Taotlus

Saatja: [email protected] Saaja: [email protected] Teema: Tallinna piirkonna kõrgepingevõrgu tugevdamise riigi eriplaneeringu ja keskkonnamõju strateegilise hindamise algatamise taotlus Kuupäev: 2025-03-13 16:39 Tähelepanu! Tegemist on välisvõrgust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. Tere Esitame Teile taotluse Tallinna piirkonna kõrgepingevõrgu tugevdamise riigi eriplaneeringu ja keskkonnamõju strateegilise hindamise algatamiseks (palun vt manuses). Lugupidamisega Gerd Krieger | Juhataja <mailto:[email protected]> [email protected] | +372 5065 002 OÜ Orbital Tallinn | Hobujaama 4, Tallinn 10151 Käesolev e-kiri on konfidentsiaalne ja mõeldud kasutamiseks üksnes e-kirjas nimetatud saajale. Teile ekslikult saadetud e-kirja palume kustutada ning teavitada selle saatjat. This message contains confidential information and is intended only for the recipient named. If you received this message by mistake, please delete it and notify the sender. Lp Erkki Keldo Tallinn Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium 13. märts 2025. a. Suur-Ameerika 1 10122 Tallinn E-POSTI TEEL [email protected] RIIGI ERIPLANEERINGU ALGATAMISE TAOTLUS TALLINNA NING TALLINNA LÄHIÜMBRUSE ELEKTRIVARUSTUSE TAGAMISE TARBEKS UUE 330 KV ELEKTRIÕHULIINI JA UUE 330 KV ALAJAAMA EHITAMISEKS ALTERNATIIVSES ASUKOHAS 1. TAOTLUS 1. OÜ Orbital Tallinn ja osaühing Probus, Pähklimäe Logistika OÜ ja OÜ Kapitel Logistics, East Capital Park Rae OÜ ning OÜ VINTSELLE (edaspidi taotlejad) esitavad Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumile (edaspidi MKM) taotluse: 2. riigi eriplaneeringu (edaspidi REP) algatamiseks planeerimisseaduse (PlanS) § 30 lg 2 ls 2 tähenduses alternatiivses asukohas (lisa 1) Tallinna ning Tallinna lähiümbruse elektrivarustuse tagamise tarbeks uue 330 kV pingega elektriõhuliini ning seda teenindava 330 kV võimsusega alajaama ehitamise (edaspidi EstLink 3 REP) eesmärgil. Taotlus tuleb PlanS § 30 lg 2 ls 2 alusel liita Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korraldusega nr 211 algatatud Tallinna ning Tallinna lähiümbruse elektrivarustuse tagamise tarbeks uue 330 kV pingega elektriõhuliini ning seda teenindava 330 kV võimsusega alajaama ehitamise riigi eriplaneeringu menetlusega (edaspidi algatatud EstLink 3 REP) ning käsitleda käesoleva taotluse lisas 1 olevat asukohta koos menetluses oleva taotluse asukohtadega. 2.1. Alternatiivselt taotlevad taotlejad algatatud EstLink 3 REP Lisa 1 muutmist ning planeeringuala laiendamist selliselt, et see hõlmaks käesoleva taotluse lisas 1 näidatud planeeringuala. 3. Taotlejad annavad MKM-le toimingute sooritamiseks tähtaja kuni 13.04.2025. 2. KOKKUVÕTE Kehtiv üleriigiline planeering „Eesti 2030+“ näeb ette Eesti energiavarustuse võimaluste avardamist, luues välisühendusi Läänemere piirkonna energiavõrkudega.1 Olemasolev võrk Tallinnas ja Tallinna ümbruses ei ole suuteline üle kandma perspektiivseid võimsuseid. Seetõttu tuleb rajada piirkonda täiendav 330/110 kV alajaam, mis ühendataks 330 kV liinidega olemasolevaid või perspektiivseid alajaamasid. Eesti ja Soome vahelise elektriühenduse EstLink 3 rajamise eelduseks on võrgu tugevdamine ja täiendavate maismaa trassikoridoride planeerimine 330 kV pingega elektriõhuliinide ehitamiseks Tallinna lähedal. Seega on rajatavat õhuliini vaja eelkõige Eesti ja Soome vahelise elektriühenduse EstLink 3 kui ka Tallinna piirkonna koormuse kasvu tõttu. 1 Üleriigilise planeeringu põhisuunad ja eesmärgid https://agri.ee/regionaalareng-planeeringud/ruumiline- planeerimine/uleriigiline-planeering#eesti-2030. Elering AS (edaspidi Elering) on analüüsinud erinevaid võimalikke maismaa trassikoridori asukohti ning jõudnud analüüsi tulemusena järeldusele, et sobivaim asukoht 330 kV elektriõhuliinile on Saku, Rae, Kiili ja Raasiku valdade territooriumit läbiv Kiisa-Järveküla- Aruküla trassikoridor. MKM ei ole algatamise otsuse eelnõu koostamisel erinevaid võimalikke maismaa trassikoridoride ja alajaamade asukohti analüüsinud. Vastavalt Eleringi 26.07.2024 taotlusele algatas Vabariigi Valitsus 31.10.2024 korraldusega nr 211 algatatud EstLink 3 REP ja keskkonnamõju strateegilise hindamise. Seega nõustus Vabariigi Valitsus, et EstLink 3 rajamine Tallinna lähiümbruse elektrivarustuse tagamise tarbeks ning muuhulgas Rae valda õhuliini kavandamine on PlanS § 27 lg 1 ja 2 mõistes olulise ruumilise mõjuga ehitise püstitamine, mille asukoha valiku või toimimise vastu on suur riiklik või rahvusvaheline huvi. Käesolev taotlus on PlanS § 30 lg 2 ls 2 tähenduses algatatud EstLink 3 REP alternatiivse asukoha taotlus lisas 1 näidatud alal lisaks Eleringi 26.07.2024 taotluses näidatud planeeringualale. Põhjendused REPi algatamise vajaduse kohta on esitatud taotluse ptk-s 5. PlanS § 28 lg 5 p 1 alusel märgitakse REPi algatamisel teadaoleva planeeringuala asukoht. Käesoleva taotlusega hõlmatud alternatiivne asukoht on väljaspool Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korralduse nr 211 Lisas 1 märgitud teadaolevat planeeringuala. Kui lisas 1 märgitud alal REP- ei algatada ja seda juba menetluses oleva REP-iga ei liideta, siis palume alternatiivselt MKM-il esitada ettepanek Vabariigi Valitsusele 31.10.2024 korralduse nr 211 Lisa 1 muutmiseks selliselt, et planeeringuala hulka arvatakse käesoleva taotluse lisas 1 nimetatud ala. Täiendava taotluse esitamisel on selles märgitud võimaliku asukoha käsitlemine planeeringu koostamise korraldajale PlanS § 30 lg 2 ls 2 alusel kohustuslik sõltumata sellest, kas MKM peab vajalikuks või võimalikuks täiendava REP menetluse algamist. Samuti peab MKM igal juhul tegema ettepaneku Vabariigi Valitsuse korralduse, millega on algatatud EstLink 3 REP, muutmiseks, kuivõrd selle kohaselt on REP koostamise korraldamise kohustus Regionaal- ja Põllumajandusministeeriumil. Lähtudes regionaalministri 04.10.2024 määrusest nr 66 „Riigi eriplaneeringu algatamise taotlusele esitatavad nõuded“, esitavad taotlejad asjakohased andmed. Taotluses kirjeldatud riigi eriplaneeringuga kavandatavate ehitiste kooskõla kehtivate õigusaktidega, otstarve ja seonduva tegevuse kirjeldus ei muutu võrreldes algatatud Estlink 3 REP taotluses kirjeldatuga. Taotlejad võivad vajadusel planeeringu koostamisest huvitatud isikuna vastavalt PlanS § 4 lg-le 21 osaleda proportsionaalselt planeeringu koostamise tellimise ja keskkonnamõju strateegilise hindamise kulude kandmisel taotluse lisas 1 näidatud alal. Taotlejad võivad vajadusel sõlmida vastava kaasrahastuse kokkuleppe lisas 1 näidatud alternatiivse asukoha planeeringu koostamise tellimise ja keskkonnamõju strateegilise hindamise kulude osas. 3. PEAMISED ASJAOLUD 28.06.2022 allkirjastasid Elering ja Soome põhivõrguettevõtja Fingrid Oyj ühiste kavatsuste protokolli, mille raames võtsid mõlemad ettevõtted mittesiduvad kohustused rajamaks Eesti ja Soome vahelise elektriühenduse EstLink 3 aastaks 2035 koguvõimsusega kuni 700 MW. 26.07.2024 esitas Elering Põllumajandus- ja Regionaalministeeriumile taotluse REPi algatamiseks. 31.10.2024 korraldusega nr 211 algatas Vabariigi Valitsus EstLink 3 REP-i. 18.11.2024 esitasid taotlejad Põllumajandus- ja Regionaalministeeriumile, Eleringile, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumile, Riigi Tugiteenuste Keskusele ja Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutusele kirja ”Taotlused ja ettepanekud Tallinna piirkonna kõrgepingevõrgu tugevdamise riigi eriplaneeringuga seoses”. Taotlejad tegid ettepaneku laiendada algatatud EstLink 3 REP planeeringuala alajaama ja liinikoridoride alternatiivsete asukohtade osas ja kavandada maakaabel õhuliini asemel. 27.11.2024 toimus Regionaal- ja Põllumajandusministeeriumis kohtumine taotlejate, Eleringi ning ministeeriumi esindajate vahel. Regionaal- ja Põllumajandusministeerium nõustus, et algatatud EstLink 3 REP-i koostamise käigus tuleb analüüsida erinevaid asukohti kavandatavale alajaamale ja liinikoridoridele. REP planeeringuala määrati algatamisel, lähtudes eelnevalt koostatud ruumianalüüsist, mis tõi välja võimalikud asukoha alternatiivid. 17.12.2024 edastas Regionaal- ja Põllumajandusministeerium kirja, kus võttis kokku 27.11.2024 kohtumisel toimunu. Kirjas selgitati, et kui ilmneb vajadus kaaluda täiendavaid trassikoridoride alternatiive, mis ei asu algatamise aegsel planeeringualal, kaasatakse lisandunud puudutatud isikud planeeringu koostamisse. Planeeringu esimene etapp on lähteseisukohtade ja keskkonnamõju strateegilise hindamise programmi välja töötamine, kus pannakse paika põhimõtted, mille alusel sobivaim variant leida ning millised asjaolud on välistavad. Enne lähteseisukohtade kinnitamist arutatakse need läbi ka avalikkusega, millest teatatakse eraldi vastavalt planeerimisseaduse nõuetele. Kavandatava kõrgepingeliini asukoht selgub planeeringu koostamise käigus eeldatavalt 2027. aastaks. 4. TAOTLEJATE PÕHIANDMED Käesolevaga taotlevad REP algatamist algatatud EstLink 3 REP alternatiivse asukoha osas järgnevad juriidilised isikud: • OÜ Orbital Tallinn (registrikood: 14887194; aadress: Hobujaama tn 4, 10151 Tallinn); • Osaühing Probus (registrikood 10655707, aadress: Vana-Kalamaja tn 6-9, 10412 Tallinn); • Pähklimäe Logistika OÜ ja OÜ Kapitel Logistics (registrikoodid vastavalt 14206231 ja 11427523; aadress: Toompuiestee 33a, 10149 Tallinn) • East Capital Park Rae OÜ (registrikood: 16120965; aadress: Viru väljak 2, 10111); • OÜ VINTSELLE (registrikood 10506798; aadress: Akadeemia tee 78, 13520 Tallinn). Taotlejate omandistruktuuri, tegeliku kasusaaja, majandustegevuse sisu, majandusvõimekuse, rahastamisallika ja teistes riikides tegutsemise kohta on toodud käesoleva taotluse lisas 2. Taotlejad plaanivad vajaduse ilmnemisel EstLink 3 REP koostamist rahastada omavahenditest ja finantsasutuste kaasabil. Taotlejad on ettevõtjad, kes tegutsevad laonduse, logistika, jaekaubanduse ja tööstuse valdkonnas. Algatud EstLink 3 REP planeeringualal asuvad taotlejate kinnisasjad. Nende kinnisasjade kohta on kehtestatud detailplaneeringud, mida on asutud ellu viima. Taotlejate kinnisasjadele on antud kehtivate detailplaneeringute alusel ehitusaluse pinnana ehitusõigust 644 946 m2, millest algatatud Estlink 3 REP realiseerimise järgselt pole võimalik ellu viia ca 52,4% ehk ca 338 000 m2 ehitusõigust. Samas on tegu detailplaneeringutega, mis kavandavad suuri laondus-, tööstus- ja logistikahooneid, mis võimaldaks tuua Eestisse uusi investeeringuid. Alljärgnevalt on välja toodud taotlejatele kuuluvad kinnisasjad ning nendega seonduvad peamised ehitusõiguse näitajad. OÜ Orbital Tallinn ja osaühing Probus viivad ellu Ameerikanurga kinnistu ja lähiala detailplaneeringut (DP0650)2. OÜ-le Orbital Tallinn kuuluvad Rae vallas Kurna külas kinnisasjad Lõuna tee, Lõuna tee 1, 2 ja 8, Lääne tee L1, 1 ja 2, Tunneli tee ning Tunneli tee 1 ja 2. Osaühingule Probus kuuluvad samas kinnisasjad Lääne tee L2, 3, 4, 6, 8 ja 9, Ameerika tee L2 ja 1. Detailplaneeringut on asutud realiseerima. OÜ Orbital Tallinn kinnistul Tunneli tee 1 on kehtiv ehitusluba nr 4457E 13423 m2 suletud netopinnaga kaubandushoone ehitamiseks (EHR kood 120656665) ja kinnistul Tunneli tee 2 on kehtiv ehitusluba nr 4458E 12272 m2 suletud netopinnaga kaubandushoone ehitamiseks (EHR kood 120656676). Arendusala ehitisealune pind on 383072 m2. Ehitusõiguse elluviimiseks on 01.01.2025 seisuga tehtud kulutusi 22,5 miljoni euro ulatuses ning arendusala väärtuseks on hinnatud 39 miljonit eurot. Algatatud EstLink 3 REP trassikoridori muutmata jätmisel jäävad tegemata investeeringud suurusjärgus 175 miljonit eurot. East Capital Park Rae OÜ viib ellu Lehmja küla Rukki tee kinnistute muutmise ja Liiva tee katastriüksuse ning lähiala detailplaneeringut (DP1401)3. East Capital Park Rae OÜ-le kuuluvad kinnisasjad Pähklimäe tee 7, 11, 14, 16, 18 ja 20. Detailplaneeringut on asutud