskkonnaamet, Keskkonnaministeeriumi Infotehnoloogiakeskus, Riigilaevastik, Transpordiamet  KINNITATUD 15.04.2024 käskkirjaga nr 1-2/24/174 Lisa 1: Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise 2024. a tööplaan 1. Kavandatud auditid / kokkuleppelised kontrollitoimingud / nõutav aruandlus Jrk Asutus Töö nimetus Eesmärk Läbiviimise aeg nr 1. KliM, KeA, Ürituste korraldamisega seotud kulude Hinnata, kas kohustuste võtmisel on järgitud sihipärasuse, läbipaistvuse I kvartal (2023 KAUR, KEMIT, sihipärasus ja kontrollitavus ning varade ja säästlikkuse põhimõtteid ning varade aruandlus on kvaliteetne. tööplaani töö ELM aruandluse kvaliteet. lõpetamine) 2. KliM Siseauditi üksuse tegevuse aruandlus. Aruande koostamine tööplaani täitmise ja siseauditi üksuse tegevuse I kvartal valitsemisala kohta. Vabariigi Valitsuse 04.10.2012 määrus nr 79 § 13, aruanne esitatakse Rahandusministeeriumile hiljemalt 01.03.2023. 3. KliM Sisekontrollisüsteemi (SKS) rakendamise ja Anda koondhinnang KliM valitsemisala SKSile ja valitsemisele. I - II kvartal valitsemisala selle tulemuslikkuse kohta arvamuse Avaldada arvamust SKS rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta. avaldamisega seotud toimingud. Vabariigi Valitsuse 04.10.2012 määrus nr 79 § 14, aruanne esitatatakse hiljemalt 01.06.2023. 4. KliM, KeA Merekeskkonna seisundi parandamist Kaardistada merekeskkonna valdkonna õigusaktid, mille rakendamise I-III kvartal reguleerivad õigusaktid ning nende üle teostatakse järelevalvet, millised asutused on kohustatud järelevalvet rakendamine järelevalvekohustuste teostama ning tuua välja probleemkohad haldusala asutuste täitmisel. järelevalveliste ülesannete täitmisel. 5. KliM, TTJA Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ameti Hinnata TTJA raudtee ohutusasutuse hoolduse eest vastutava üksuse II-III kvartal raudtee ohutusasutuse hoolduse eest (ECM sertifitseerimisasutus) vastavust Euroopa Komisjoni vastutava üksuse (Entity in Charge of rakendusmääruse 2019/779 akrediteerimisskeemile (sh määruse lisale 1 Maintenance (ECM) sertifitseerimisasutus) ja ECM juhendi 01-03-2021, versioonis 9 toodule). hindamine. Sertifitseerimisasutuse ülesanne on hoolduse eest vastutavate üksuste sertifitseerimine või selliste üksuste või organisatsioonide sertifitseerimine, kes täidavad direktiivi (EL) 2016/798 artikli 14 lõike 3 punktides b, c või d osutatud hooldusfunktsioone või nende funktsioonide osi. Sertifitseerimisasutus on akrediteeritud või tunnustatud või riiklik ohutusasutus ning peab nendes ülesannetes vastama ECM-määruse I lisas sätestatud üldkriteeriumitele. 6. KliM VA E-ITS rakendamise valmisoleku hindamine. Hinnata, kas E-ITS rakendusplaan vastab nõuetele enesehindamise II-III kvartal tulemuste alusel, sh hinnata, kas: ➢ infoturbe kaitseala on üheselt määratletud ja sellisena dokumenteeritud (rakendusjuhend); ➢ rakendatud on infoturbe juhtimise süsteem, hinnatud riske (riskihindamine - turvameetmete tuvastus, disain, rakendamine) ja kuidas dokumenteeritud (riskihaldusjuhend); ➢ infoturbe haldusprotsessi rakendamise eesmärgid ja tegevuspoliitikad on kehtestatud (dokumenteeritud, jõustatud) ja iga töötajani viidud (teavitused ja koolitused toimunud). 7. KliM VA Kasutatavate väliste infovarade Kaardistada kasutatavad välised infosüsteemid ja andmekogud (va e- II-III kvartal kaardistamine ja õiguste halduse toimimise posti listid) ning testida valitsemisala asutustes infosüsteemidele hindamine. juurdepääsuõiguste haldamist. 