Saatja: rahapesu - RAB <
[email protected]>
Saaja: Joonas Vahimets
Teema: RE: Küsimus RahaPTS § 2 lg 3 tõlgendamise osas
Lugupeetud Joonas Vahimets
Edastame märgukirjale ja selgitustaotlusele vastamise ning kollektiivse pöördumise esitamise seaduse § 2 lg 2 p 2 ja § 5 alusel vastuse Teie poolt 18.02.2026 esitatud selgitustaotlusele. Selgitustaotluses olete küsinud kuidas sisustada mõistet „omavahel seotud tehingud“.
Olete küsinud, kas rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (RahaPTS) § 2 lg 3 kohaldub MTÜ-le või sihtasutusele juhul kui on sõlmitud koostööleping mõne välismaise partneriga ning näiteks MTÜ/Sihtasutuse poolt korraldatava koolituse raames maksab MTÜ või Sihtasutus välismaise partneri poolt koolitusel osalevatele isikutele sularahas päevarahasid.
RahaPTS ei too erisusi, kui tegemist on koostöölepinguga. Omavahel seotud tehinguid saab mõista kui ajaliselt lähestikku makseid samade osapoolte vahel (nt kaks sama ettevõtet), kui ka sisult ühe ja sama tehinguga seotud maksed (nt koolituse raames). Teie toodud näite puhul on tegemist koolitusega, millel osalevad koostööpartneri töötajad, kellele MTÜ või sihtasutus maksavad päevarahasid. Nimetatud tehinguid saab nimetada omavahel seotud tehinguteks, kuna need on tehtud ühe koolituse raames, lühikese aja jooksul ja koostööpartneri töötajatele (kaks sama osapoolt ehk MTÜ või sihtasutus ja koostööpartner). Juhime täiendavalt tähelepanu, et RahaPTS § 2 lg 3 viitab ka RahaPTS § 37 lg 4 p-le 3, mille kohaselt tuleb suuremale riskile viitavate asjaolude hindamisel arvestada geograafilist riski suurendava asjaoluna eeskätt olukorda, kus tehingus osalev isik või tehing ise on seotud riigiga või jurisdiktsiooniga, mille suhtes on kehtestatud sanktsioonid, embargo või nendega sarnased meetmed, näiteks Euroopa Liidu või ÜRO poolt.
RAB-i käesolev vastus on koostatud konkreetselt Teie poolt selgitustaotluses esitatud andmete ning selgituste põhjal. RAB-i seisukoht võib muutuda vastavalt tegevuse praktikas avaldumise ja esitatud faktiliste asjaolude esinemise korral või muul põhjusel, mida RAB ei saanud selgitustaotlusele vastamisel arvesse võtta.
Lugupidamisega
Rahapesu Andmebüroo | Estonian Financial Intelligence Unit
Tel +372 696 0500 | Pronksi 12, Tallinn | www.fiu.ee <https://www.fiu.ee/>
From: Joonas Vahimets <
[email protected]>
Sent: Wednesday, February 18, 2026 3:33 PM
To: rahapesu - RAB <
[email protected]>
Subject: Küsimus RahaPTS § 2 lg 3 tõlgendamise osas
Tähelepanu! Tegemist on välisvõrgust saabunud kirjaga.
Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada.
Tere!
RahaPTS § 2 lg 3 sätestab, et: „Käesolevat seadust kohaldatakse mittetulundusühingutele mittetulundusühingute seaduse tähenduses ja teistele juriidilistele isikutele, kellele kohaldatakse mittetulundusühingute seaduse sätteid, ning sihtasutustele sihtasutuste seaduse tähenduses, kui neile tasutakse või nad tasuvad sularahas üle 5000 euro või sellega võrdväärse summa muus vääringus, sõltumata sellest, kas tasutakse ühe maksena või mitme omavahel seotud maksena kuni üheaastase perioodi jooksul, või kui klient või tehingus osalev isik või tehing on seotud riigiga või jurisdiktsiooniga, mis on nimetatud käesoleva seaduse § 37 lõike 4 punktis 3.“
Tekkis järgnev küsimus: kas antud norm kohaldub MTÜ-le või sihtasutusele juhul kui on sõlmitud koostööleping mõne välismaise partneriga ning näiteks MTÜ/Sihtasutuse poolt korraldatava koolituse raames maksab MTÜ või Sihtasutus välismaise partneri poolt koolitusel osalevatele isikutele sularahas päevarahasid. Näiteks ütleme, et koostööpartneri poolt osaleb koolitusel 10 inimest kokku 10 päeva, igaüks saab päevarahaks 50 EUR. Kokku saab iga isik siis 500 EUR päevaraha, kuid kokku koostööpartneri kõigi osalenud liikmete peale on sularahas päevarahasid makstud 5000 EUR.
Kas sellistel juhtudel tuleks käsitleda päevaraha makseid kui omavahel seotud maksetena või eraldiseisvate maksetena?
Parimat
Joonas Vahimets
|
Riskijuhtimisteenuste nooremnõustaja
E
[email protected] <mailto:
[email protected]>
|
M +372 5439 0698 <tel:+372%205439%200698>
Grant Thornton Baltic OÜ
Pärnu mnt 22 | Tallinn 10141
T +372 626 0500
|
W www.grantthornton.ee <https://www.grantthornton.ee/>
<https://www.facebook.com/GrantThorntonEstonia/?utm_source=signatures&utm_medium=email&utm_campaign=facebook-icon>
<https://www.linkedin.com/company/grantthornton-estonia?utm_source=signatures&utm_medium=email&utm_campaign=linkedin-icon>
<https://www.instagram.com/grantthornton_estonia/?utm_source=signatures&utm_medium=email&utm_campaign=instagram-icon>
See e-kiri ja kõik manused on konfidentsiaalsed ja võivad sisaldada konfidentsiaalset või tundlikku teavet. Kui te ei ole ettenähtud adressaat või usute, et olete saanud selle e-kirja ekslikult, teavitage sellest viivitamatult saatjat ja kustutage e-kiri ja võimalikud manused. Igasugune käesolevas e-kirjas sisalduva teabe omavoliline kasutamine, levitamine, avaldamine või kopeerimine on rangelt keelatud.
Grant Thornton Baltic OÜ austab eraelu puutumatust ja töötleb isikuandmeid kooskõlas kehtivate andmekaitseseadustega, sealhulgas isikuandmete kaitse üldmäärusega (GDPR). Lisateavet selle kohta, kuidas kogume, kasutame ja kaitseme isikuandmeid, leiate meie privaatsusteatisest <https://www.grantthornton.ee/privaatsus/> .