Auditi aruande edastamine

Taaste- ja vastupidavusrahastu investeeringu “ Väga suure läbilaskevõimega lairibavõrkude ehitamine” Projekti 20.3.04.22-0001 AUDIT lõppsaajad: Corle OÜ ja Enefit OÜ elluviija: Riigi Tugiteenuste Keskus Lõpparuanne RRF-5/2026 24.09.2026 KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et elluviija on investeeringu lõpp-eesmärgi saavutanud, ning see on toimunud olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Märge struktuuritoetuse registris2: ➢ Märkusteta. Audit on läbi viidud vastavuses ülemaailmsete siseauditi standarditega. Auditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel. Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest. 1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st abikõlbmatud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel. 2  A - OSA 1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED Rakenduskava Taaste- ja Vastupidavusrahastus 2020-2026 Prioriteetne suund 20.3 Digiriik Meede 20.3.4 Viimase miili netiühenduse kättesaadavuse tõstmine Projekti number 20.3.04.22-0001 struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS) Projekti nimetus Väga suure läbilaskevõimega lairibavõrkude ehitamine Elluviija (toetuse saaja): Elluviija: Riigi Tugiteenuste Keskus Auditeeritud lõppsaajad: Corle OÜ ja Enefit OÜ Vahendusasutus: Riigi Tugiteenuste keskus Projekti kulude abikõlblikkuse 01.06.2021-31.12.2025 periood 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO Alus Taaste- ja Vastupidavuskava elluviimise korraldamine ja toetuse andmise üldtingimused määruse § 4 lg 1 punkti 7 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna toetuse auditeerimise 2026. a tööplaan3. Eesmärk Hinnang tulemuste saavutamisele ja toetuse kasutamise õiguspärasusele Vabariigi valitsuse määruse 29.11.2021 nr 108 „Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korraldus ja toetuse andmise üldtingimused“ § 4 lg 4 punkti 1 alusel. Auditi läbiviija(d) Mart Pechter, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna II auditi talituse juhataja (auditi eest vastutav isik); Eliina Tüvi, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna I talituse juhtivaudiitor (auditi juht); Kadri Kustola-Vaikla, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna II talituse audiitor. Auditi läbiviimise aeg 17.08.2026 – 24.09.2026 Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”. Taaste- ja vastupidavusrahastuse „Auditi strateegia“ koos lisadega. 3 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda. 3  Auditi toimingud Auditi toimingute käigus analüüsiti: • kas rahastut kasutatakse eesmärgipäraselt; • kas esitatud info on täielik, täpne, ja usaldusväärne, kinnitades asjaolu, et vahe-eesmärgid on saavutatud; • kas juhtimis- ja kontrollisüsteem kindlustab asjaolu, et rahastusvahendit juhitakse kõigi kohalduvate reeglite järgi, sh pettuse, korruptsiooni, huvide konflikti ja topeltrahastamise riski vältimiseks rakendatud meetmed. • kas tegevused, mida tehakse tulemuste saavutamiseks, ei saa rahastust ühestki teisest Euroopa Liidu programmist. Valimi metoodika (kui Kasutati mittestatistilist valimi koostamise metoodikat. Üldkogumis sisaldus kohaldub) 12 partnerit, kellest valiti testimiseks audiitorite professionaalse hinnangul kaks partnerit ja nende kolm projekti (SFOS nr 20.3.04.22-0173, 20.3.04.22- 0164 ja 20.3.04.23-0257). 1.3 AUDITI ULATUS Vahe-eesmärgi/tulemuse Lõpp-eesmärk nr EE-C[C]-I[3-8-.3-8-]-T[62] „Väga suure läbilaskevõimega lairibavõrgu kinnitatud projektide arv“ FENIX nr ja nimetus 2. Piirangud Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korralduse ja toetuse andmise üldtingimuste määruse § 4 lõike 5 alusel on auditeerival asutusel ning tema volitatud isikul ja asutusel õigus auditeerida kõiki taastekava rakendamisega seotud asutusi, samuti toetuse saajat ja vahendusasutust, ning saada juurdepääs projekti rahastamisega seotud ja tulemuste saavutamise hindamiseks vajalikule teabele, teha tõenditest kaasavõtmiseks koopiaid, esitada auditeeritavale küsimusi ja viibida auditeeritava territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad meetme raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad meetmele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused. 4 B-OSA AUDITI TULEMUSED 1. Taaste- ja vastupidavusrahastu eesmärgipärane kasutamine Elluviija (sh lõppsaajad) on taaste- ja vastupidavusrahastu tegevused ellu viinud olulises osas eesmärgipäraselt. 2. Tulemuse saavutamine Elluviija (sh lõppsaajad) esitatud info on täielik, täpne, ja usaldusväärne, kinnitades asjaolu, et tulemus on saavutatud. 3. Pettuse, korruptsiooni, huvide konflikti ja topeltrahastuse riski vältimine Elluviija (sh lõppsaajad) juhtimis- ja kontrollisüsteemid kindlustavad olulises osas asjaolu, et rahastusvahendit juhitakse kõigi kohalduvate reeglite järgi. 4. Riigihangete läbiviimine Taaste ja vastupidavusrahastu partner Corle OÜ ei ole riigihankeid läbi viinud. Enefit OÜ viis auditi ulatuses läbi väikehanke, mis vastas olulises osas kehtivatele õigusaktidele. 5. Riigiabi andmine Elluviija (sh lõppsaajad) on olulises osas järginud riigiabi andmise reegleid. 6. Teavitamine ja avalikustamine Elluviija (sh lõppsaajad) on teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte. Kinnitame aruande projekti 5 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: Mart Pechter Eliina Tüvi II auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond Tallinn, 24.09.2026 5  Hr Urmo Merila Meie 25.09.2026 nr 10-5/3888-1 Riigi Tugiteenuste Keskus [email protected] Auditi aruande edastamine Austatud härra Merila Edastame Teile taaste- ja vastupidavusrahastu investeeringu „Väga suure läbilaskevõimega lairibavõrkude ehitamine“ tulemuse nr EE-C[C]-I[3-8-.3-8-]-T[62] „Väga suure läbilaskevõimega lairibavõrgu kinnitatud projektide arv“ auditi lõpparuande nr RRF-5/2026. Auditi eesmärk oli anda hinnang tulemuste saavutamisele ja tegevuste elluviimise õiguspärasusele Vabariigi valitsuse määruse 29.11.2021 nr 108 „Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korraldus ja toetuse andmise üldtingimused“ § 4 lg 4 punkti 1 ja lõike 5 alusel. Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Anu Alber finantskontrolli osakonna juhataja auditeeriva asutuse juht Lisa: Auditi lõpparuanne Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.fin.ee Registrikood 70000272 Sama: Pr Liisa-Ly Pakosta, Justiits- ja Digiministeerium ([email protected]); Hr Saamuel Rõigas, Corle OÜ ([email protected]); Hr Donatas Celešius, Enefit OÜ ([email protected]); Teadmiseks: Pr Siret Soonsein, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]); Pr Triin Tomingas, Rahandusministeerium ([email protected]). Kadri Kustola-Vaikla 5123572 [email protected] 2