realiseerima ning praeguseks on välja ehitatud arendusala tänavavõrk koos tehnilise taristuga. East Capital Park Rae OÜ on esitanud ehituslubade taotlused Pähklimäe tee 11 ja Pähklimäe tee 18 kinnistutele tootmishoonete püstitamiseks, ehituslubade väljastamine toimub lähiajal, misjärel on East Capital Park Rae OÜ alustamas tootmishoonete püstitamisega. Arendusala ehitisealune pind on 151815 m2. Arenduse omandamiseks ja arendusala ehitusõiguse elluviimiseks on 01.01.2025 seisuga tehtud kulutusi kokku juba 9,8 miljoni euro ulatuses ning arendusala väärtuseks on hinnatud 21 miljonit eurot. Algatatud EstLink 3 REP trassikoridori muutmata jätmisel jäävad tegemata investeeringud suurusjärgus 100 miljonit eurot. Pähklimäe Logistika OÜ ja OÜ Kapitel Logistics viivad ellu Lehmja küla Rukki tee kinnistute muutmise ja Liiva tee katastriüksuse ning lähiala detailplaneeringut (DP1401)4. Pähklimäe Logistika OÜ-le või tema emaettevõttele Kapitel Logistics OÜ-le kuuluvad detailplaneeringu alal asuvad kinnisasjad Pähklimäe tee 13, Rukki tee 1 ja 5. Rukki tee 1 on detailplaneering ellu viidud, st kinnisasi on hoonestatud. Detailplaneeringut on asutud realiseerima ka teistel kinnisasjadel ning Pähklimäe Logistika OÜ kinnistul on kehtiv ehitusluba nr 2412271/01069 31 064 m2 suletud netopinnaga logistikakeskuse ehitamiseks, mille rajamiseks esitati 15.10.2024 kohalikule omavalitsusele ka ehitamise alustamise teatis. Arendusala ehitisealune pind kokku on 37140 m2. Ehitusõiguse realiseerimiseks on tehtud kulutusi 3,1 miljoni euro ulatuses ning arendusala väärtuseks on hinnatud 4,65 miljonit eurot. Algatatud EstLink 3 REP trassikoridori muutmata jätmisel jäävad tegemata investeeringud suurusjärgus 37,14 miljonit eurot. Sellele lisandub Rukki tee 1 kasutamise piiramisest tulenev kahju, mis tekib põhjusel, et Rukki tee 1 kinnistule tekkivas elektripaigaldise kaitsevööndis ei ole enam võimalik ladustada raskusi, materjale ja aineid ning ei tohi liikuda masinatega, mille kõrgus on 4,5m, nt autokraanadega konteinerite tõstmiseks. OÜ VINTSELLE viib ellu Vana-Aaviku maaüksuse detailplaneeringut5. OÜ-le VINTSELLE kuuluvad detailplaneeringu alal asuvad kokku 33 kinnisasja, millest otseselt on mõjutatud kinnisasjad Ameerika põik 1, 3, 5, 7, 9, Liivaku tee, Liivaku tee 1 ja 2, Liivaku põik 1 ja 3, 2 Rae Vallavolikogu 17.04.2012 otsus nr 323 Kurna küla Ameerikanurga tehnopargi ja teede detailplaneeringu kehtestamise kohta - https://map.rae.ee/dp/DP0650/. 3 Rae Vallavalitsuse 23.03.2016 korraldus nr 444 Lehmja küla Rukki tee kinnistute muutmise ja Liiva tee katastriüksuse ning lähiala detailplaneering (DP1401). 4 Rae Vallavalitsuse 23.03.2016 korraldus nr 444 Lehmja küla Rukki tee kinnistute muutmise ja Liiva tee katastriüksuse ning lähiala detailplaneering (DP1401). 5 Rae Vallavolikogu 27.juuli 2004 otsus nr 268 Aaviku küla Vana-Aaviku I kinnistu detailplaneeringu kehtestamise kohta - https://map.rae.ee/dp/DP0063/. Luure tee, Luure tee 2 ja 4. Kinnistutele on EHR-i andmetel antud ehitusload nr 3493E, 3494E, 3538E, 3539E, 3540E, 3458E sade- ja pinnasevete drenaažirajatise, tänavavalgustuse, sidekaabelliini, veevarustuse torustiku, siibrikaevude, tuletõrjeveemahutite, kanalisatsioonirajatiste, elektri maakaabelliini ja alajaama püstitamiseks. Detailplaneeringut on asutud realiseerima ehitusprojekti koostamisega. Arendusala ehitisealune pind on 72919 m2. Ehitusõiguse realiseerimiseks on tehtud kulutusi 5,5 miljoni euro ulatuses ning arendusala väärtuseks on hinnatud 6 milj eurot. Algatatud EstLink 3 REP trassikoridori muutmata jätmisel jäävad tegemata investeeringud suurusjärgus 70 miljonit eurot. 5. SEOSED STRATEEGILISTE ARENGUDOKUMENTIDEGA, RIIGI ERIPLANEERINGU VAJALIKKUS JA EESMÄRGID Lähtudes riiklikust kliima- ja energiapoliitikast, energiasüsteemide dekarboniseerimisest ning kliimaneutraalsuse saavutamise eesmärgist 20506 aastaks, tuleb arvestada energiasüsteemides aset leidvate muudatustega. Peaasjalikult tähendab see üleminekut taastumatutelt energia tootmisallikatelt taastuvatele, ühest konkreetsest tootmiskohast (Ida-Eesti) enamatele tootmiskohtadele (peamiselt tänu tuuleenergeetika arendamisele) üle Eesti. Täiendavalt näeb kliimaeesmärkide täitmine ette elektrienergia tarbimise ja tipukoormuse kasvu7. Neist faktoritest tulenevalt on tarvilik uute elektriliinide rajamine. EstLink 3 uus 330 kV õhuliin on vajalik suurenevate võimsuste ülekandmiseks tulenevalt EstLink 3 ühenduse rajamisest ning võimsusvoogude jaotumiseks N-1 olukorras (olukord, kus üks element või osa on puudu või eemaldatud, N-1 ei saa olla võrdne 0-ga). Selle ülekandevõrgu arendamise põhieesmärk on kavandada elektriühendus, et liinid oleksid võimelised üle kandma kogu EstLink 3 võimsust, mis leevendaks 2035. aasta ja kaugema tuleviku vaates elektri ülekandevõimsuste puudujääki piirkonnas ja vajadusel võimaldaks liita täiendavaid tarbimis- ja tootmisvõimsusi kohalike omavalitsuste ümbruses olevatelt tootmisaladelt ja tarbimiskeskustest. REPi alusel ehitatakse liinid, mis vastavad ka elektrivõrgu arengukava8 pikaajalisele 2050. aasta tulevikuvisioonile ning tagaksid piirkonna elektriga varustatuse ja võimaldaks saavutada riigi kliimaeesmärke, võimaldades suuremaid tarbimis- ja tootmisvõimsusi. Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korraldusega nr 211 algatatud EstLink 3 REP ei hõlma käesoleva taotluse lisas 1 märgitud planeeringuala. Samas on mõistlik alternatiivseid asukohti analüüsida ühes planeerimismenetluses, et tagada joonehitise planeeringu elluviidavus käesoleva taotluse lisas 1 märgitud planeeringualal. Planeerimisalase tegevuse korraldaja on oma algatatud EstLink 3 REP algatamise korralduse seletuskirjas nentinud, et selleks, et oleks võimalik hinnata ja kaaluda erinevaid alternatiive, laiendati planeeringuala Rae valla Uuesalu ja Kurna küla ning Kiili valla Mõisaküla piirkonnas (lk 21). Järelikult on planeeringuala laiendamine alternatiivide kaalumiseks vajalik ka käesolevas taotluses selgitatud kujul. Eleringi poolt esitatud taotluse kohaselt on kavandatav alajaam planeeritud Rae valda, Järvekülla. Algatatud EstLink 3 REP ei arvesta, et alajaama kavandatav asukoht on Rae Vallavolikogu poolt 16.10.2024 kehtestatud põhjapiirkonna üldplaneeringu järgi ette nähtud 6 Eesti 2035 https://valitsus.ee/strateegia-eesti-2035-arengukavad-ja-planeering/strateegia 7 Eleringi kodulehekülg: https://www.elering.ee/sites/default/files/public/elekter/elektris%C3%BCsteem/Eesti%20elektri%C3%BCleka nd ev%C3%B5rgu%20arengukava%202024-2033.pdf Punkt 1.5.5 8 Elektriülekandevõrgu arengukava 2024-2033 https://www.elering.ee/elektriulekandevorgu-arengukava-2024- 2033 rohevõrgustiku alaks, selle lähiümbruses (idasuunas) asub rohkelt olemasolevaid ja planeeritud elamualasid. Alajaama osas ei ole alternatiivseid asukohti käsitletud. Taotlejad on seisukohal, et kavandatava alajaama asukoha osas on olemas alternatiivsed asukohad, mis on objektiivselt põhjendatumad. Seetõttu sisaldab käesolev taotlus ka uue alajaama asukohta Rae vallas asuvatel riigile kuuluvatel maaüksustel: - Pajumetsa, Karla küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:001:6963); - Paju, Karla küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:001:3727); - Metsatalle, Karla küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:001:6961); - Tallemetsa, Karla küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:001:6962); - Sookailu, Rae küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:002:0224); - Kaeviku, Rae küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:002:0223); - Viimsi metskond 188, Rae küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:002:1757) või - Viimsi metskond 64, Soodevahe küla, Rae vald, Harju maakond (katastritunnus 65301:001:3825). Taotlejad juhivad tähelepanu sellele, et nii alajaama (kui ka liinikoridori enda) valikul tuleb lähtuda ruumilise planeerimise üldistest põhimõtetest, sh elukeskkonna parendamine ning otstarbekas, mõistlik ja säästlik maakasutus. Lisame, et võrreldes algatatud EstLink 3 REP menetluses valitud asukohaga, on vajalik käesoleva EstLink 3 REP algatamine järgmistel põhjustel: (i) Järveküla on Rae valla üldplaneeringu järgi nähtud ette valdavalt elamualaks ning alajaama praegune asukoht rohevöönd, mis aga välistab tulevikus alajaama lähedusse võimalike suure energiavajadusega tootmisettevõtete lisandumise. Alajaama asukoht sedavõrd ulatusliku elamuala vahetus läheduses tekitab selge konflikti üksteist häirivate maakasutuste vahel. Lisaks ei tohiks Eesti riik oma põhivõrku arendades hälbida teiste Euroopa riikide praktikast. Nii on Saksamaa karmistanud elektriõhuliinide rajamise nõudeid ja on ka rõhutatud, et õhuliinide kasutamist elumajade läheduses tuleks vältida9. (ii) Alajaama alternatiivsete asukohtade (vt võimalikud asukohad loetletud ülal) kasuks räägib asjaolu, et Lehmja ning Karla külas on Rae valla üldplaneeringuga ning Tallinna linnas Lasnamäe linnaosa üldplaneeringuga nähtud ette suuremahulised tootmisalad, kuhu oleks võimalik kavandada ka suure energiavajadusega tootmist ehk teisisõnu alajaama alternatiivsed asukohad looks olulist lisandväärtust ka piirkonda, kuhu alajaam vahetult rajatakse ja vajadusel ka energia täiendavaks tootmiseks nt akuparkide rajamise teel (vt käesoleva taotluse ptk 3 „Asjaolud“ toodud detailplaneeringute ning ehituslubade loetelu). Tallinna lähiümbrusesse ei ole kavandatud teist kõrgepingealajaama, mistõttu on otstarbekas alajaama asukoha eelvaliku puhul arvestada ka lisandväärtusega majanduslikus perspektiivis. Seega tuleks eelistada asukoha eelvaliku puhul neid asukohti, kuhu on võimalik kavandada ka energiamahukaid tootmisettevõtteid ehk tarbijaid. Alajaama paigutus peab aitama kaasa võimalikult suure, pikaajalise ja laiapõhjalise majandusliku tulususe saavutamisele. 9 https://www.bmwk.de/Redaktion/EN/FAQ/Energy-Cable-Construction/faq-energy-cable-construction.html Näitena võib siinkohal tuua AS Estonian Cell, mille tootmine paikneb 330 kV kõrgepingealajaama läheduses ning mille positiivne mõju Eesti majandusele on äärmiselt oluline. Eriplaneeringu praeguses alajaama asukohas oleks tootmisettevõtete kavandamine piirkonda Rae valla strateegilistest dokumentidest ning asukohast tulenevalt välistatud, mistõttu ei lähtu alajaama kavandatav asukoht suurima majandusliku kasu saavutamise ega ka ratsionaalse maakasutuse põhimõtetest. Lisaks võib Eleringil endal tekkida rajatava alajaamaga seoses huvi ise või eraettevõtete kaasamisega lisaks tarbimisele ka energiatootmise poolel, mis Järvekülas oleks piirangute tõttu väga komplitseeritud. 6. RIIGI ERIPLANEERINGU PLANEERINGUALA JA KAVANDATAVA EHITISE JA SEDA TEENINDAVATE EHITISTE KASUTAMISE OTSTARVE, SELLEGA SEOTUD TEGEVUSE KIRJELDUS JA EHITISE TOIMIMISE TAGAMISE EELDUSEKS VAJALIKUD TINGIMUSED 6.1. Planeeringuala EstLink 3 REP planeeringuala kaart, sh piirid on esitatud lisas 1. Planeeringuala asub peamiselt Rae vallas ning on ühendatud algatatud EstLink 3 REP alaga. Planeeringuala ligikaudne suurus on 45,54 km2. Alajaama asukohana on kavandatud Rae vallas riigile kuuluv maaüksus Karla külas või alternatiivselt Rae külas või Soodevahe külas. Uue 330 kV alajaama aluse maatüki suuruseks arvestatakse Harku alajaama maaüksusega analoogse suurusega maaüksusega. Arvestades taotlejate poolt väljapakutud erinevaid võimalikke alajaama asukohti on võimalik asukoha lõplikul valikul lähtuda konkreetsest tehnilisest lahendusest ja sellest tulenevast maavajadusest. Alajaama ja jaotusseadmete ümber ulatub kaitsevöönd 2 meetri kaugusele piirdeaiast, seinast või nende puudumisel seadmest. 