Selgitustaotlus

OÜ Advokaadibüroo Eversheds Sutherland Ots & Co Kentmanni 4/Sakala 10 10116 Tallinn Eesti Registrikood 10639559 T: 622 9990 F: 622 9999 eversheds-sutherland.ee Rahapesu Andmebüroo Pronksi 12 Tallinn 10117 [email protected] 01.09.2023 PÄRING Käesolevaga esitab Advokaadibüroo Eversheds Sutherland Ots&Co (edaspidi EvS) päringu rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (edaspidi RahaPTS) § 15 rakendamise täpsustamiseks. 1. RahaPTS § 14 lg 1 sätestab, et RahaPTS mõistes kohustatud isik kehtestab protseduurireeglid, millega tõhusalt maandatakse ja juhitakse RahaPTS § 13 kohaselt koostatud riskihinnangu raames tuvastatud rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riske, ning et protseduurireeglite täitmise kontrollimiseks kehtestab kohustatud isik sisekontrollieeskirja, mis kirjeldab sisekontrolli süsteemi toimimise, sealhulgas siseauditi ja vajaduse korral vastavuskontrolli rakendamise korda. 2. RahaPTS § 15 lg 1 sätestab, et RahaPTS § 14 rakendamisel arvestatakse, et kohustatud isik, kes kuulub emaettevõtjana kontserni, kohaldab kontserniüleseid protseduurireegleid ja nende täitmise kontrollimise sisekontrollieeskirja, olenemata sellest, kas kõik kontserni kuuluvad ettevõtjad asuvad ühes riigis või eri riikides. See kohustus hõlmab muu hulgas kontsernisisese korra kehtestamist rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise alase teabe vahetamiseks ning sarnaste isikuandete kaitse reeglite kehtestamist. Kohustatud isik tagab, et kontserniülesed protseduurireeglid ja nende täitmise kontrollimise sisekontrollieeskiri arvestavad kohases ulatuses teise Euroopa Liidu liikmesriigi õigusega, millega rakendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2015/849, kui kohustatud isikul on selles liikmesriigis esindus, filiaal või enamusosalusega tütarettevõtja. 3. RahaPTS § 15 lg 1 ise ei täpsusta, kas emaettevõtjast kohustatud isik peab rakendama kontserniüleseid protseduurireegleid ainult tütarettevõtjatest kohustatud isikute suhtes või kõigi tütarettevõtjate suhtes, kes ise kohustatud isikud ei ole. 4. Täpsemalt on selgitatud RahaPTS § 15 seletuskirjas,1 et vastava sätte aluseks on finantssektori kõrge EL-ülene integreeritus, „mis on kaasa toonud ka küsimusi nii selles osas, milliseid reegleid krediidiasutustes rakendatakse, kui ka selle küsimuse, kuidas ja kes siiski selliste kohustatud isikute suhtes järelevalve teostamises kõige õigem asutus oleks.“ Mh on täpsustatud, et „Kuna paljud kohustatud isikud kuuluvad gruppi/kontserni, on IV rahapesu tõkestamise direktiiv näinud ette selgema korra, milliseid protseduurireegleid sellistel juhtudel rakendama peaks. Kuna printsiibina kehtestatakse, et rakenduvad emaettevõtja protseduurireeglid, on Eesti kontekstis oluline kehtestada, et need saavad rakenduda vaid ulatuses, kus need pole Eesti seaduse või veel täpsemalt – Eesti riikliku riskihinnanguga – vastuolus.“ 5. Eeltoodust nähtub, et sätte eesmärgiks on piisava ja Eesti õigusele ning riiklikule riskihinnangule vastavate nõuete kohaldamine olukorras, kus Eesti kohustatud isiku kontsernis, milles olevad samuti 1 RT I, 17.11.2017, 2 – jõust 27.11.2017 Eversheds Sutherland Ots & Co on Eversheds Sutherland Limited´i liige  Lk: 2 finantssektoris tegutsevad kohustatud isikutest tütarettevõtted asuvad või tegutsevad välisriigis, milles võivad kohalduda Eestis kehtivast madalamad nõudmised. Ehk sätte eesmärgiks on tagada, et Eesti kohustatud isiku finantsvaldkonnas tegutsevas kontsernistruktuuris oleks rakendatud ühtsed nõuded. 