Sularahakassa eeskirja kinnitamine

KÄSKKIRI Tallinn 09.12.2020 nr 1-3/29 Sularahakassa eeskirja kinnitamine Astangu Kutserehabilitatsiooni Keskuse põhimääruse § 8 lõike 2 punkti 5 alusel 1. Astangu Kutserehabilitatsiooni Keskuse (edaspidi keskus) sularahakassa eeskiri (edaspidi eeskiri) on kehtestatud kooskõlas sotsiaalministri 17.01.2020 käskkirjaga nr 4 „Sotsiaalministeeriumi valitsemisala raamatupidamise sise-eeskiri“. 2. Sularahaarveldusteks on keskuses sisse seatud sularahakassa. 3. Tehingute kajastamiseks kasutatakse majandustarkvara SAP (edaspidi SAP). 4. Sularahaoperatsioone teostab töötaja, kellele on ametijuhendiga määratud vastavad kohustused ning tagatud sularaha hoidmiseks vastavad tingimused (edaspidi nimetatud määratud töötaja). 5. Sularaha hoitakse tulekindlas rahakapis, mis asub määratud töötaja tööruumis ja mille võtmed on tema käes. Määratud töötaja on kohustatud võtmeid hoidma nii, et need ei satuks kolmandate isikute valdusesse. 6. Määratud töötaja vastutab selle eest et: 1) kassadokument kajastab sularaha liikumist õigesti; 2) sularahatehing on kooskõlas käesoleva sularahakassa eeskirjaga ja seaduspärane; 3) sularaha liikumist kajastav tehing registreeritakse kronoloogilises järjekorras selle toimumisel SAP-is; 4) sularaha jääk SAP-i kassaraamatus vastab tegelikule sularaha olemile kassas; 5) kehtestatud sularaha jäägi limiiti päeva lõpus ei ole ületatud; 6) kassas olev sularaha jääk on viidud panka aasta viimaseks tööpäevaks. 7. Sularaha vastuvõtmisel vormistatakse sissetulekuorder SAP-is, mille kohustuslikud rekvisiidid on:  1) asutuse nimetus, aadress ja registreerimisnumber; 2) sissetulekuorderi number; 3) tehingu kuupäev; 4) isiku, kellelt raha vastu võetakse, ees- ja perekonnanimi või juriidilise isiku nimi, isiku- või registrikood, aadress (vajaduse korral); 5) selgitus, mille alusel raha kassasse võetakse (viide alusele); 6) lisatud dokumendi nimetus (vajaduse korral); 7) summa; 8) sularaha vastuvõtja allkiri. 8. Raha vastuvõtmise kohta antakse raha kassasse maksnud isikule orderi teine pool (üks osa kassa sissetulekuorderist), millel on sularaha vastuvõtja ehk määratud töötaja allkiri raha vastuvõtmise kohta. 9. Keskuse sularahakassasse võetakse vastu sularaha: 1) klientidelt, õppijatelt; 2) söökla kokalt kahel korral kuus toitlustamise eest laekunud sularaha; 3) kuus vähemalt üks kord administraatoritelt keskuse ruumide kasutamise eest laekunud sularaha, kus ühe administraatori poolt teenuste eest laekunud sularaha jääk ei tohi ületada 100 euro piiri; 4) toitlustuse õppesuuna õpetajalt kulinaaria ning pagaritoodete müügist laekunud sularaha; 5) käsitöö töötoa juhendajalt kaitstud töö talituse tegevuse raames valminud toodete müügist laekunud sularaha ning õppeprotsessi käigus valminud puidu- ja käsitöö toodete müügist laekunud sularaha, kus juhendaja vastutusel olev sularaha jääk ei tohi ületada 150 euro piiri. 10. Sularaha liikumist kajastav tehing registreeritakse kronoloogilises järjekorras selle toimumisel sularahatehingute ja kassa jäägi arvestamiseks peetavas registris (SAP-is). 11. Sularaha jääk kassas ei tohi päeva lõpuks ületada kassalimiiti, milleks on 1200 eurot. 12. Kassasse laekunud sularaha viiakse panka ja kantakse laekumisteks avatud pangakontole, märkides ülekandele e-riigikassa kontole viitava viitenumbri, kuhu laekumine arvele võtta. Kassast ei tehta muid väljamakseid. 13. Sularaha viib panka selleks direktori käskkirjaga volitatud isik. Panka viidud sularaha kohta lisatakse sularaha väljaminekuorderile pangapoolse kinnitusega sularaha sissemakse order. 14. Aruandvad isikud, st administraatorid ja söökla kokk, kellele on sularahatoimingute teostamiseks väljastatud vahetusraha, vastutavad vahetusraha säilimise eest. Vahetusraha ei kuulu inventeeritava sularaha koosseisu, vaid kuulub eraldi inventeerimisele aasta lõpu seisuga. 15. Vahetusraha väljastamiseks koostatakse taotlus ja esitatakse Riigi Tugiteenuste Keskusele väljamaksmiseks. Vahetusraha kantakse aruandva isiku pangakontole. Aruandev isik tagastab töösuhte lõppemisel tema vastutusel oleva vahetusraha selleks ettenähtud e-laekumisteks avatud pangakontole. 2  16. Sularahakassa inventuuri viib sularahatoiminguid teostava isiku juuresolekul läbi keskuse direktori käskkirjaga määratud keskuse töötajatest moodustatud vähemalt kaheliikmeline komisjon. 17. Punktis 16 nimetatud komisjon viib hiljemalt aasta viimase tööpäeva seisuga läbi sularahakassa ja vahetusraha korralise inventuuri. 18. Punktis 16 nimetatud komisjon viib läbi sularahakassa ootamatu inventuuri vähemalt kahel korral aastas. 19. Tunnistada kehtetuks direktori 08.01.2016 käskkiri nr 1-3/1 „Sularahakassa eeskirja kinnitamine“. 20. Käskkiri jõustub pärast selle allkirjastamist. (allkirjastatud digitaalselt) Kert Valdaru direktor 3