8. KliM VA Euroopa Liidu rahastusvahendite toetuste Analüüsida, kas toetuste andmise tingimuste väljatöötamine ja nende III kvartal, lõpeb väljatöötamise protsessi juhtimine ja täitmise seire korraldus on tõhus ja eesmärgid mõõdetavad, toetuste 2025 rakendamise seire eesmärkide saavutamisel rakendamise riskid on maandatud (fookuses toetusmeetmete järelevalve (*EL rahastatavaid meetmeid hinnatakse korraldus). valikuliselt teatud rahastuste piires, mis otsustatakse töö planeerimise käigus). 9. ELM, KeMIT, Huvide deklaratsioonide kontrollimine. Kontrollida KliM hallatavate asutuste juhtide huvide deklaratsioonide III kvartal KAUR, EGT, RL täielikkust ja õigsust. 10. EGT Riigikantselei teadus- ja arendustegevuse Hinnata rahastuse kasutamisega seotud tegevuste ja kulude sihipärasust III-IV kvartal konkurentsipõhise lisarahastuse kasutamine ja vastavust nõuetele (sh hanked). Samuti hinnata kaasnevate protsesside EGTs. (nt hangete läbiviimine, lepingute sõlmimine, arvete kinnitamine vm) toimivust. 11. KliM VA (va Valitsemisala asutuste transpordikorralduse Hinnata: II-III kvartal KeA) hindamine (ametiauto / isikliku sõiduauto ➢ autode töösõitudeks kasutamise põhimõtteid; kasutamine, sh piirmääradest ➢ sõidukulude üle arvestuse pidamist; kinnipidamine). ➢ ametiautode sõitude otstarbekust; ➢ isikliku sõiduauto töösõitudeks kasutamise kulude hüvitamist; ➢ järelevalve ja sisekontrollide piisavust; ➢ protsessi vastavust nõuetele.  12. KliM, KeA Looduskaitseliste maade omandamise Hinnata: IV kvartal, lõpeb korraldus. ➢ kas kaitsealuse maa riigile müümise kokkulepitud protsessi 2025 järgitakse, kas tegevus on läbipaistev ja tagatud on võrdne kohtlemine? ➢ millised riskid kaasnevad protsessi rakendamisel? 13. KliM Erakorralised auditid / sihtotstarbelised tööd Kokkuleppeliste kontrollitoimingutega anda hinnang auditeeritavale Vastavalt valitsemisala tellija määratud ulatuses. objektile juhtkonnaga kokkulepitud ulatuses. juhtkonnaga kokkuleppele 2. Nõuandvad tööd / nõustamised / töögruppides osalemised Jrk Läbiviimise aeg / Asutus Töö nimetus Eesmärk nr vastutaja 1. KliM Valitsemisalas asutuste juhtkonna Aidata kaasa riskijuhtimise rakendamisele asutuses ja valitsemisala Pidev / SAO nõunik, valitsemisala nõustamine kriitiliste riskide haldamisel ja ülestes protsessides. Asutuseülene riskihindamine toimub ja selle SAO juhataja asutuse riskijuhtimise korraldamisel. tulemusi kasutatakse tööplaanide sisendina. 2. KliM Euroopa Liidu rikkumisest teavitaja kaitse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2019/1937, 23.10.2019, Pidev / SAO juhataja seaduse rakendamise protsessi toetamine. liidu õiguse rikkumisest teavitavate isikute kaitse kohta ja Rikkumisest teavitaja kaitse seaduse eelnõu alusel teavituste menetlemisega seonduva korra koostamine. 3. KliM Riigiüleses korruptsiooniennetuse Aidata kaasa korruptsiooniennetusega seotud valdkonna arengule ja Pidev / SAO juhataja valitsemisala töörühmas osalemine. edastada KliMi valitsemisalale asjakohane info. 4. KliM Kuritegevuse varalise mõjutamisega Koordineerida KliM poolset sisendi andmist, edastada KliMile Pidev / SAO juhataja seotud töörühma töös osalemine. asjakohane info. 5. KliM Ministeeriumide siseauditi juhtide Aidata kaasa siseauditeerimise valdkonna arengule ja edastada KliMi Pidev / SAO juhataja valitsemisala võrgustiku koostöös