Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti
2021-2027.5.02.23-0198
“Avalike teenuste ligipääsetavuse parandamine
Põlva vallas”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Põlva Vallavalitsus
rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
ERF-5/2025
22.09.2025
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st abikõlbmatud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava perioodiks 2021-2027
Prioriteetne suund 2021-2027.5 Inimestele lähedasem Eesti
Meede 2021-2027.5.2 (EK nr 5.2) Tervikliku arengu jne soodustamine mujal kui
linnapiirkonnas
Projekti number 2021-2027.5.02.23-0198
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Avalike teenuste ligipääsetavuse parandamine Põlva vallas
Toetuse saaja: Põlva Vallavalitsus
Taotluse rahuldamise otsuse TRO nr 11.2-50/24/254; 03.04.2024;
(otsuse muutmise) number ja TROM nr 11.3-1/25/2775; 10.06.2025.
kuupäev
Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 27.10.2023 - 31.12.2025
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2021–2027 Euroopa Liidu ühtekuuluvus- ja siseturvalisuspoliitika
fondide rakendamise seaduse § 27 lõige 3 ning Rahandusministeeriumi
finantskontrolli osakonna toetuse auditeerimise 2025. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 12. mai 2022 määruse nr 53 „Perioodi 2021–
2027 Euroopa Liidu ühtekuuluvuspoliitika fondide vahendite kasutamise
auditeerimine” § 3 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Merit Rajamäe, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I talituse
audiitor (auditi juht);
Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 16.06.2025—22.09.2025 (sh suvepuhkuste aeg)
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• ühtekuuluvuspoliitika fondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO37230, 28.01.2025, 745 394,41 eurot
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 68,63%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 31,37%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 745 394,41 eurot; 100% MT-st nr PO37230
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud abikõlbmatud kulud (eurodes): 0,00
Leitud vea määr (%) 5 0,00
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2021–2027 Euroopa Liidu ühtekuuluvus- ja siseturvalisuspoliitika fondide rakenduskavade vahendite
andmise ja kasutamise üldised tingimused § 10 punkti 8 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Abikõlbmatute kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis abikõlbmatute kulude
osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Toetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mart Pechter Merit Rajamäe
II auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 22.09.2025
5
Hr Martti Rõigas Meie 22.09.2025 nr 10-5/4141-1
Põlva Vallavalitsus
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Rõigas
Edastame Teile projekti nr 2021-2027.5.02.23-0198 „Avalike teenuste ligipääsetavuse
parandamine Põlva vallas ” auditi lõpparuande nr ERF-5/2025.
Auditi eesmärk oli anda hinnang Euroopa Liidu ühtekuuluvuspoliitika fondide vahendite toetuse
kasutamisele Vabariigi Valitsuse 12. mai 2022. a määruse nr 53 „Perioodi 2021–2027 Euroopa
Liidu ühtekuuluvuspoliitika fondide vahendite kasutamise auditeerimine” § 3 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
finantskontrolli osakonna juhataja
auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Teadmiseks:
Hr Hendrik Johannes Terras, Regionaal- ja Põllumajandusministeerium (
[email protected]);
Pr Kristi Sell, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Merit Rajamäe +372 5885 1445
[email protected]
2