Käskkiri

KÄSKKIRI Tartu 24.01.2024 nr 7-4/24-1 Riigikohtu sularahakassa eeskirja kinnitamine Riigikohtu kodukorra punkti 30 ja 42.3 alusel ning juhindudes „Avaliku sektori finantsarvestuse ja –aruandluse juhendi“ paragrahvist 17 lg 2 ning kooskõlastatult Riigikohtu esimehega: 1. Kinnitan Riigikohtu sularahakassa eeskirja (lisatud). 2. Tunnistan kehtetuks 1 9 .12.2022 käskkirjaga nr 7-4/22-14 kinnitatud Riigikohtu sularahakassa eeskirja. 3. Punktis 1 nimetatud Riigikohtu sularahakassa eeskiri jõustub tagasiulatuvalt alates 01.01.2024.a. (allkirjastatud digitaalselt) Üllar Kaljumäe Riigikohtu direktor Lisa: Riigikohtu sularahakassa eeskiri  KOOSKÕLASTATUD Villu Kõve Riigikohtu esimees KINNITATUD Üllar Kaljumäe Riigikohtu direktor Riigikohtu sularahakassa eeskiri Riigikohtu sularahakassa eeskiri kehtestatakse Riigikohtu kodukorra p 42.3 alusel ning juhindudes Avaliku sektori finantsarvestuse ja –aruandluse juhendi paragrahv 17 lg-st 2. 1. Riigikohtus võidakse teha sularahas arveldusi majanduskulude maksmiseks, võetakse vastu kautsjoneid ning vajadusel tagastatakse neid, samuti võidakse teostada arveldusi muust müügist laekuvate tuludega. Kassa limiidiks kehtestatakse 1600 eurot. 2. Sularahaoperatsioone kassas teostab finantsjuht. 3. Kassa väljamineku- ja kassa sissetulekuorderid koostatakse koheselt sularahatehingu toimumisel ning neile kirjutab alla finantsjuht. Tehingud kajastatakse kassaraamatus. 4. Finantsjuht vastutab selle eest, et: 4.1. Kassaorder kajastab sularaha liikumist õigesti; 4.2. Sularahatehing on kooskõlas sularahakassa eeskirjadega ja seaduspärane; 4.3. Sularahaliikumist kajastavad tehingud on registreeritud kronoloogilises järjekorras ja koheselt pärast nende toimumist; 4.4. Sularaha jääk sularahatehingute registris on sama, mis tegelik jääk sularaha kassas; 4.5. Kehtestatud sularaha jäägi limiiti päeva lõpus ei ole ületatud. 5. Kassasse raha laekumisel vormistatakse sissetulekuorder, millel on kohustuslikud järgmised rekvisiidid: 5.1. Asutuse nimetus; 5.2. Sissetulekuorderi number; 5.3. Tehingu kuupäev; 5.4. Isiku, kellelt raha vastu võetakse, ees- ja perekonnanimi või juriidilise isiku nimi, aadress; 5.5. Mille alusel raha kassasse võetakse (viide alusele); 5.6. Lisatud dokumendi nimetus (vajaduse korral); 5.7. Summa numbrite ja sõnadega; 5.8. Volitatud isiku allkiri. 1 6. Raha vastuvõtmise kohta antakse raha kassasse maksnud isikule kviitung (üks osa kassa sissetulekuorderist), millel on volitatud isiku allkiri raha vastuvõtmise tõenduseks. 7. Kassast väljastatakse sularaha kassa väljaminekuorderi alusel, mille kohustuslikud rekvisiidid on: 7.1. Asutuse nimetus; 7.1. Väljaminekuorderi number; 7.2. Tehingu kuupäev; 7.3. Isiku, kellele raha makstakse, ees- ja perekonnanimi või juriidilise isiku nimi, aadress; 7.4. Mille alusel raha välja makstakse (viide alusele); 7.5. Summa numbrite ja sõnadega; 7.6. Volitatud isikute allkirjad; 7.7. Väljaminekuorderile võetakse saajalt allkiri raha vastuvõtmise kohta. Kui raha vastuvõtja ei ole Riigikohtu teenistuja, lisatakse isiku tuvastamiseks väljaminekuorderile raha saaja isikukood või dokumendi number; 7.8. Kui raha väljastatakse volikirja alusel, märgitakse orderile volikirja number ja volitatud isiku isikukood. Volikiri lisatakse orderile. 8. Sularaha panka viimise kohta lisatakse sularaha väljaminekuorderile sularaha panga sissemakse kviitung. 9. Kassa inventuure viib läbi Riigikohtu direktori käskkirjaga määratud teenistujatest moodustatud vähemalt kolmeliikmeline komisjon. 10. Sularahakassat kontrollitakse aastainventuuri käigus. Aastainventuur viiakse läbi mitte varem kui 2 kuud enne majandusaasta lõppu. 11. Inventuuri tulemuste kohta koostatakse inventuuriakt, milles kajastuvad järgmised andmed: 11.1. Inventuuri läbiviimise kuupäev ja koht; 11.2. Liikmete nimed ja ametikohad; 11.3. Viimase sissetuleku- ja väljaminekuorderi number ja kuupäev; 11.4. Raha jääk numbrite ja sõnadega ning missuguse nimiväärtusega rahatähtedest see summa koosneb; 11.5. Komisjoni liikmete allkirjad. 12. Riigikohtu direktori kinnitatud inventuuriakt esitatakse finantsjuhile, kes kontrollib selle vastavust raamatupidamises kajastuva sularahakassa saldoga, kinnitab võrdluse läbiviimise allkirja ja võrdluse kuupäeva lisamisega inventuuri aktile ning korraldab puudu- ja ülejääkide kajastamise raamatupidamisarvestuses. 13. Inventuuri tulemusena selgunud vahe kohta annab koheselt seletuskirja sularahatehinguid teinud ja kajastanud isik. Puudujääk kajastatakse kuni selle hüvitamiseni kontol 103690 – muud nõuded. Ülejäägid kantakse tuludesse kontol 388890. 2