330 kV elektriliini uus koridor paikneb peamiselt Rae vallas maksimaalselt võimalikul määral Rail Baltic raudteekoridoris, vähendamaks liinikoridorist tekkivaid negatiivseid mõjusid ja omandiõiguse piiranguid maaomanikele. Sarnaselt algatatud EstLink 3 REP taotlusele, on elektriliini trass planeeritud 330 kV õhuliinina või maakaablina. Liinide planeerimisel arvestatakse laiusega üks 330 kV elektriõhuliin ühes koridoris – koridori laius kokku 100 m, millest 20 meetrit on nihutamise ruum. Maakaabelliini puhul on laiuseks vajalik maa-ala oluliselt väiksem, kuna kaitsevööndi ala on väiksem. Haritaval põllumaal kasutatakse metallsõrestikmaste, et minimeerida kasutatava maa-ala pindala. Mujal kasutatakse metalltoru- või raudbetoonmaste. 330 kV õhuliinijuhtme ristlõige on 3x400 mm2 ning maksimaalne töötemperatuur 80 °C. 6.2. Ehitiste kasutamise otstarve Vastavalt majandus- ja taristuministri poolt 02.06.2015 vastu võetud määrusele nr 51 on kavandatavate ehitiste kasutamise otstarve järgmine10: • 22140, Elektrienergia ülekandeliinid, välja arvatud kohalik elektrivalgustus (22240) o 22142, 110 kV ja kõrgema pingega õhuliin; 10 Tegemist on esialgse nimekirjaga.  o 22145, 110 kv ja kõrgema pingega trafoalajaam; o 22143 Maakaabelliin. 6.3. Ehitise toimimise tagamise eeldused ja täiendav kasutusvõimalus Käesoleva taotluse alusel kavandatav õhu- või maakaabelliin ja alajaam on osa EstLink 3 võrgust, sh algatatud EstLink 3 REP alusel kavandatavast põhivõrgust. Täpsem info ehitise toimimise tagamise eeldustest ning REP elluviimisest on käsitletud Eleringi 26.07.2024 taotluses. Taotlejad on esitanud taotluse alternatiivse asukoha käsitlemiseks REP menetluses. REPi viib ellu põhivõrguettevõtja Vabariigi Valitsuse poolt kehtestatavas asukohas. Käesoleva taotluse lisas 1 kajastatud alajaama võimalikud asukohad tootmisalade läheduses võimaldavad tootmisaladele kavandada salvestusvõimalusi analoogselt Kiisa ja Aruküla alajaama lahendustega või kavandada suurema elektrivajadusega tootmist. 7. PLANEERINGUGA EELDATAVASTI KAASNEVATE ASJAKOHASTE MAJANDUSLIKE, SOTSIAALSETE JA LOODUSKESKKONNALE AVALDUVATE MÕJUDE KIRJELDUS Taotlejate poolt esitatud planeeringuala puhul on olulised kaks erinevat aspekti. Ühest küljest oleks võimalik liinikoridorid viia eemale taotlejatele kuuluvatest arendusaladest ning teisest küljest paigutada alajaam(ad) omavalitsuse üldplaneeringus määratletud tootmisalade vahetusse lähedusse. Rae ning Lehmja külas on Rae valla üldplaneeringuga nähtud ette suuremahulised tootmisalad, kuhu oleks võimalik kavandada ka suure energiavajadusega tootmist ehk teisisõnu alajaama alternatiivsed asukohad looks olulist lisandväärtust ka piirkonda, kuhu alajaam vahetult rajatakse ja vajadusel ka energia täiendavaks tootmiseks nt akuparkide rajamise teel. Elektriliini trassi osas on REP alternatiivse asukoha taotlusel positiivsed majanduslikud mõjud, mis väljenduvad muuhulgas võimaluses kasutada ka uue alajaama asukohast Aruküla alajaamani jõudmisel kas olemasolevaid õhuliinide trassikoridore või asukohtades, kus on vajalik säilitada olemasolevaid maakasutusi siis maakaabelliini koridore. On oluline, et algatatud EstLink 3 REP realiseerimisega hetkel välja pakutud asukohas kaasnevad olulised negatiivsed majanduslikud mõjud taotlejatele ning kuna taotlejatega seotud täiendavate äri- ja tööstusettevõtete lisandumata jätmise korral on eeldatav kahju Eesti majandusele ca 0,45% Eesti SKP-st, siis tekib paratamatult olukord, kus majanduslikult on tekitatud kahju. Taotlejate poolt väljapakutud trassikoridorid võimaldavad realiseerida taotlejatele kuuluvate arendusalade väljaarendamisega tekkivat positiivset mõju Eesti majandusele suurusjärgus 0,45% Eesti SKP-st. Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korralduse nr 211 alusel algatatud EstLink 3 REP algatamise tõttu jääb taotlejaid puudutavas asukohas eespool viidatud positiivne mõju Eesti majandusele realiseerimata. Tööstus- ja logistikaparkide väljaehitamata jätmisel jäetakse tegemata märkimisväärses ulatuses investeeringuid, sh jäävad loomata asjakohased töökohad (hinnanguliselt suurusjärgus 4000 – 8000 töökohta). Tegu on väga suurte ning heas strateegilises asukohas (Tallinna ringtee ääres) olevate logistika- või tööstushoonetega, mille rajamine mujal Tallinna läheduses planeeritud mahus on keeruline. Loomata jäävad töökohad tähendavad mitte ainult väiksemat kohalikku ja riiklikku maksutulu, vaid avaldavad negatiivset mõju kohalike teenuste tarbimisele ning vähendavad nõudlust uute teenuste järele. Riik ei tohi teostada Eesti konkurentsivõimet suurendavaid projekte (nt energia varustuskindluse tõstmine) viisil, mis oma mõju tõttu vähendavad Eesti konkurentsivõimet teiselt poolt (nt jäävad loomata töökohad, parimad tööstuskinnisvara arendusalad võetakse käibest välja, vähendatakse maksutulu ja uute teenuste turule tulekut). REP alternatiivse asukoha taotluse kaalumine võimaldaks viia ellu nimetatud planeeringud ning ühtlasi rajada ka varustuskindluse vaates olulise elektriühenduse. On ka oluline, et alajaama võimalik asukoht tootmisalade vahetus läheduses võimaldab kavandada tootmisaladele nii salvestusvõimalusi kui ka suurema elektrivajadusega tootmisüksusi. Ülaltoodust tulenevalt on taotlejate poolt märgitud asukohal nii positiivsed majanduslikud kui ka sotsiaalsed mõjud. Tartu mnt ja Tallinna ringtee ristumisala jääb ohustatuima ehk I-kaitsekategooria linnu suur- konnakotkas (Eestis 5-10 paari) püsielupaika, mis kitsendab oluliselt nimetatud lõigus trassikoridori valikuid. See tähendab, et kuigi algatatud EstLink 3 REP ala on Tartu mnt ja Tallinna ringtee ristumiskohas mitmeid kilomeetreid lai, siis suur-konnakotka püsielupaiga tõttu on tegelikud võimalikud trassikoridorid väga piiratud. Lisaks asjaolule, et võimalikud tegelikud trassikoridorid on nimetatud piirkonnas väga piiratud, siis on õhuliinid suur- konnakotka jaoks üliohtlikud, nt eelmisel aastal hukkus üks suur-konnakotkas nimetatud piirkonnas juba olemasolevates elektriliinides. Vastavalt Keskkonnaameti 04.04.2024 korraldusele nr 1-3/24/150 "Suur-konnakotka kaitse tegevuskava" lk 26 ei tohiks uusi suuremastaabilisi taristuobjekte rajada suur-konnakotka pesale lähemale kui 3 km ning ühe üldise kaitsemeetmena tuleks suur-konnakotka elupaikade läheduses kasutada elektrilevis ohutumaid tehnilisi lahendusi (nt traatide asendamine kaabliga, õhuliinide asendamine maakaablitega jne). Arvestades asjaolu, et taotlejate poolt kavandatud asukohas ei esineks ülaltoodud negatiivseid asjaolusid, on järelikult võrreldes algatatud EstLink 3 REP trassikoridoriga taotlejate poolt kavandatud trassikoridoril positiivne mõju ka keskkonna vaates. 8. PLANEERINGU KOOSTAMISEKS TEADAOLEVATE VAJALIKE MÕJU HINDAMISTE VALDKONNAD JA VÕIMALIKE UURINGUTE JA ANALÜÜSIDE NIMEKIRI KOOS KIRJELDUSEGA Järgnevalt on käsitletud taotluse objektiks oleva Rae valla alajaama ning ülekandeliini keskkonnaseisundi mõju hindamise valdkondi ja võimalike uuringute ja analüüside nimekirja, mille määratlemisel oleme lähtunud Elering 26.07.2024 taotlusest. Taotlejad on seisukohal, et antud asjaolud ei erine oluliselt võrreldes Eleringi taotluses tooduga. • Mõju hindamise vajadus11: • Mõju hindamine Natura 2000 võrgustiku aladele; o Analüüsida, millised planeeringualal asuvad Natura 2000 alad jäävad võimalikku mõjualasse. Läbi viia Natura eelhindamine, vajadusel asjakohane hindamine. • Mõju kaitstavatele loodusobjektidele; 11 Tegemist on mõjuvaldkondade esialgse nimekirjaga. Täpne mõju hindamise ja sellega seotud uuringute vajadus, kombineeritavus ja detailsus selgitatakse välja lähteseisukohtade ja sotsiaalsete, kultuuriliste, majanduslike ja looduskeskkonna mõjude hindamise, sh KSH programmi menetluse protsessis.  o Mõju hindamisel kaitstavatele loodusobjektidele lähtutakse looduskaitseseadusest, kaitse-eeskirjadest, kaitsekorralduskavadest, liigi kaitse tegevuskavadest jm asjakohastest dokumentidest, samuti riiklike registrite andmetest. • Mõju hindamine taimestikule ja vääriselupaikadele; o Mõju hindamise käigus hinnatakse taimestikule ja vääriselupaikadele avalduvaid otseseid ja kaudseid mõjusid. • Mõju hindamine loomastikule; o Planeeritava elektriühenduse mõju loomastikule võib avalduda elupaikade kao ning killustamise ja häiringute kaudu. • Mõju hindamine rohevõrgustikule; o Hindamisel võetakse arvesse maastikutüüpide levikut ja sellest tulenevat olemasolevat rohevõrgustiku sidusust ja toimivust trassikoridori piirkonnas. • Mõju hindamine veekeskkonnale; o Vee ja märgalade elektriühenduse planeerimisel hinnatakse selle võimalikku mõju vee ja märgalade seisundile. • Mõju hindamine inimese tervisele, heaolule ja varale; o Mõju hindamisel käsitletakse piirkonna asustust, planeeritavale elektriühendusele lähimaid elamuid ning võimalikku mõju neile, lähtudes võimalikust müra tasemest (ehitusaegne mõju), joogivee kvaliteedist ning elektromagnetvälja tugevusest (kasutusaegne mõju). • Mõju hindamine jäätmetekkele ja ringmajanduse võimalustele; o Analüüsitakse ja hinnatakse mõju jäätmetekke ja ringmajanduse võimaluste kasutamise seisukohast. • Mõju hindamine kliimale; o KeHJS § 40 lg 4 p 6 kohaselt on KSH ülesanne mh anda hinnang kliimamuutustele. • Sotsiaalsete, majanduslike ja kultuuriliste mõjude hindamine. o Läbi laiapõhjalise mõjude hindamise käsitletakse võimalikke mõjusid sotsiaalsele, majanduslikule ja kultuurilisele keskkonnale. Mõjude hindamisel arvestatakse strateegilise planeerimisdokumendi eesmärke ja käsitletavat territooriumi ehk võimalikku mõjuala. Majanduslike mõjude arvestamisel lähtutakse elektrikaablite valikul (õhuliin või maakaabelliin) nende eluea kasutusest tulenevast kogukulust, sh nt ekspluatatsioonikulust, ning arvestatakse elektrikaablite ja selle kaitsevööndi asukoha maa võimalikku kasutamist elektrikaabli eluea perioodil. • Uuringud ja analüüsid12: • Sotsiaalmajanduslik analüüs; 12 Tegemist on esialgse nimekirjaga, mis põhineb Eleringi kogemusel ja teadmistel. Täpne uuringute ja analüüside vajadus ja detailsus selgitatakse välja lähteseisukohtade ja KSH programmi koostamise ja menetluse protsessis.  o Analüüsi koostamisel käsitletakse võimalikke mõjusid sotsiaalsele, majanduslikule ja kultuurilisele keskkonnale. • Loomastik; o Ekspertarvamuse koostamise eesmärgiks on anda sisend elektriühenduste trassialternatiivide võrdlemiseks asukoha eelvaliku etapis. Ekspertarvamus käsitleb maismaal paiknevaid trassialternatiive. • Linnustik; o Ekspertarvamuse koostamise eesmärgiks on anda ülevaade planeeringu alal esinevatest linnuliikidest, sh kaitsealustest liikidest ning linnustiku jaoks olulistest aladest ning selgitatakse välja neile avalduv mõju. • Taimestik; o Ekspertarvamus käsitleb mõjusid taimkattele, sealhulgas peamiselt metsadele, soodele ja niitudele. • Natura 2000 eelhindamine ja vajadusel Natura asjakohane hindamine; o Natura hindamise eesmärgiks on anda sisend elektriühenduste trassialternatiivide teostatavuse selgitamiseks ja alternatiivide võrdlemiseks asukoha eelvaliku etapis. • Elektromagnetvälja mõju inimestele ning maismaaelustikule; o Ekspertarvamus koostada eesmärgiga hinnata üldised elektri- ja magnetväljade (edaspidi EMV) tasemed antud elektriühenduse lähiümbruses. EMV tasemete hinnang lähtudes ohutusest inimesele ja muudele elusolenditele, võttes aluseks inimese võimalikku püsivat viibimist ülekandeliinide lähistel. 9. PLANEERINGU KOOSTAMISE TELLIMISE JA PLANEERIMISSEADUSES SÄTESTATUD MÕJUDE HINDAMISE, SEALHULGAS SELLE RAAMES KOOSTATAVATE UURINGUTE JA ANALÜÜSIDE EELDATAV EELARVE Taotlejad on arvestanud, et taotluses lisas 1 näidatud alternatiivse ala osas planeeringu koostamise ja keskkonnamõjude hindamise, sh selle raames koostatavate uuringute ja analüüside kulu võib ulatuda kuni 70%-ni Eleringi 26.07.2024 taotluses märgitud kuludest. 