Kiri

Rahandusministeerium Haridus- ja Teadusministeerium Kaitseministeerium Kultuuriministeerium Justiitsministeerium Välisministeerium 25.09.2018 nr 2-2/80018/1 Sotsiaalministeerium Siseministeerium Keskkonnaministeerium Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium Maaeluministeerium Riigikantselei Teavituskiri Austatud asutuse juht Teavitame Teid, et Riigikontroll on alustanud riigi 2018. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsuse ja tehingute seaduslikkuse auditit. Audit on Riigikontrolli 2018. aasta tööplaanis. Riigikontroll peab riigieelarve seadusest tulenevalt auditeerima riigi majandusaasta koondaruande osaks olevat riigi raamatupidamise aastaaruannet. Samuti tuleb Riigikontrollil kontrollida riigiasutuste tehingute seaduslikkust. Selleks korraldab Riigikontroll auditi, mille eesmärgiks on avaldada arvamust riigi raamatupidamise aastaaruande õigsuse ja riigi tehingute seaduslikkuse kohta. Audititoiminguid teeb Riigikontroll riigiraamatupidamisekohustuslastes, lähtudes auditi ulatusest, end a koostatud riskihinnangutest ja valitud lähenemisviisist. Milliseid valdkondi täpselt kontrollitakse (nt riigieelarve read, raamatupidamise aastaaruande kirjed) ja millistele infosüsteemidele (nt dokumendihalduse infosüsteem) on vaja ligipääsuõigusi ning kes teevad audititoiminguid, sellest annab Riigikontroll teada Teie määratud kontaktisikule. Seega palume määrata ning meile kirjalikult teatada kontaktisik, kelle kaudu saab Riigikontroll korraldada oma suhtlust kõnealuse auditi raames, et koostöö sujuk s tõrgeteta. Kontaktisiku nime ja andmed (ametikoht, telefon, e-posti aadress) palume meile teatada 10. oktoobriks 2018. Audititoiminguid teeme ajavahemikul oktoobrist 2018 – juunini 2019. Audit on jagatud tinglikult kaheks: 1) auditi aastasisesed toimingud, oktoobrist detsembri lõpuni 2018. aastal ja 2) auditi lõputoimingud, jaanuarist juuni lõpuni 2019. aastal. Konkreetsed ministeeriumides, nende allasutustes või Riigikantseleis viibimise ajad lepime kokku jooksvalt auditi käigus. Seetõttu palume Teil võimaldada meil küsitleda asjassepuutuvaid ametnikke (nt finantstöötajaid, siseaudiitoreid) ning juurdepääsu vajalikule dokumentatsioonile. Auditi tulemusena koostatakse aruanne riigi 2018. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsuse ja tehingute seaduslikkuse kohta, mis sisaldab eelpool nimetatud arvamusi ja mille eelnõu saadetakse vastamiseks Rahandusministeeriumile kui riigi majandusaasta koondaruande koostamise eest vastutavale ministeeriumile. Ülejäänud ministeeriumidele ja Riigikantseleile saadetaks e auditi lõppedes Riigikontrolli märgukiri koos olulisemate tähelepanekute ja soovitustega, kui neid auditi tulemusena on tekkinud. Auditi aastasiseste toimingute tulemustest anname ministeeriumidele ja Riigikantseleile teada kas märgukirjaga, kui on tegemist oluliste tähelepanekutega, või teavitades auditi kontaktisikut, kui on tegemist vähem oluliste tähelepanekutega. Kiriku 2/4, 15013 Tallinn. Tel +372 640 0700, www.riigikontroll.ee, e-post [email protected], reg-nr 74000056. Auditi läbiviimist juhib vanemaudiitor Angela Onno. Küsimuste tekkimisel palume pöörduda Angela Onno poole (tel 640 0711, [email protected]). Palume käesolevas kirjas olevat infot jagada ka oma valitsemisala allasutustega. Lugupidamisega /allkirjastatud digitaalselt/ Ines Metsalu-Nurminen peakontrolör Lisa: menetlusteade Angela Onno 640 0711 [email protected] -2- Menetlusteade Tallinn 24.09.2018 nr 2-1/80018/1 Auditi Riigi 2018. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus teema Menetlus- Riigikontrolli Angela Onno (auditi projektijuht), Sale Ajalik, Katrin Eller, Ingrid Hindrikson, toimingute ametnikud sooritajad Riina Keldrima, Kristi Kährin, Marlen Pärmann, Kadri Tenno, Ivika Vispel, Jelena Koroljova, Merje Kurm, Jaana Laur, Tiiu Lauri-Kivimäe, Tiia Mugu, Triin Saarma, Hanna-Marleen Penno,Jane Sõmmer, Helen Veski, Roel Burov, Toomas Viira, Alo Lääne, Jevgeni Lazartšuk, Meeli Saksing Kaasatud - asjatundjad Järelevalvet teostav Ines Metsalu-Nurminen, tel 640 0769, e-post [email protected] peakontrolör Menetlustoimingute 24.09.2018 - 31.08.2019 teostamise aeg - MENETLUSTOIMINGUD Menetlus- Isik või asutus, kelle suhtes Menetlustoimingu õiguslik alus toimingu liik menetlustoiminguid tehakse Teabe Rahandusministeerium; Menetlustoimingute sooritajatel on õigus tutvuda nõudmine Haridus- ja kogu auditi tegemiseks vajaliku teabega, lähtudes Teadusministeerium; Riigikontrolli seaduse §-st 43 (täpsemalt vt Justiitsministeerium; pöördel). Kaitseministeerium; Keskkonnaministeerium; Kultuuriministeerium; Maaeluministeerium; Majandus- ja Kommunikatsiooni- ministeerium; Siseministeerium; Sotsiaalministeerium; Välisministeerium; Riigikantselei Seletuse Rahandusministeerium; Menetlustoimingute sooritajatel on õigus saada võtmine Haridus- ja auditi tegemiseks vajalikke seletusi, lähtudes Teadusministeerium; Riigikontrolli seaduse §-st 44 (täpsemalt vt Justiitsministeerium; pöördel). Kaitseministeerium; Keskkonnaministeerium; Kultuuriministeerium; Maaeluministeerium; Majandus- ja Kommunikatsiooni- ministeerium;  Siseministeerium; Sotsiaalministeerium; Välisministeerium; Riigikantselei Vaatlus Rahandusministeerium; Menetlustoimingute sooritajatel on õigus teha Haridus- ja auditi teostamiseks vajalikke vaatlusi, lähtudes Teadusministeerium; Riigikontrolli seaduse §-st 45 (täpsemalt vt Justiitsministeerium; pöördel). Kaitseministeerium; Keskkonnaministeerium; Kultuuriministeerium; Maaeluministeerium; Majandus- ja Kommunikatsiooni- ministeerium; Siseministeerium; Sotsiaalministeerium; Välisministeerium; Riigikantselei Menetlusteade kehtib kuni ülal märgitud menetlustoimingute teostamise aja lõpuni. /allk irjastatud digitaalselt/ Ines Metsalu-Nurminen peakontrolör 2 Väljavõte riigikontrolli seadusest (täistekst www.riigiteataja.ee) § 40. Menetlusteade (1) Peakontrolör koostab v astav alt Riigikontrolli tööplaanile kontrollimiseks v ajaliku teabe kogumiseks menetlusteate, mis es itatakse isikule v õi asutusele, kelle suhtes soov itakse menetlustoimingut läbi v iia. (2) Vajaduse korral koostab riigikontrolör menetlusteate isiklikult. (3) Menetlusteates sisalduv ad menetlustoiminguid tegev ate ametnike ja kaasatud asjatundjate nimed, tehtav ad menetlustoimingud ning nende läbiv iimise aeg. § 41. Riigikontrolli menetlustoimingud (1) Riigikontrolli menetlustoimingud on: 1) teabe nõudmine; 2) seletuse v õtmine; 3) v aatlus. (2) Õigus menetlustoiminguid teha on kõikidel menetlusteates selleks v olitatud isikutel. (3) Riigikontrolöril on õigus menetlusteates ettenähtud menetlustoiminguid teha ka juhul, k ui teda ei ole menetlusteates märgitud. (4) Kui menetlustoiminguga soov itakse koguda teav et, mille esitamise nõudmiseks puudub Riigikontrollil õigus, v õi kui menetlu stoiming rikub muul v iisil kellegi õigusi, v õib isik, kelle õigusi rikutakse, kaev ata Riigikontrolli toimingu peale halduskohtule. § 42. Menetlustoimingute teostamise õigus Riigikontroll teostab menetlustoiminguid kontrollitav ate suhtes, kui seadusest ei tulene teisiti. § 43. Teabe nõudmine (1) Riigikontrollil on õigus tutv uda kogu oma ülesannete täitmiseks v ajaliku teabega, sealhulgas juurdepääsupiiranguga teabeg a. (2) Kõik kontrollitav ad on kohustatud v äljastama Riigikontrollile v ajalikku teav et ning v õimaldama teha dokumentidest koopiai d, ärakirju ja v äljav õtteid. (3) Mõjuv atel põhjustel on Riigikontrollil õigus ära v õtta dokumente, samuti kinni pitseerida toimikuid ning dokumentide, rah a ja materiaalsete v äärtuste hoiukohti. Dokumentide ärav õtmise kohta koostatakse protokoll, mille üks eksemplar koos koopiaga ärav õetav ast dokumendist jääb kontrollitav ale. (4) Riigikontrolöril v õi tema poolt v olitatud ametnikul on õigus saada kontrollitav ate hulka mittekuuluv alt isikult riigi, ko halike omav alitsuse üksuste