Ühtekuuluvusfondi projekti
2021-2027.3.01.22-0004
“Kõverate õgvendamine ja raudtee kapitaalremont
Tallinna-Tartu-Koidula ja maade omandamine Tartu-
Valga raudteeliinidel”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: AS Eesti Raudtee
rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
CF-1/2024
25.11.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava perioodiks 2021-2027
Prioriteetne suund 2021-2027.3 Ühendatum Eesti
Meede 2021-2027.3.1 (EK nr 3.1) Üleeuroopalise transpordivõrgu (TEN-T) arendamine
Projekti number 2021-2027.3.01.22-0004
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Kõverate õgvendamine ja raudtee kapitaalremont Tallinna-Tartu-Koidula ja
maade omandamine Tartu-Valga raudteeliinidel
Toetuse saaja AS Eesti Raudtee
Taotluse rahuldamise otsuse 11.01.2023 otsus nr 11.2-47/23/69 ja 01.08.2023 muutmise otsus nr 11.2-
(otsuse muutmise) number ja 47/23/1024
kuupäev
Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.01.2022 - 31.12.2026
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2021–2027 Euroopa Liidu ühtekuuluvus- ja siseturvalisuspoliitika
fondide rakendamise seaduse (edaspidi ÜSS2021_2027) § 27 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2024. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 12. mai 2022 määruse nr 53 „Perioodi 2021–2027
Euroopa Liidu ühtekuuluvuspoliitika fondide vahendite kasutamise
auditeerimine” § 3 lõikele 1.
Auditi läbiviijad Henry Kibin, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, nõunik (auditi
juht);
Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 22.08.2024 - 25.11.2024
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO24400; 16.11.2023; 1 685 199,81 eurot.
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 85%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 15%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud: 0,00 eurot
Leitud vea määr (%)5: 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Tulenevalt ÜSS2021_2027 § 27 lõikest 3 ning taotluse rahuldamise otuse punktist 8.10 järeldavad audiitorid, et kõik
auditi käigus esitatud andmed ning muu kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja
tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud
/ mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ning
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mart Pechter Henry Kibin
II auditi talituse juhataja Nõunik
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 25.11.2024
5
Hr Kaido Zimmermann
AS Eesti Raudtee Meie 25.11.2024 nr 10-5/5243-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Zimmermann
Edastame Teile projekti nr 2021-2027.3.01.22-0004 „Kõverate õgvendamine ja raudtee
kapitaalremont Tallinna-Tartu-Koidula ja maade omandamine Tartu-Valga
raudteeliinidel” auditi lõpparuande nr CF-1/2024.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 12. mai 2022
määruse nr 53 „Perioodi 2021–2027 Euroopa Liidu ühtekuuluvuspoliitika fondide vahendite
kasutamise auditeerimine“ § 3 lõike 1järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
finantskontrolli osakonna juhataja
auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Teadmiseks:
Hr Vladimir Svet, Kliimaministeerium (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Kristi Sell, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Henry Kibin 5885 1356
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272