10. SUUR RIIKLIK HUVI EHITISE ASUKOHA VALIKU JA TOIMIMISE VASTU Algatatud EstLink 3 REP ja keskkonnamõju strateegilise hindamisega (Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korraldus nr 211) Vabariigi Valitsus nõustus, et EstLink 3 rajamine Tallinna lähiümbruse elektrivarustuse tagamise tarbeks on PlanS § 27 lg 1 ja 2 mõistes olulise ruumilise mõjuga ehitise püstitamine, mille asukoha valiku või toimimise vastu on suur riiklik või rahvusvaheline huvi. Puudub põhjus, miks samal otstarbel kasutatavate ehitiste kavandamiseks käesoleva taotluse lisa 1 alal ei vasta PlanS § 27 lg 1 ja 3 tähenduses riigi eriplaneeringu objektile. Taotletav REP on põhimõtteliselt üks osa EstLink 3-st. Järgnevalt esitame kokkuvõtlikult Eleringi 26.07.2024 taotluses toodud argumendid, mis räägivad ka käesoleva REP algatamise kasuks. PlanS eelnõu (571 SE) kohaselt peab riigi eriplaneeringu koostamise eelduseks olev suur riiklik huvi väljenduma eelkõige riigi strateegilistest dokumentidest ehk arengukavadest, strateegiatest, samuti Vabariigi Valitsuse tegevusprogrammist jt dokumentidest, kus riik on oma huve objekti või valdkonna põhiselt väljendanud. PlanS 571 SE seletuskirjas on märgitud, et riiklik huvi on ka mõju või seosed teiste riikidega, seega võib planeeritav riiklikku huvi kandev ehitis olla ühtlasi ka rahvusvahelise huvi objektiks. Käesoleva taotluse sissejuhatuses ja ptk 3 on nimetatud riiklikud strateegilised dokumendid, mis toetavad mh Rae vallas ülekandeliini ja alajaama rajamise suhtes suurt riiklikku huvi. Täidetud on ka PlanS § 27 lg 2 kriteerium, mille järgi riigi eriplaneeringu algatamist tuleb eeldada olukorras, kus soovitakse kavandada kõrgepingeliini alates pingest 110kV. Ehitise asukoha vastu võib olla suur riiklik huvi ka põhjusel, et üleriigilise tähtsusega avalikud huvid on mh loodusobjektide säilitamine ja energia tootmine. Riiklikul tasandil suuremahulise taristu ehitamisel on suur riiklik huvi asukoha vastu peamiselt tingitud potentsiaalsest mõjust keskkonnale, aga ka majandusele ja elukeskkonnale, sh elanikele. Energeetika valdkonnas on suur riiklik huvi tagada varustuskindlus. Elektriühenduse rajamine ja elektrivõrgu tugevdamine on otseselt seotud riiklike huvidega energeetika valdkonnas ning neid huve väljendataksegi REPi kaudu. Taastuvenergeetika (mille loogiliseks osaks on ka ühendus põhivõrguga) arendamiseks on omakorda suur rahvusvaheline ja avalik huvi, arvestades muuhulgas riigi seatud taastuvenergia tootmise eesmärke (RKHKo nr 3-17-2013, p 20). Järelikult on kohane kasutada kõiki õiguslikke võimalusi protsessi ökonoomsemaks läbiviimiseks. Eleringi uuringu andmetel avaldub kõige suurem elektrifitseerimise mõju Tallinna piirkonnale, kus tarbimine ulatub 43%-ni kogu Eesti tiputarbimisest. Olemasolev võrk Tallinnas ei ole suuteline üle kandma perspektiivseid võimsuseid (Elektrivõrgu arengukava 2024-2033, peatükk 1.5.7.1). Suurima positiivse efekti annab uus 330 kV alajaam ja uus 330 kV võrk. Lisaks esineb vajadus viia tootmisvõimsusi idast läände, mis üldiselt suurendab energiajulgeolekut ja energiatõhusust. Kokkuvõttes paluvad taotlejad EstLink 3 REP ja selle keskkonnamõju strateegilise hindamise menetluse võimalikult kiiret algatamist. PlanS § 271 lg 1 võimaldab riigi eriplaneeringu koostamisel loobuda detailse lahenduse koostamisest, kui vajalikud eeldused saavad täidetud ja võimaldavad loobumist. Soovime detailse lahenduse koostamisest loobuda, kui selgub, et asukoha eelvaliku etapis on see võimalik. 11. SELGITUSED PLANEERINGUALA LAIENDAMISE TAOTLUSELE PlanS § 28 lg 5 p 1 alusel märgitakse REPi algatamisel teadaoleva planeeringuala asukoht ja selle suurus, sealjuures planeeringuala piir. PlanS § 30 lg 2 ls 2 selgitab, et kui riigi eriplaneeringu algatamiseks on esitatud mitu sama eesmärgilist taotlust ja taotlustes on esitatud ka võimalikud asukohad ehitise rajamiseks, tuleb nimetatud asukohti eelvaliku tegemisel kindlasti kaaluda. Seega on tegu kohustusliku alusega riigile menetleda lisas 1 näidatud alternatiivset asukohta. Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korralduse nr 211 lisas 1 näidatud algatatud EstLink 3 REP planeeringualasse ei jää käesoleva taotluse lisas 1 märgitud ala ning algatamisel puudusid alternatiivid Järveküla-Aruküla trassilõigu osas. Lähtudes käesoleva taotlusega esitatud teadaolevast alternatiivist, tuleb MKM-l seega teha PlanS § 28 tähenduses ettepanek Vabariigi Valitsusele 31.10.2024 korralduse nr 211 lisa 1 muutmiseks. 17.12.2024 edastas Regionaal- ja Põllumajandusministeerium taotlejatele kirja, kus selgitati, et kui ilmneb vajadus kaaluda Järveküla-Aruküla trassilõigu osas täiendavaid trassikoridoride alternatiive, mis ei asu algatamise aegsel planeeringualal, kaasatakse lisandunud puudutatud isikud planeeringu koostamisse. Taotlejad on vajadust alternatiivse asukoha kaalumiseks ning planeeringuala muutmiseks põhjendanud, kuid nende selgitustega ei ole arvestatud. RVastS § 6 lg 1 alusel võib isik nõuda toimingu sooritamist, kui avaliku võimu kandja on kohustatud toimingu sooritama ja see puudutab isiku õigusi. Alternatiivse asukoha kaalumine puudutab taotlejate õigusi, kuna olemasolev planeeringuala hõlmab taotlejate kinnisasju, kus on kavandatud erinev arendustegevus, mis on osaliselt lõppjärgus. Planeerimisalase tegevuse korraldaja peab juba menetluse varajases staadiumis selgitama välja isikud, kelle õigusi võib kavandatav tegevus riivata. Tal on ühtlasi kohustus luua menetluses eeldused taotlejate õigusi vähemriivavamate lahenduste leidmiseks. Planeeringuala laiendamine, st muutmine, on oluline planeeringu koostamist puudutav küsimus (PlanS § 28 lg 5 p 1), mille otsustab algatamisel Vabariigi Valitsus. Planeerimisalase tegevuse korraldaja ei saa anda oluliste küsimuste otsustamist üle keskkonnamõju strateegilise hindamise läbiviijale või huvitatud isikule, kuna tegu on haldusorgani olemusliku ülesandega uurida välja asjas olulise tähtsusega asjaolud ning panna paika kaalutlusõiguse raamid. Eluliselt ei ole usutav, et ilma planeerimisalase tegevuse korraldaja konkretiseeritud suunisteta hakkaks keskkonnamõju strateegiline hindaja iseseisvalt uurima täiendavat (laiendatud) planeeringuala ning nägema seal ette uuringute läbiviimise. Keskkonnamõju strateegilise hindamise ja samuti planeeringulahenduse koostamise riigihange viiakse läbi vähempakkumise tingimustes ning kuna planeeringuala võimalikku laiendamist ja sellega seonduvaid kulusid pole võimalik hankemenetluses määrata, siis ei hinnasta konsultandid riigihanke võitmise eesmärgil seonduvaid kulusid oma pakkumise koosseisu. See tähendab omakorda, et sisuliselt alternatiivseid asukohti keskkonnamõju strateegilise hindamise ja planeeringulahenduse koostamise hankelepingu täitmise käigus ei hinnata. MKM-l on kohustus taotlejate poolt soovitud toiming sooritada ehk planeeringuala laiendada. Esiteks tuleb vastav kohustus PlanS § 30 lg 2 sõnastusest, mille kohaselt asukoha alternatiive tuleb analüüsida sõltumata sellest, kas täiendav REP taotlus võetakse menetlusse. MKM-l on õigus keelduda täiendavate alternatiivide analüüsimise kohustusest üksnes juhul, kui ettepaneku REP algatamiseks on teinud riik ise (PlanS § 28 lg 41) Antud juhul ei ole algatatud EstLink 3 REP algatamise taotlust esitanud valitsusasutus, vaid Elering. Samuti tuleks igal juhul planeeringu koostamise ja selle keskkonnamõjude hindamise menetluses arvestada käesoleva taotlusega hõlmatud ala. See juhis tuleb muuhulgas Riigikohtu lahendist haldusasjas nr 3-16-1472, mille kohaselt on planeeringu keskkonnamõjude strateegilise hindamise eesmärk mõjutada otsustusprotsessi ja analüüsida alternatiivide valikut otsustusprotsessi varases staadiumis. Keelatud on strateegiate kasutamine, mis vähendavad mõjude hindamise kasulikku mõju ehk keelatud on käesoleva taotlusega hõlmatud alternatiivse planeeringuala käsitlemata jätmine näiteks üksnes põhjusel, et see jääb Vabariigi Valitsuse 31.10.2024 korralduse nr 211 lisas 1 näidatud planeeringualast välja. 12. LISAD Lisa 1. EstLink 3 REP planeeringuala asukoht ja piir Lisa 2. Juriidiliste isikute andmed Lugupidamisega Gerd Krieger OÜ Orbital Tallinn juhatuse liige /allkirjastatud digitaalselt/ Hando Järving, Krista Tamme ja Enel Järving Osaühing Probus juhatuse liikmed /allkirjastatud digitaalselt/ Holger Tilk ja Mait Miller Pähklimäe Logistika OÜ juhatuse ja OÜ Kapitel Logistics juhatuse liikmed /allkirjastatud digitaalselt/ Martin Otsa ja Madis Raidma East Capital Park Rae OÜ juhatuse liikmed /allkirjastatud digitaalselt/ Karl-Erik Kodu OÜ VINTSELLE juhatuse liige /allkirjastatud digitaalselt/ LISA 1. ESTLINK 3 REP PLANEERINGUALA ASUKOHT JA PIIR  KONSOLIDEERITUD MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 31.12.2023 ärinimi: OÜ VINTSELLE registrikood: 10506798 Harju maakond, Tallinn, Mustamäe linnaosa, postiaadress: Akadeemia tee 78 postisihtnumber: 13520 telefon: +372 6720357 e-posti aadress: [email protected] OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Konsolideeritud bilanss 5 Konsolideeritud kasumiaruanne 6 Konsolideeritud rahavoogude aruanne 7 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Raha 11 Lisa 3 Lühiajalised finantsinvesteeringud 11 Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed 12 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 13 Lisa 6 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad 13 Lisa 7 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad 14 Lisa 8 Laenunõuded 14 Lisa 9 Kinnisvarainvesteeringud 15 Lisa 10 Materiaalsed põhivarad 16 Lisa 11 Laenukohustised 17 Lisa 12 Võlad ja ettemaksed 18 Lisa 13 Tingimuslikud kohustised ja varad 18 Lisa 14 Osakapital 18 Lisa 15 Müügitulu 19 Lisa 16 Muud äritulud 19 Lisa 17 Tööjõukulud 19 Lisa 18 Muud ärikulud 20 Lisa 19 Muud finantstulud ja -kulud 20 Lisa 20 Seotud osapooled 20 Lisa 21 Konsolideerimata bilanss 22 Lisa 22 Konsolideerimata kasumiaruanne 23 Lisa 23 Konsolideerimata rahavoogude aruanne 24 Lisa 24 Konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne 25 Aruande allkirjad 26 Vandeaudiitori aruanne 27 2 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Tegevusaruanne Vintselle OÜ on 1995. aastal asutatud Eesti kapitalil põhinev valdusettevõte, mis omab investeeringuid kinnisvara ja taastuvenergeetika valdkonnas Eestis ja Lätis. Kontserni kuuluvad kümme ettevõtet. Kontserni ettevõtete põhitegevuseks on kinnisvaraobjektide arendamine ja välja üürimine ning taastuvenergeetika projektide arendamine. 2023. aastal teenisid Vintselle kontserni ettevõtted konsolideeritud müügitulu 4,4 miljonit eurot (2022. aastal 4,4 miljonit eurot). Majandusaasta kontserni konsolideeritud kasum oli 5,2 miljonit eurot (2022. aastal 5,7 miljonit eurot). 19.04.2023 otsustati lõpetada konsolideerimisgruppi kuuluva tütarettevõtte Star Center OÜ tegevus. Emaettevõte Dives OÜ ühendati Vintselle OÜ-ga 04.06.2023. Ühinemise bilansipäevaks oli 31.12.2022. 