ning muude av alik-õiguslike juriidiliste isikute v ara kasutamist ja säilimist puudutav ate küsimuste kontrollimiseks v ajalikke andmeid ja dokumente nendega tutv umiseks ja ärakirjade tegemiseks, samuti saada pankadelt ja teistelt krediidiasutustelt andmeid, õiende id ning dokumentide ärakirju rahaliste ja muude operatsioonide kohta. (5) Riigikontrollil on seoses oma ülesannete täitmisega õigus saada audiitorkogu peetav asse audiitorite nimekirja kantud audi itoritelt ja kontrollitav ate siseaudiitoritelt Riigikontrolli kontrollitav aid puudutav at teav et ning tutv umiseks tööpabereid ja muid dokumente. (6) Riigikontrolli taotlusel abistav ad riigiasutused ja kohalikud omav alitsuse üksused Riigikontrolli kontrollimiseks v ajalik e andmete saamisel. (7) Riigisaladust v õi salastatud v älisteav et sisaldav ate teabekandjatega tutv umise õigus on v astav a taseme riigisaladusele v õi salastatud v älisteabele juurdepääsu õigust omav atel Riigikontrolli ametnikel v astav alt riigisaladuse ja salastatud v älisteabe seadusele. § 44. Seletuse võtmine Riigikontrolli nõudmisel on kontrollitav kohustatud andma Riigikontrolli määratud mõistliku tähtaja jooksul kirjalikke ja suulisi seletusi Riigikontrolli esitatud küsimustes. Riigikontroll v õib nõuda, et kontrollitav a töötaja v õi teenistuja ilmuks seletust andma R iigikontrolli asukohta. § 45. Vaatlus Menetlusteates v olitatud isik v õib siseneda kontrollitav a territooriumile ja objektidele, kontrollida sularaha, v äärtpaberite ning muu v ara olemit ja v ajaduse korral teha inv entuure ja kontrollmõõtmisi. Kontrollitav peab tingimusteta ja v iiv itamata v õimaldama juurdepääsu kõigile oma v alduses olev atele kontrollimisega seoses tähtsust omav atele asjadele ja paikadele. § 46. Riigikontrolli tegevuse takistamine (1) Riigikontrolli tegev use takistamine on: 1) Riigikontrolli eest tema ülesannete täitmiseks v ajaliku teabe v arjamine, selle andmisest keeldumine v õi kõrv alehoidumine, samuti v õltsitud dokumentide esitamine; 2) seletuse andmisest keeldumine v õi selle andmisest kõrv alehoidumine, samuti teadv alt v äära seletuse andmine; 3) v aatluse takistamine. (2) Riigikontroll teav itab oma tegev use takistamise juhtudest Riigikogu erikomisjoni. § 47. Teabe kaitse (1) Riigikontrolör, Riigikontrolli teenistujad ning kaasatud asjatundjad v õiv ad oma ülesannete täitmisega seoses neile teatav aks saanud av alikkusele mittekättesaadav aid andmeid kasutada v aid Riigikontrolli ülesannete täitmise huv ides. (2) Riigikontrolör, Riigikontrolli teenistujad ja kaasatud asjatundjad hoiav ad saladuses neile Riigikontrolli ülesannete täitmisega seoses teatav aks saanud riigi-, äri- ja pangasaladust ning kaitstav aid isikuandmeid ka pärast teenistussuhte v õi lepingu lõppemist. § 48. Kontrollitava töösse sekkumise keeld (1) Riigikontroll ei v õi häirida kontrollitav a tööd rohkem, kui see on v ajalik menetlustoiminguteks. Riigikontroll teav itab k ontrollitav at kontrollimisest ja selle eesmärkidest mõistliku tähtaja jooksul enne kontrollimise algust. (2) Riigikontroll ei v õi av alikustada oma seisukohti ega hinnanguid kontrollimise tulemuste kohta enne kontrolliaruande av ali kustamist. § 49. Menetlustoiminguteks vajalike tingimuste loomise kohustus Kontrollitav loob menetlustoiminguteks v ajalikud tingimused, sealhulgas eraldab selleks v ajalikud ruumid ja sidev ahendid. 3 Tere! Teile on saadetud dokumendihaldussüsteemi Delta kaudu dokument. Pealkiri: Teavituskiri Registreerimise kuupäev: 25.09.2018 Registreerimise number: 1.1-14/2018/8047. Edastan Riigikontrolli teavituskirja. Palun minule e-postile 28.septembriks teatada oma asutuse kontaktisik järgnevas Riigikontrolli auditis. Lugupidamisega Ülle Kallas finantsarvestuse juht Majandus-ja Kommunikatsiooniministeerium 6397634 Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium Suur-Ameerika 1 10122 Tallinn 625 6342 [email protected] http://www.mkm.ee