osalemine. valitsemisalale asjakohane info. 6. KliM, SA KIK SA Keskkonnainvesteeringute Keskus Aidata kaasa asutuse tegevuse parendamisele ja edastada KliMile Pidev / SAO nõunik auditikomitee töös osalemine. asjakohane info. 7. KliM Sise- ja välisaudiitorite ning teiste Tuvastada lahendamata küsimusi ja aidata kaasa asutuse tegevuse 2x aastas, SAO valitsemisala kontrollorganite tehtud ettekirjutuste ja parendamisele. Vabariigi Valitsuse 04.10.2012 määruse nr 79 § 5 lg 4 nõunik, audiitorid soovituste rakendamise seire. tulenev järjepidev tegevus. 8. KliM Lobistidega kohtumiste info haldamine. Koordineerida lobistidega suhtlemise info avalikustamist. Vastavalt 4x aastas, SAO lobistidega suhtlemise heale tavale tuleb avalikustada kohtumise teema, juhataja lobisti/ esindatava nimi ja organisatsioon, ametiisiku nimi, kohtumise kuupäev (Vabariigi Valitsuse 18.03.2021 otsus).  9. KliM Kliimaministeeriumi ja tema valitsemisala Aidata kaasa organisatsiooni tegevuse täiustamisele ja eesmärkide Järjepidev tegevus valitsemisala asutuste juhtkonna ja teenistujate saavutamisele. nõustamine ning muud nõuandvad tööd, sh koolitused. 10. KliM Teenistujate nõustamine korruptsiooni Aidata kaasa valitsemisala töötajate teadlikkuse tõstmisele Järjepidev tegevus valitsemisala ennetuse ja ametnikueetika teemadel, sh korruptsiooniennetuses ja üldise ametnikueetika tugevdamine. koolitamine. 3. Kvaliteediprogrammi planeeritavad tegevused Töö teostaja/ muud Jrk nr Tegevus Eesmärk Sagedus/ maht/ aeg märkused 1. Siseaudiitori kutsetegevuse Siseauditi tegevusulatuse kirjelduse ajakohastamine ja järjepidev tegevus, vähemalt 1x SAO juhataja korraldamine valitsemisalas. auditiga kaetuse analüüsimine, tööplaani koostamine ja aastas fikseeritakse dokumentide sellega seotud seire. läbivaatus 2. Tööplaani täitmise ja Tööülesannete korrektne ja kvaliteetne täitmine. järjepidev tegevus SAO juhataja kvaliteedi tagamise seire. 3. Siseauditeerimise käsiraamatu Tööülesannete korrektne ja kvaliteetne täitmine ning järjepidev tegevus SAO juhataja rakendamine. eelduse loomine valitsemisala siseauditi üksuse hindamiseks. 4. Siseauditeerimise Tagada sise-eeskirja ja käsiraamatu vastavus muutunud vähemalt 1x aastas SAO juhataja juhendmaterjalide täiendamise nõuetele ja tugi töö praktilisele läbiviimisele. vajaduse hindamine. 5. Sisekoolituse ja nõupäevade Tagada standardi rakendamisel ühtne lähenemine, sarnaste planeeritud seminar ja nõupäev SAO juhataja korraldamine. töömetoodikate kasutamine, kvaliteedimõõdikutes /siseaudiitor kokkuleppimine. 6. Kutseühingu tegevuses Valdkonna arengutega kursis olemine, avaliku sektori järjepidev tegevus, vähemalt 20 kõik siseaudiitorid on osalemine ja siseaudiitorite siseaudiitori kutsekvalifikatsiooni säilitamine ja akadeemilist tundi siseaudiitorile ESAÜ liikmed, enesetäiendamine. valdkondlike teadmiste täiendamine, tööülesannete osalemine korrektne ja kvaliteetne täitmine. kutsetegevusega seotud koolitustel eelarve võimaluste piires 7. Siseauditi teenuse sisemiseks Tagada valmisolek teenuse sisemiseks hindamiseks 2025. IIA standardid muutuvad hindamiseks ettevalmistumine. aastal. Sisemine hindamine peab hõlmama perioodilisi 2025, tuleb tagada enesehindamisi või hindamisi organisatsioonis teiste tegevuste mõtestamine isikute poolt, kellel on piisavad teadmised uute standardite järgi, siseauditeerimise praktikatest (IIA 1311 – Sisemine SAO juhataja hindamine).