2023. aastal lisandus Vintselle OÜ gruppi 100% tütarettevõte Atrevi OÜ. 2023. aastal oli majanduskeskkond Eestis väljakutseid pakkuv. Eelkõige mõjutasid majanduskeskkonda Ukraina sõda, energiahindade kiire kasv ning kõrge inflatsioonitase. Järgmisel majandusaastal jätkame senist tegevust ning suuremahulisi investeeringuid plaanitud ei ole. Vintselle kontsern andis 2023. aastal tööd 9 inimesele (2022. aastal 9 inimesele). Vintselle kontserni peamised finantsnäitajad Ühik 2023 2022 Müügitulu eurot 4 447 446 4 390 522 Müügitulu kasv % 1,3 9,8 Puhaskasum eurot 5 223 380 5 742 453 Puhaskasumi kasv % -9,0 15,0 Puhasrentaablus % 117 131 Lühiajaliste kohustuste korda 8,8 3,9 kattekordaja ROA % 7,7 8,5 ROE % 8,9 11,0 3 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Kasutatud metoodika: Müügitulu kasv = (müügitulu 2023-müügitulu 2022)/ müügitulu 2022*100 Puhaskasumi kasv = (puhaskasum 2023-puhaskasum 2022)/puhaskasum 2022*100 Puhasrentaablus = puhaskasum / müügitulu*100 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevara/lühiajalised kohustused Vara puhasrentaablus (ROA) = puhaskasum/varad*100 Omakapitali puhasrentaablus (ROE) = puhaskasum/omakapital*100 4 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Konsolideeritud bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 3 458 694 623 737 1 Finantsinvesteeringud 3 665 002 3 450 003 3 Nõuded ja ettemaksed 2 222 691 3 808 711 4,5,8 Kokku käibevarad 9 346 387 7 882 451 Põhivarad Investeeringud tütar- ja sidusettevõtjatesse 600 002 600 002 7 Nõuded ja ettemaksed 7 192 228 7 460 477 8,20 Kinnisvarainvesteeringud 50 373 832 47 755 178 9 Materiaalsed põhivarad 115 963 140 124 10 Kokku põhivarad 58 282 025 55 955 781 Kokku varad 67 628 412 63 838 232 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 251 909 1 219 410 11,20 Võlad ja ettemaksed 812 899 804 396 12 Kokku lühiajalised kohustised 1 064 808 2 023 806 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 7 614 751 8 038 116 11 Kokku pikaajalised kohustised 7 614 751 8 038 116 Kokku kohustised 8 679 559 10 061 922 Omakapital Emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 556 2 556 14 Kohustuslik reservkapital 256 256 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 53 722 101 48 031 045 Aruandeaasta kasum (kahjum) 5 223 380 5 742 453 Kokku emaettevõtja aktsionäridele või 58 948 293 53 776 310 osanikele kuuluv omakapital Vähemusosalus 560 0 Kokku omakapital 58 948 853 53 776 310 Kokku kohustised ja omakapital 67 628 412 63 838 232 5 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud kasumiaruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Müügitulu 4 447 446 4 390 522 15 Muud äritulud 2 602 301 3 566 797 16 Kaubad, toore, materjal ja teenused -1 954 428 -1 637 332 Mitmesugused tegevuskulud -409 489 -216 093 Tööjõukulud -438 638 -370 034 17 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -18 764 -17 891 10 Muud ärikulud -14 219 -333 075 18 Ärikasum (kahjum) 4 214 209 5 382 894 Intressitulud 1 003 841 686 152 Intressikulud -434 086 -186 487 Muud finantstulud ja -kulud 439 076 -140 006 19 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 5 223 040 5 742 553 Tulumaks -100 -100 Aruandeaasta kasum (kahjum) 5 222 940 5 742 453 Emaettevõtja aktsionäri/osaniku osa kasumist (kahjumist) 5 223 380 5 742 453 Vähemusosaluse osa kasumist (kahjumist) -440 0 6 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 4 214 209 5 382 894 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 18 764 20 915 10 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -6 099 40 286 Muud korrigeerimised -2 514 294 -3 390 292 Kokku korrigeerimised -2 501 629 -3 329 091 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 133 095 -167 911 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 6 642 -540 808 Laekunud intressid 17 368 307 Makstud ettevõtte tulumaks -100 0 Kokku rahavood äritegevusest 1 869 585 1 345 391 Rahavood investeerimistegevusest Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade 5 833 0 müügist Tasutud kinnisvarainvesteeringute soetamisel -309 081 -3 957 548 9 Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist 199 000 584 500 9 Laekunud tütarettevõtjate müügist 1 000 0 Tasutud muude finantsinvesteeringute soetamisel 0 -1 000 000 Antud laenud -693 200 -7 528 500 Antud laenude tagasimaksed 2 436 450 612 402 Laekunud intressid 951 789 467 721 Laekunud dividendid 224 078 28 091 Kokku rahavood investeerimistegevusest 2 815 869 -10 793 334 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 25 300 8 147 627 Saadud laenude tagasimaksed -1 416 165 -4 938 258 Makstud intressid -432 826 -183 458 Makstud dividendid -26 806 0 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -1 850 497 3 025 911 Kokku rahavood 2 834 957 -6 422 032 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 623 737 7 045 769 Raha ja raha ekvivalentide muutus 2 834 957 -6 422 032 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 3 458 694 623 737 7 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne (eurodes) Kokku Emaettevõtja aktsionäridele või osanikele kuuluv omakapital Vähemusosalus Osakapital Kohustuslik Jaotamata kasum nimiväärtuses reservkapital (kahjum) 31.12.2021 2 556 256 48 031 045 0 48 033 857 Aruandeaasta kasum 0 0 5 742 453 0 5 742 453 (kahjum) 31.12.2022 2 556 256 53 773 498 0 53 776 310 Aruandeaasta kasum 0 0 5 223 380 -440 5 222 940 (kahjum) Muud muutused 0 0 -51 397 1 000 -50 397 omakapitalis 31.12.2023 2 556 256 58 945 481 560 58 948 853 8 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Vintselle OÜ 2023. aasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja emaettevõtte bilansis on kasutatud soetusmaksumuse printsiipi va allpool kirjeldatud valdkondades. Finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Konsolideeritud aruande koostamine Konsolideeritud aruandes on rida-realt konsolideeritud emaettevõtja kontrolli all oleva tütarettevõtja finantsnäitajad. Emaettevõte kajastab tütarettevõtteid soetusmaksumuses. Elimineeritud on kõik kontsernisisesed nõuded ja kohustised, kontserni ettevõtete vahelised tehingud ning nende tulemusena tekkinud realiseerimata kasumid ja kahjumid. Raha Rahana kajastatakse aruandes sularaha ja arvelduskontode jääke. Finantsinvesteeringud Aktsiad on bilansis kajastatud õiglase väärtuse meetodil, milleks on aruandekuupäeval aktsia sulgemishind börsil. Börsil mittekaubeldavad aktsiad on kajastatud soetusmaksumuses. Tütar- ja sidusettevõtjate aktsiad või osad Tütarettevõtted on ettevõtted, mida kontrollib emaettevõte. Vintselle OÜ loeb kontrolli all olevateks ettevõtteid, milledes osalus on suurem kui 50%. Vintselle OÜ kajastab oma aruannetes investeeringuid soetusmaksumuse meetodil. Nõuded ja ettemaksed Nõuded ja ettemaksed koosnevad ostjatelt laekumata arvetest. Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Seejuures hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata arved eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Varud Kaubad võetakse arvele ostuhinnas, millele lisanduvad veokulud. Varude arvestamisel kasutatakse FIFO meetodit. Varud hinnatakse bilansis lähtudes sellest, mis on madalam, kas soetusmaksumus või netorealiseerimismaksumus. Lõpetamata ehituse kajastatakse kõik pooleliolevate objektidega seotud kulud. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringuna kajastatakse kinnisvaraobjekte (maa, hoone), mida kontsern hoiab (kas omanikuna või kapitalirendi tingimustel rendituna) renditulu teenimise või turuväärtuse kasvu eesmärgil ja mida ei kasutata enda majandustegevuses. Kinnisvarainvesteering võetakse bilansis algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otsesel seonduvaid tehingutasusid (s.o notaritasud, riigilõivud, nõustajatele makstud tasud ja muud kulutused, ilma milleta ei oleks ostutehing tõenäoliselt aset leidnud). Kinnisvarainvesteeringu edasisel kajastamisel lähtutakse õiglase väärtuse meetodist, mis tähendab, et kinnisvarainvesteering hinnatakse igal aruandekuupäeval tema õiglasele väärtusele. Kinnisvarainvesteeringu hindamisel õiglasesse väärtusesse kasutatakse vajadusel sõltumatute professionaalsete hindajate abi. Väärtuse muutusest tulenevaid kasumeid/kahjumeid kajastatakse kasumiaruandes real muud äritulud/muud ärikulud. Kinnisvarainvesteeringute õiglane väärtus on leitud kasutades diskonteeritud rahavoogude meetodit või võrdlusmeetodit. Õiglase väärtuse hindamisel on kasutatud eksperdi hinnangut.Õiglase väärtuse meetodil kajastatavatelt kinnisvarainvesteeringutelt ei arvestata amortisatsiooni. Kinnisvarainvesteeringuobjekte, mille õiglast väärtust ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata, kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused väärtuse langusest. Kinnisvarainvesteeringu kajastamine bilansis lõpetatakse objekti võõrandamise või kasutusest eemaldamise korral, kui varast ei teki eeldatavasti tulevast majanduslikku kasu. Kinnisvarainvesteeringu kajastamise lõpetamisest tekkinud kasum või kahjum kajastatakse 9 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne lõpetamise perioodi kasumiaruandes muude äritulude või muude ärikulude real. Kui kinnisvaraobjekti kasutamise eesmärk muutub, klassifitseeritakse vara bilansis ümber. Alates muutuse toimumise kuupäevast rakendatakse objekti suhtes selle vararühma arvestuspõhimõtteid, kuhu objekt on üle kantud. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Põhivaraks loetakse varasid kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 640 eurot. Materiaalne põhivara võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja muudest otsestest soetusväljaminekutest. Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille maksumus on alla 640 euro, kantakse 100%-liselt kohe kulusse. Kuludesse kantud väheväärtusliku inventari üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsioonimäärad aastas on põhivara gruppidel järgmised: * Masinad ja seadmed - 30% * Muu inventar - 35% * Immateriaalne põhivara - 10% Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5000 Rendid Vintselle OÜ üürib oma pindasid välja kasutusrendi tingimustel. Renditulusid kajastatakse perioodituludena kasumiaruandes. Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Finantskohustised Kõik finantskohustised (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustised) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil (v.a edasimüügi eesmärgil soetatud finantskohustised ning negatiivse õiglase väärtusega tuletisinstrumendid, mida kajastatakse nende õiglases väärtuses). Lühiajaliste finantskohustiste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustisi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Pikaajaliste finantskohustiste korrigeeritud soetusmaksumuse arvestamiseks võetakse nad algselt arvele saadud tasu õiglases väärtuses (millest on maha arvatud tehingukulutused), arvestades järgnevatel perioodidel kohustistelt intressikulu kasutades sisemise intressimäära meetodit. Finantskohustis liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on kaheteist kuu jooksul alates aruandekuupäevast; või kontsernil pole tingimusteta õigust kohustise tasumist edasi lükata rohkem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva. Laenukohustisi, mille tagasimakse tähtaeg on 12 kuu jooksul aruandekuupäevast, kuid mis refinantseeritakse pikaajaliseks pärast aruandekuupäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist, kajastatakse lühiajalistena. Samuti kajastatakse lühiajalistena laenukohustisi, mida laenuandjal oli õigus aruandekuupäeval tagasi kutsuda laenulepingus sätestatud tingimuste rikkumise tõttu. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Kui tasumine toimub tavatingimustest pikema perioodi jooksul, kajastatakse tulu saadava tasu nüüdisväärtuses. Kinnisvarainvesteeringute renditulu kajastatakse lineaarselt rendiperioodi jooksul tuluna. Tulu kinnisvarainvesteeringute müügist kajastatakse müügitehingu toimumisel. Maksustamine Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitustelt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigeerimistelt. Dividendidena jaotatud kasumi maksumääraks on 20/80 väljamakstavalt netosummalt. Dividendide väljamaksmisega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustisena ja kasumiaruandes tulumkasukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustus tekib dividendide väljamaksmisele järgneva kuu 10. kuupäeval. Alates 2019. aastast on võimalik dividendide väljamaksetele rakendada maksumäära 14/86. Seda soodsamat maksumäära saab kasutada dividendimaksele, mis ulatub kuni kolme eelneva majandusaasta keskmise dividendide väljamakseni, mis on maksustatud 20/80 maksumääraga. Kolme eelneva majandusaasta keskmise dividendimakse arvestamisel on 2018. a. esimene arvesse võetav aasta. Maksustamissuüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Eestis registreeritud ettevõtetel erinevusi vara maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sellest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustisi. Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustist, mis tekiks jaotamata kasumist dividendide väljamaksmisel. 10 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Läti ettevõtte tulumaksu määr on 20% ja tulumaksu tasumise kohustus tekib Lätis dividendide väljakuulutamisel. Seotud osapooled Osapooled on seotud, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Vintselle OÜ käsitleb seotud osapooltena: a) emaettevõtet b) tegevjuhtkonda ja kõrgemat juhtkonda c) eelmises punktis kirjeldatud isikutega seotud ettevõtteid d) konsolideerimisgrupi töötajaid e) konsolideerimisgrupi tegevjuhtkonna ja kõrgema juhtkonna lähedasi pereliikmeid Aruandekuupäeva järgsed sündmused. Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustiste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid aruandekuupäeva ja aruande koostamise päeva vahel, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Aruandekuupäeva järgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustiste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on raamatupidamise aastaaruandes avalikustatud. Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Kassa 15 5 882 Pangakontod 3 458 679 617 855 Kokku raha 3 458 694 623 737 Lisa 3 Lühiajalised finantsinvesteeringud (eurodes) Kokku Aktsiad ja osad 31.12.2021 2 618 100 2 618 100 Soetamine 1 000 000 1 000 000 Kasum (kahjum) müügist ja -168 097 -168 097 ümberhindlusest 31.12.2022 3 450 003 3 450 003 Kajastatud õiglases 3 450 003 3 450 003 väärtuses Kasum (kahjum) müügist ja 214 999 214 999 ümberhindlusest 31.12.2023 3 665 002 3 665 002 Kajastatud õiglases 3 665 002 3 665 002 väärtuses 11 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu 214 060 214 060 0 0 Ostjatelt 255 757 255 757 0 0 laekumata arved Ebatõenäoliselt -41 697 -41 697 0 0 laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja 6 817 6 817 0 0 5 tagasinõuded Laenunõuded 8 717 228 1 525 000 3 081 750 4 110 478 8,20 Muud nõuded 441 159 441 159 0 0 Intressinõuded 441 159 441 159 0 0 Ettemaksed 12 108 12 108 0 0 Tulevaste 9 363 9 363 0 0 perioodide kulud Muud makstud 2 745 2 745 0 0 ettemaksed Muud lühiajalised 23 547 23 547 0 0 nõuded Kokku nõuded ja 9 414 919 2 222 691 3 081 750 4 110 478 ettemaksed 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu 316 748 316 748 0 0 Ostjatelt 317 930 317 930 0 0 laekumata arved Ebatõenäoliselt -1 182 -1 182 0 0 laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja 51 541 51 541 0 0 5 tagasinõuded Laenunõuded 10 460 477 3 000 000 3 300 000 4 160 477 8,20 Muud nõuded 406 465 406 465 0 0 Intressinõuded 406 465 406 465 0 0 Ettemaksed 9 522 9 522 0 0 Tulevaste 7 266 7 266 0 0 perioodide kulud Muud makstud 2 256 2 256 0 0 ettemaksed Muud lühiajalised 24 435 24 435 0 0 nõuded Kokku nõuded ja 11 269 188 3 808 711 3 300 000 4 160 477 ettemaksed 12 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 0 100 0 100 Käibemaks 6 671 44 954 46 825 79 897 Üksikisiku tulumaks 0 5 594 0 4 441 Erisoodustuse tulumaks 0 267 0 38 Sotsiaalmaks 0 18 076 0 7 705 Kohustuslik kogumispension 0 392 0 287 Töötuskindlustusmaksed 0 691 0 536 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 0 52 0 60 Ettemaksukonto jääk 146 4 716 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 6 817 70 126 51 541 93 064 Maksuhalduril on õigus kontrollida ettevõtte maksuarvestust kuni viie aasta jooksul maksudeklaratsiooni esitamise tähtajast ning vigade tuvastamisel määrata täiendav maksusumma, intressid ning trahvid. Konsolideerimisgrupi juhtkonna hinnangul ei esine asjaolusid, mille tulemusena võiks maksuhaldur määrata ettevõttele olulise täiendava maksusumma. Lisa 6 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad (eurodes) Tütarettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon Tütarettevõtja Osaluse määr (%) Tütarettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala registrikood 31.12.2022 31.12.2023 Enda kinnisvara ost ja 10590505 Murika Rannaküla OÜ Eesti 100 100 müük Enda kinnisvara ost ja 11253313 Altagarcia Kinnisvara OÜ Eesti 100 100 müük 14187717 Moick OÜ Eesti Kinnisvara üürileandmine 100 100 12060378 Kesk tee 14 OÜ Eesti Kinnisvara üürileandmine 100 100 Enda kinnisvara ost ja 40003364203 Glasmir Latvija SIA Läti 100 100 müük 12046088 Risti PRKT OÜ Eesti Kinnisvara üürileandmine 100 100 16354929 Iverta Kapital OÜ Eesti Enda kinnisvara haldus 100 100 Enda kinnisvara ost ja 16553014 Kalda tee 26 OÜ Eesti 100 90 müük Enda kinnisvara ost ja 16883473 Atrevi OÜ Eesti 0 100 müük Müüdud osalused Müüdud osaluse Tütarettevõtja nimetus Müüdud osaluse % Müüdud osalus müügihinnas müügikasum (-kahjum) Kalda tee 26 OÜ 10 9 000 0 13 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Glasmir Latvija SIA tütarettevõte on Jape SIA, osalus 100%. Lisa 7 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad (eurodes) Sidusettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon Sidusettevõtja Osaluse määr (%) Sidusettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala registrikood 31.12.2022 31.12.2023 16260737 Bioforce Group OÜ Eesti Biometaani tootmine 39 39 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad, detailne informatsioon Sidusettevõtja nimetus 31.12.2022 31.12.2023 Bioforce Group OÜ 600 002 600 002 Kokku sidusettevõtjate aktsiad 600 002 600 002 ja osad, eelmise perioodi lõpus 2023. aastal saadi dividende 195 000 EUR. Lisa 8 Laenunõuded (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul Lühiajaline 1 525 000 1 525 000 0 0 EUR 06.2024 laen Pikaajaline 3 081 750 0 3 081 750 0 EUR 05.2027 laen Pikaajaline 4 110 478 0 0 4 110 478 EUR 04.2031 laen Laenunõuded 8 717 228 1 525 000 3 081 750 4 110 478 20 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul Lühiajaline 3 000 000 3 000 000 0 0 EUR 11.2023 laen Pikaajaline 3 300 000 0 3 300 000 0 EUR 05.2027 laen Pikaajaline 4 160 477 0 0 4 160 477 EUR 04.2031 laen Laenunõuded 10 460 477 3 000 000 3 300 000 4 160 477 EUR 20 Ülaltoodud laenunõuete intressimäärad vastavad turutingimustele 14 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 9 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Õiglase väärtuse meetod 31.12.2021 41 145 275 Ostud ja parendused 3 960 865 Kasum (kahjum) õiglase 3 273 824 väärtuse muutusest Müügid -302 665 Muud muutused -322 121 31.12.2022 47 755 178 Ostud ja parendused 309 082 Kasum (kahjum) õiglase 2 488 572 väärtuse muutusest Müügid -179 000 31.12.2023 50 373 832 2023 2022 Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu 3 484 266 3 036 476 Kinnisvarainvesteeringute otsesed haldamiskulud 1 950 877 1 154 848 Kinnisvarainvesteeringute müük müügihinnas 199 000 584 500 Konsolideerimisgrupi juhatus on läbi viinud kinnisvarainvesteeringute hindamised kasutades diskonteeritud rahavoogude meetodit või võrdlusmeetodit lähtudes objekti parimast kasutusviisist. Hindamisel kasutati diskontomäärasid 8% - 11,5% (2022.a. 8% - 11,5%) ning kapitalisasioonimäärasid 7% - 10,5% (2022.a. 7% -10,5%) tulenevalt objekti asukohast. Kasvumääradeks on arvestatud 1%-2,5% (2022.a.1%-2,5%). Ettevõtte juhtkond on lähtunud sisemise hindaja hinnangutest. Kinnisvarainvesteeringute õiglasest väärtusest summas 14 660 028 EUR on juhtkond hindamisel lähtunud välise eksperdi hinnangutest. Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu kohta vaata lisa 15. Laenukohustuste tagatiseks panditud kinnisvara kohta vaata lisa 11. 15 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 10 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Ehitised Masinad ja Muud Transpordivahendid Arvutid ja seadmed materiaalsed arvutisüsteemid põhivarad 31.12.2021 Soetusmaksumus 0 284 270 26 954 311 224 2 559 313 783 Akumuleeritud kulum 0 -232 247 -24 911 -257 158 0 -257 158 Jääkmaksumus 0 52 023 2 043 54 066 2 559 56 625 Ostud ja parendused 98 330 0 0 0 98 330 Uute ehitiste ost, uusehitus, 98 330 98 330 parendused Muud ostud ja parendused 0 0 0 0 Amortisatsioonikulu -3 933 -10 707 -191 -10 898 0 -14 831 31.12.2022 Soetusmaksumus 98 330 284 270 26 954 311 224 2 559 412 113 Akumuleeritud kulum -3 933 -242 954 -25 102 -268 056 0 -271 989 Jääkmaksumus 94 397 41 316 1 852 43 168 2 559 140 124 Amortisatsioonikulu -3 934 -9 905 0 -9 905 0 -13 839 Müügid (jääkmaksumuses) 0 -5 396 0 -5 396 0 -5 396 Muud muutused 0 -3 074 -1 852 -4 926 0 -4 926 31.12.2023 Soetusmaksumus 98 330 236 317 26 954 263 271 2 559 364 160 Akumuleeritud kulum -7 867 -213 376 -26 954 -240 330 0 -248 197 Jääkmaksumus 90 463 22 941 0 22 941 2 559 115 963 Müüdud materiaalsed põhivarad müügihinnas 2023 2022 Masinad ja seadmed 5 833 0 Transpordivahendid 5 833 0 Kokku 5 833 0 16 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 11 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul Pikaajalised laenud Pikaajaline pangalaen 3 830 330 149 243 3 681 087 0 EUR 12.09.2027 Pikaajaline pangalaen 4 011 030 102 666 3 908 364 0 EUR 14.05.2026 Pikaajaline laen 25 300 0 0 25 300 EUR 31.12.2026 Pikaajalised laenud 7 866 660 251 909 7 589 451 25 300 kokku Laenukohustised kokku 7 866 660 251 909 7 589 451 25 300 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul Lühiajalised laenud Lühiajaline laen 900 000 900 000 EUR 28.02.2023 Lühiajalised laenud 900 000 900 000 kokku Pikaajalised laenud Pikaajaline pangalaen 4 382 499 174 714 4 207 785 0 EUR 14.05.2026 Pikaajaline pangalaen 3 975 027 144 696 3 830 331 0 EUR 12.09.2027 Pikaajalised laenud 8 357 526 319 410 8 038 116 0 kokku Laenukohustised kokku 9 257 526 1 219 410 8 038 116 0 Tagatiseks panditud varade bilansiline (jääk)maksumus 31.12.2023 31.12.2022 Ehitised 12 828 000 11 650 487 Kokku 12 828 000 11 650 487 Ülaltoodud laenukohustuste intressimäärad vastavad turutingimustele. Tagatiseks panditud varad on ettevõttele kuuluvad kinnisvarainvesteeringud. 17 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 12 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 191 026 191 026 Võlad töövõtjatele 42 750 42 750 Maksuvõlad 70 126 70 126 5 Muud võlad 8 969 8 969 Intressivõlad 1 260 1 260 Muud viitvõlad 7 709 7 709 Saadud ettemaksed 69 514 69 514 Tulevaste perioodide tulud 7 533 7 533 Muud saadud ettemaksed 61 981 61 981 Muud võlad 2 619 2 619 Klientide deposiidid 427 895 427 895 Kokku võlad ja ettemaksed 812 899 812 899 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 192 518 192 518 Võlad töövõtjatele 41 421 41 421 Maksuvõlad 93 064 93 064 5 Muud võlad 6 6 Muud viitvõlad 6 6 Saadud ettemaksed 5 186 5 186 Tulevaste perioodide tulud 3 422 3 422 Muud saadud ettemaksed 1 764 1 764 Klientide deposiidid 472 201 472 201 Kokku võlad ja ettemaksed 804 396 804 396 Lisa 13 Tingimuslikud kohustised ja varad (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Tingimuslikud kohustised Võimalikud dividendid 47 156 385 43 018 798 Tulumaksukohustis võimalikelt dividendidelt 11 789 096 10 754 700 Kokku tingimuslikud kohustised 58 945 481 53 773 498 Lisa 14 Osakapital (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Osakapital 2 556 2 556 Osade arv (tk) 1 1 18 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 15 Müügitulu (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 4 438 794 4 382 409 Läti 8 652 8 113 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 4 447 446 4 390 522 Kokku müügitulu 4 447 446 4 390 522 Müügitulu tegevusalade lõikes Üüritulu 3 484 266 3 041 253 9 Muu kinnisvara haldusega seotud teenus 942 677 1 021 817 Enda kinnisvara ost ja müük 0 100 000 Kaupade müük 7 008 517 Muud 13 495 226 935 Kokku müügitulu 4 447 446 4 390 522 Lisa 16 Muud äritulud (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Kasum kinnisvarainvesteeringute müügist 5 662 0 Kasum materiaalsete põhivarade müügist 438 0 Kasum kinnisvarainvesteeringute õiglase väärtuse muutusest 2 488 572 3 407 548 9 Trahvid, viivised ja