6. Rahapesu tõkestamise IV direktiivi (AMLD IV) 2 artikkel 45 lõige 1 (millel RahaPTS § 15 põhineb) sätestab, et „Liikmesriigid näevad ette, et kontserni kuuluvad kohustatud isikud rakendavad kontserniüleseid põhimõtteid ja protseduure, sealhulgas andmekaitsepõhimõtteid ning põhimõtteid ja protseduure teabe jagamiseks kontsernis rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise eesmärgil. Kõnealuseid põhimõtteid ja protseduure rakendatakse tõhusalt filiaalide ja enamusosalusega tütarettevõtjate tasandil liikmesriikides ja kolmandates riikides.“ Ka see säte viitab, et probleemiks, mida lahendatakse, on just sellised olukorrad, kus kontsernistruktuuris olevad finantssektori ettevõtted asuvad erinevates jurisdiktsioonides, olgu see EL-is või väljaspool. 7. Eeltoodust järeldub, et eelkõige peaks vastav RahaPTS § 15 lg 1 norm reguleerima olukordi, kus ka tütarettevõte on kohustatud isik ning selle eesmärgiks on tagada, et samas kontsernis rakendatakse kõrgeima võimaliku taseme nõudeid. Kui tütarettevõte ei ole kohustatud isik, samuti kui kohustatud isikust emaettevõtja ei soovi tugineda sellise tütarettevõtja poolt rakendatavatele hoolsusmeetmetele, siis ei pea tütarettevõtja suhtes rakendama kontserniüleseid protseduure. 8. Ka praktilisest vaatest oleks kõigi tütarühingute puhul, kes ei tegutse finantssektoris ega ole ka muul alusel iseseisvalt kohustatud isikud, kohustatud emaettevõtja vastavate protseduuride ja kohustuste järgimine arusaamatu. Selline seaduse tõlgendus tähendaks mh ka kohustatud isiku tütarettevõtjatele, kes ei ole ise kohustatud isikud, olulist konkurentsikahju nende konkurentide ees, kes ei kuulu vastavasse kontsernistruktuuri. 9. Eelneva analüüsi põhjal soovib EvS RAB-i hinnangut selle kohta, kas RAB nõustub EvS-i järeldustega, et: 9.1. RahaPTS § 15 lg 1 eesmärgiks on tagada, et mitmes riigis tegutsedes ei teki Eesti õiguse alusel kohustatud isiku puhul olukorda, kus teise riigi õiguse eripärade tõttu oleks takistatud Eesti õiguse alusel kohustatud isiku poolt tema kohustuste täitmine RahaPTS alusel, mh olukorras, kus tema kontsernistruktuuri kuuluvad teised riikides asuvad või tegutsevad kohustatud isikutest tütarettevõtted; 9.2. RahaPTS § 15 lg 1 ei nõua Eesti õiguse alusel kohustatud isiku tütarühingutel, mille puhul ei ole tegemist iseseisvalt kohustatud isikutega, kohaldada kontserniüleseid protseduurireegleid ja nende täitmise kontrollimise sisekontrollieeskirja. Lugupidamisega /digitaalselt allkirjastatud/ Maarja Junti Advokaat 2 https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ET/TXT/HTML/?uri=CELEX:32015L0849 Saatja: Maarja Junti / Eversheds Sutherland <[email protected]> Saadetud: 01.09.2023 15:45 Adressaat: RAB rahapesu <[email protected]> Teema: Päring - RahaPTS § 15 rakendamine Manused: 2023 09 01 RAB pöördumine EvS.asice Tähelepanu! Kiri saabus väljastpoolt ametit/RM valitsemisala. Palume linke ja faile mitte avada, kui kiri on saabunud tundmatult aadressilt! Tere Edastan Advokaadibüroo Eversheds Sutherland Ots & Co poolt päringu RahaPTS § 15 rakendamise kohta. Lugupidamisega Maarja Junti Maarja Junti | Advokaat| Eversheds Sutherland (Estonia) T: +372 622 9990 https://ee.linkedin.com/in/maarjajunti www.eversheds-sutherland.com Eversheds Sutherland Helping our clients, our people and our communities to thrive C onfidentiality: This email and its attachments are intended for the above named only and may be confidential. If they have come to you in error you must take no action based on them, nor must you copy or show them to anyone; please reply to this email and highlight the error.