hüvitised 0 42 954 Muud 107 629 116 295 Kokku muud äritulud 2 602 301 3 566 797 Lisa 17 Tööjõukulud (eurodes) 2023 2022 Palgakulu 322 744 278 277 Sotsiaalmaksud 115 893 91 757 Kokku tööjõukulud 438 637 370 034 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 9 9 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Töölepingu alusel töötav isik 8 8 Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 1 1 19 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 18 Muud ärikulud (eurodes) 2023 2022 Kahjum kinnisvarainvesteeringute müügist 0 140 286 Kahjum kinnisvarainvesteeringute õiglase väärtuse 0 133 724 muutusest Trahvid, viivised ja hüvitised 0 14 Muud 14 219 59 051 Kokku muud ärikulud 14 219 333 075 Lisa 19 Muud finantstulud ja -kulud (eurodes) 2023 2022 Kasum-kahjum pika-ajalistest finantsinvesteeringutest 223 006 -126 884 Muud finatstulud 224 077 28 091 Väärtpaberiportfelli õiglase väärtuse muutusest kahjum -8 007 -41 213 Kokku muud finantstulud ja -kulud 439 076 -140 006 Lisa 20 Seotud osapooled (eurodes) Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Sidusettevõtjad 367 641 358 129 Kokku nõuded ja ettemaksed 367 641 358 129 Laenukohustised Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 0 900 000 mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 0 900 000 PIKAAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Sidusettevõtjad 5 122 228 4 760 478 7 Kokku nõuded ja ettemaksed 5 122 228 4 760 478 7 ANTUD LAENUD 31.12.2021 Antud laenud Antud laenude 31.12.2022 Perioodi Lisa tagasimaksed arvestatud nr intress Sidusettevõtjad 2 242 380 3 720 500 1 202 402 4 760 478 367 393 7 Kokku antud laenud 2 242 380 3 720 500 1 202 402 4 760 478 367 393 20 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne ANTUD LAENUD 31.12.2022 Antud laenud Antud laenude 31.12.2023 Perioodi Lisa tagasimaksed arvestatud nr intress Sidusettevõtjad 4 760 478 668 200 306 450 5 122 228 456 977 7 Kokku antud laenud 4 760 478 668 200 306 450 5 122 228 456 977 LAENUKOHUSTISED 31.12.2021 Saadud laenud Saadud 31.12.2022 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 0 1 900 000 1 000 000 900 000 0 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 0 1 900 000 1 000 000 900 000 0 LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud Saadud 31.12.2023 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 900 000 0 900 000 0 0 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 900 000 0 900 000 0 0 MÜÜDUD 2023 2022 Kaubad Teenused Põhivara Kaubad Teenused Põhivara Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning 0 0 199 000 0 0 0 nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku müüdud 0 0 199 000 0 0 0 OSTETUD 2023 2022 Kaubad Teenused Põhivara Kaubad Teenused Põhivara Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust 0 0 200 000 0 0 0 omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku ostetud 0 0 200 000 0 0 0 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2023 2022 Arvestatud tasu 12 674 12 180 21 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 21 Konsolideerimata bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Varad Käibevarad Raha 3 037 674 363 570 Finantsinvesteeringud 3 665 002 3 450 003 Nõuded ja ettemaksed 3 570 965 7 763 997 Kokku käibevarad 10 273 641 11 577 570 Põhivarad Investeeringud tütar- ja sidusettevõtjatesse 2 095 380 1 172 240 Nõuded ja ettemaksed 13 896 581 11 950 131 Kinnisvarainvesteeringud 30 888 523 28 948 920 Materiaalsed põhivarad 22 941 43 168 Kokku põhivarad 46 903 425 42 114 459 Kokku varad 57 177 066 53 692 029 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 0 900 000 Võlad ja ettemaksed 613 228 624 449 Kokku lühiajalised kohustised 613 228 1 524 449 Kokku kohustised 613 228 1 524 449 Omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 556 2 556 Kohustuslik reservkapital 256 256 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 52 113 355 46 307 143 Aruandeaasta kasum (kahjum) 4 447 671 5 857 625 Kokku omakapital 56 563 838 52 167 580 Kokku kohustised ja omakapital 57 177 066 53 692 029 22 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 22 Konsolideerimata kasumiaruanne (eurodes) 2023 2022 Müügitulu 2 954 582 3 050 229 Muud äritulud 2 010 521 3 318 670 Kaubad, toore, materjal ja teenused -1 508 292 -1 218 401 Mitmesugused tegevuskulud -351 806 -157 079 Tööjõukulud -438 638 -370 034 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -14 831 -10 898 Muud ärikulud -421 -55 936 Kokku ärikasum (-kahjum) 2 651 115 4 556 551 Intressitulud 1 649 753 1 443 487 Intressikulud 0 -2 407 Muud finantstulud ja -kulud 146 803 -140 006 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 4 447 671 5 857 625 Aruandeaasta kasum (kahjum) 4 447 671 5 857 625 23 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 23 Konsolideerimata rahavoogude aruanne (eurodes) 2023 2022 Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 2 651 115 4 556 551 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 14 831 10 898 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -6 099 123 236 Muud korrigeerimised -1 937 445 -3 404 522 Kokku korrigeerimised -1 928 713 -3 270 388 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 225 136 -181 879 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -11 224 -453 962 Laekunud intressid 16 927 271 Kokku rahavood äritegevusest 953 241 650 593 Rahavood investeerimistegevusest Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade 5 833 0 müügist Tasutud kinnisvarainvesteeringute soetamisel -220 101 -1 530 628 Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist 199 000 484 500 Tasutud tütarettevõtjate soetamisel -1 -10 000 Laekunud tütarettevõtjate müügist 1 000 0 Tasutud muude finantsinvesteeringute soetamisel 0 -1 000 000 Antud laenud -1 276 420 -7 887 500 Antud laenude tagasimaksed 2 483 570 1 457 402 Laekunud intressid 1 230 710 977 987 Laekunud dividendid 224 078 28 091 Kokku rahavood investeerimistegevusest 2 647 669 -7 480 148 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 0 1 900 000 Saadud laenude tagasimaksed -900 000 -1 575 402 Makstud intressid 0 -2 407 Makstud dividendid -26 806 0 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -926 806 322 191 Kokku rahavood 2 674 104 -6 507 364 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 363 570 6 870 934 Raha ja raha ekvivalentide muutus 2 674 104 -6 507 364 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 3 037 674 363 570 24 OÜ VINTSELLE 2023. a. konsolideeritud majandusaasta aruanne Lisa 24 Konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne (eurodes) Kokku Osakapital Kohustuslik Jaotamata kasum nimiväärtuses reservkapital (kahjum) 31.12.2021 2 556 256 46 307 143 46 309 955 Korrigeeritud 2 556 256 46 307 143 46 309 955 saldo 31.12.2021 Aruandeaasta kasum 0 0 5 857 625 5 857 625 (kahjum) 31.12.2022 2 556 256 52 164 768 52 167 580 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste 0 0 -1 172 240 -1 172 240 bilansiline väärtus Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste 0 0 3 312 154 3 312 154 väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil Korrigeeritud konsolideerimata 2 556 256 54 304 682 54 307 494 omakapital 31.12.2022 Aruandeaasta kasum 0 0 4 447 670 4 447 670 (kahjum) Väljakuulutatud 0 0 -26 807 -26 807 dividendid Muud muutused 0 0 -24 605 -24 605 omakapitalis 31.12.2023 2 556 256 56 561 026 56 563 838 Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste 0 0 -2 095 380 -2 095 380 bilansiline väärtus Valitseva ja olulise mõju all olevate osaluste 0 0 5 164 937 5 164 937 väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil Korrigeeritud konsolideerimata 2 556 256 59 630 583 59 633 395 omakapital 31.12.2023 25 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 27.06.2024 OÜ VINTSELLE (registrikood: 10506798) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg KARL-ERIK KODU Juhatuse liige 27.06.2024 Aruande osanike koosoleku kinnitamise staatus Osanike koosoleku poolt kinnitatud  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE OÜ VINTSELLE osanikele Arvamus Oleme auditeerinud OÜ VINTSELLE ja tema tütarettevõtjate (grupp) konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab konsolideeritud bilanssi seisuga 31.12.2023 ning konsolideeritud kasumiaruannet, konsolideeritud rahavoogude aruannet ja konsolideeritud omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt grupi konsolideeritud finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta konsolideeritud finantstulemust ja konsolideeritud rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme grupist sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Lisaks on meie kohustus avaldada, kas tegevusaruandes esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on eespool toodu osas oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda ning avaldame, et tegevusaruandes esitatud informatsioon on olulises osas kooskõlas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega ning kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamist. Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama grupi suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas grupi likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad grupi raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks grupi sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust grupi suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada grupi suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. - hangime grupi majandusüksuste või äritegevuste finantsteabe kohta piisava asjakohase tõendusmaterjali, et avaldada arvamus grupi konsolideeritud finantsaruannete kohta. Me vastutame grupiauditi juhtimise, järelevalve ja läbiviimise eest. Me oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Kersti Soodla Vandeaudiitori number 406 Audiitorteenuse OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 73 Telliskivi tn 57/1, Tallinn, Harju maakond, 10412 28.06.2024 Audiitorite digitaalallkirjad OÜ VINTSELLE (registrikood: 10506798) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg KERSTI SOODLA Vandeaudiitor 28.06.2024 Kasumi jaotamise ettepanek (eurodes) 31.12.2023 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 53 722 101 Aruandeaasta kasum (kahjum) 5 223 380 Kokku 58 945 481 Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Müügitulu Tegevusala EMTAK kood Müügitulu % Põhitegevusala (EUR) Enda või renditud kinnisvara üürileandmine ja käitus 68201 2954582 100.00% Jah  MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 31.12.2023 ärinimi: East Capital Park Rae OÜ registrikood: 16120965 Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, postiaadress: Viru väljak 2 postisihtnumber: 10111 e-posti aadress: [email protected] East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Kasumiaruanne 5 Raamatupidamise aastaaruande lisad 6 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 6 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 8 Lisa 3 Kinnisvarainvesteeringud 8 Lisa 4 Laenukohustised 9 Lisa 5 Võlad ja ettemaksed 9 Lisa 6 Osakapital 9 Lisa 7 Seotud osapooled 10 Aruande allkirjad 11 Vandeaudiitori aruanne 12 2 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne East Capital Park Rae OÜ on asutatud detsembris 2020. aastal. East Capital Park Rae OÜ omab kinnisvarainvesteeringut Lehmja külas, Rae vallas. 2021. aastal soetati hoonestusprojektide arenduse ning kinnisvara üürileadmise eesmärgil kuus äri- ja tootmismaa krunti. Kinnistud asuvad Jüri ringtee lähistel, väljakujunenud logistika- ja ettevõtluspiirkonnas. Uue arendusetapi elluviimiseks ja kruntide ehitusõiguste saamiseks on vajalik omavahenditest projekteerida-ehitada kergliiklus- ja sõiduteed, tänavavalgustus ning sõlmida tehnovõrkude liitumislepingud ja tasuda liitumistasud. 2023. aatsa olulisemateks tegevusteks on teede ja tehnovõrkude projekteerimine ja ehituslubade taotlemine. Samuti taristu ehituse peatöövõtja valik ning ehitustööde tellimine. Side ja elektrivõrgu liitumislepingute sõlmimine. Lisaks veel gaasi- ja veevõrgu ettevõtete poolt kruntide liitumispunktidega varustamine. Peamised finantssuhtarvud: 2023 2022 Lühiajaliste kohustiste - 5,76 kattekordaja ROE (%) -1,16 2,3 Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: -Lühiajaliste kohustiste kattekordaja (kordades) = käibevara / lühiajalised kohustised -ROE (%) = puhaskasum / omakapital kokku * 100 Finantsriskid: Oma igapäevases tegevuses puutub ettevõte kokku erinevate riskidega, mille juhtimine on oluline ning lahutamatu osa ettevõtte äritegevusest. Ettevõtte võime identifitseerida, mõõta ning kontrollida erinevaid riske on oluliseks sisendiks kasumlikkusele. Ettevõtte juhtkonna poolt on risk defineeritud kui võimalik negatiivne kõrvalekalle oodatavast finantstulemusest. Peamisteks riskifaktoriteks on tururisk (sh intressirisk), likviidsusrisk ja tegevusrisk. East Capital Park Rae OÜl ei olnud möödunud majandusaastal töötajaid ning töötasusid ei ole makstud. Samuti ei ole makstud tasusid juhatuse liikmetele. 3 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 113 751 303 706 Nõuded ja ettemaksed 74 835 26 018 2 Kokku käibevarad 188 586 329 724 Põhivarad Kinnisvarainvesteeringud 9 048 364 6 591 204 3 Kokku põhivarad 9 048 364 6 591 204 Kokku varad 9 236 950 6 920 928 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 0 57 281 5 Kokku lühiajalised kohustised 0 57 281 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 0 1 255 000 4 Kokku pikaajalised kohustised 0 1 255 000 Kokku kohustised 0 1 312 281 Omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 500 2 500 6 Muud reservid 9 253 820 5 517 915 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 88 232 -41 034 Aruandeaasta kasum (kahjum) -107 602 129 266 Kokku omakapital 9 236 950 5 608 647 Kokku kohustised ja omakapital 9 236 950 6 920 928 4 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Kasumiaruanne (eurodes) 2023 2022 Üldhalduskulud -39 288 -21 807 Ärikasum (kahjum) -39 288 -21 807 Intressitulud 11 7 Intressikulud -68 325 -81 810 Muud finantstulud ja -kulud 0 232 876 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -107 602 129 266 Aruandeaasta kasum (kahjum) -107 602 129 266 5 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon East Capital Park Rae OÜ (edaspidi: ettevõte) 2023. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Finantsaruandluse Standardiga (EFS). Eesti Finantsaruandluse Standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes ning tegemist on väikeettevõtte aastaaruandega. Järgnevalt on välja toodud peamised arvestuspõhimõtted ja hindamisalused. Raha Raha ekvivalendina kajastatakse bilansis lühiajalisi (kuni 3-kuulise tähtajaga soetatud) kõrge likviidsusega investeeringuid, mida on võimalik konverteerida teadaoleva summa raha vastu ning mille puhul puudub oluline turuväärtuse muutuse risk, sh. panga arvelduskontodel olev raha ning kuni 3-kuulised tähtajalised deposiidid. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Ettevõtte arvestusvaluuta on euro. Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustised hinnatakse aruandekuupäeval ümber arvestusvaluutasse aruandekuupäeval kehtivate Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes. Nõuded ja ettemaksed Nõudeid ostjate vastu kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Ostjatelt laekumata arved hinnatakse tõenäoliselt laekuvatest summadest lähtudes. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded kajastatakse üldhalduskuludes. Lootusetud nõuded kantakse bilansist välja. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteering on maa või hoone, mida hoitakse kas renditulu teenimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ning mida ei kasutata ettevõtte enda majandustegevuses. Kinnisvarainvesteering võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt seonduvaid kulutusi. Kinnisvarainvesteeringud, mille õiglast väärtust on võimalik usaldusväärselt hinnata mõistliku kulu ja pingutusega, kajastatakse pärast arvelevõtmist õiglases väärtuses. Kinnisvarainvesteeringu hindamisel õiglasesse väärtusesse kasutatakse sõltumatute professionaalsete hindajate abi. Väärtuse muutusest tulenevaid kasumeid/kahjumeid kajastatakse kasumiaruandes real "muud äritulud"/"muud ärikulud" Finantskohustised Finantskohustised võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on finantskohustise eest saadud tasu õiglane väärtus. Edaspidi kajastatakse finantskohustusi nende korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades efektiivset intressimäära. Tehingukulud võetakse arvesse efektiivse intressimäära arvutamisel ning kantakse kuludesse finantskohustise eluea jooksul. Finantskohustistega kaasnev intressikulu kajastatakse tekkepõhiselt perioodikuluna kasumiaruande real ”finantstulud ja –kulud“. Finantskohustise kajastamine lõpetatakse siis, kui see on tasutud, tühistatud või aegunud. Eraldised ja tingimuslikud kohustised Eraldis kajastatakse juhul, kui ettevõttel lasub enne aruandekuupäeva toimunud kohustavast sündmusest tulenevalt juriidiline või faktiline kohustis, kohustise realiseerumine on tõenäoline ja selle summat on võimalik usaldusväärselt mõõta. Muud võimalikud või eksisteerivad kohustised, mille realiseerumine ei ole tõenäoline või millega kaasnevate kulutuste suurust ei ole võimalik piisava usaldusväärsusega hinnata, on avalikustatud aastaaruande lisades tingimuslike kohustistena. 6 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, võttes arvesse kõiki tehtud allahindlusi ja soodustusi. Tulu teenuse müügist kajastatakse teenuse osutamise järel, või juhul kui teenus osutatakse pikema ajaperioodi jooksul, lähtudes valmidusastme meetodist. Maksustamine Vastavalt Eesti Vabariigi seadustele ei maksa Eesti ettevõtted tulumaksu jaotamata kasumilt. Iga-aastase kasumilt makstava tulumaksu asemel maksavad Eesti ettevõtted tulumaksu kasumi jaotamisel dividendidena. Sarnastel alustel maksustatakse kingitused, annetused, vastuvõtukulud, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksed ning siirdehinna korrigeerimised. Kehtiv maksumäär on 20/80 väljamakstud netodividendist. Kuna tulumaksu tasutakse üksnes jaotatud kasumilt kassapõhiselt ei teki ajutisi erinevusi maksustamisväärtuste ning varade ja kohustiste bilansilise jääkväärtuse vahel, mis võiksid põhjustada edasilükkunud tulumaksuvarasid ja -kohustisi. Dividendidelt makstav ettevõtte tulumaks kajastatakse kasumiaruandes tulumaksukuluna ning bilansis eraldisena dividendide väljakuulutamise hetkel, sõltumata perioodist, mille eest dividendid välja kuulutatakse või millal dividendid tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustis tekib dividendide reaalsele väljamaksmisele järgneva kuu 10. kuupäeval. Maksimaalne võimalik tulumaksukohustise summa, mis võiks kaasneda dividendide väljamaksmisega, on ära toodud aastaaruande lisades. Alates 2018 aastast saab rakendada 14%-list tulumaksumäära viimase kolme aasta keskmisele dividendile. Sealjuures kohaldub madalam maksumäär 2024. aastal makstavatele dividendidele, mille summa moodustab aastatel 2021-2023 jaotatud ja maksustatud keskmistest netodividendidest. East Capital Park Rae OÜ ei ole majandusaastal 2021, 2022 ega 2023 dividende maksnud ja neile madalama tulumaksumäära rakendamine ei kehti. Seotud osapooled Seotud osapool on isik või ettevõte, kes on seotud East Capital Park Rae OÜ-ga (edaspidi Ettevõte) sel määral, et nendevahelised tehingud ei pruugi toimuda turutingimustel: Isik või selle isiku lähedane pereliige (st pereliige, kelle puhul võib eeldada olulise mõju olemasolu, näiteks abikaasa, elukaaslane või laps) on seotud Ettevõttega, kui see isik: (a) on Ettevõtte või selle emaettevõtte juhtkonna liige (st isik, kellel on volitused ettevõtte tegevuse kavandamiseks, juhtimiseks ja kontrollimiseks otseselt või kaudselt, ning kes kannab selle eest vastutust); või (b) omab valitsevat mõju või olulist mõju Ettevõtte üle (näiteks läbi aktsiaosaluse). Ettevõte on seotud teise ettevõttega, kui kehtib üks või mitu järgmistest tingimustest: (a) teine ettevõte ja Ettevõte on ühise valitseva mõju all (st nad on kas sama kontserni liikmed või neid valitseb sama isik (või selle isiku lähedane pereliige)); (b) üks ettevõte on kolmanda osapoole (kelleks võib olla nii ettevõte kui isik) poolt valitsev ettevõte ja teine ettevõte on selle kolmanda osapoole (juhul kui kolmandaks osapooleks on isik, siis selle isiku või tema lähedase pereliikme) olulise mõju all olev ettevõte; (c) teine ettevõte omab Ettevõtte üle valitsevat või olulist mõju; (d) teine ettevõte on Ettevõtte valitseva või olulise mõju all; (e) teised ettevõtted, mille üle Ettevõtte emaettevõtte juhtkonna liige (või nende lähedased pereliikmed) omavad valitsevat mõju või olulist mõju; (f) teised ettevõtted, mille juhtkonda kuuluvad isikud (või nende lähedased pereliikmed), kes omavad valitsevat või olulist mõju Ettevõtte üle. Võimalike seotud osapoolte vaheliste suhete tuvastamisel peab arvesse võtma suhte sisu, mitte ainult selle õiguslikku vormi. Aruandekuupäeva järgsed sündmused Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja kohustiste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid aruandekuupäeva, 31. detsember ja aruande koostamise kuupäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Aruandekuupäeva järgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustiste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on avalikustatud aastaaruande lisades. 7 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Maksude ettemaksed ja 62 084 62 084 tagasinõuded Muud nõuded 12 751 12 751 Viitlaekumised 12 751 12 751 Kokku nõuded ja 74 835 74 835 ettemaksed 31.12.2022 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 1 989 1 989 Ostjatelt laekumata 1 989 1 989 arved Maksude ettemaksed ja 24 029 24 029 tagasinõuded Kokku nõuded ja 26 018 26 018 ettemaksed Maksude ettemaksed ja tagasinõuded all on kajastatud käibemaksu ettemaksu ja ettemaksu konto jääki. Lisa 3 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Õiglase väärtuse meetod 31.12.2022 6 591 204 Ostud ja parendused 2 457 160 31.12.2023 9 048 364 ECRE Property SPV1 OÜ omab kinnisvarainvesteeringuid Pählimäe tee 7,11,14,16,18 ja 20, Rae vald. Lõpetamata projektide õiglase väärtuse puhul on juhatus hinnanud, et vara õiglane väärtus on võrdne selle vara loomisel tehtud kulutustega. 8 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 4 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Pikaajalised laenud Muud laenukohustised 1 255 000 0 1 255 000 0 3% EUR 2026 7 Pikaajalised laenud 1 255 000 0 1 255 000 0 kokku Laenukohustised 1 255 000 0 1 255 000 0 kokku Lisa 5 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 13 701 13 701 Võlad seotud osapooltele 43 580 43 580 7 Kokku võlad ja ettemaksed 57 281 57 281 Lisa 6 Osakapital (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Osakapital 2 500 2 500 Osade arv (tk) 1 1 Ettevõtte tingimuslik tulumaksukohustis Ettevõtte jaotamata kasum oli 31.12.2023 seisuga negatiivne ning seetõttu ei ole 2024. aastal dividendide väljamakse asjakohane ega võimalik. 2023. a tõsteti konsolideerimisgruppi kuuluvalt ettevõtjalt saadud laen summas 3 624 000 eurot ning arvestatud intressid summas 111 905 eurot muudesse reservidesse. 2022. a tõsteti konsolideerimisgruppi kuuluvalt ettevõtjalt saadud laen summas 5 344 195 eurot ning arvestatud intressid summas 173 720 eurot muudesse reservidesse. 9 East Capital Park Rae OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 7 Seotud osapooled (eurodes) Aruandekohustuslase emaettevõtja nimetus East Capital Holding AB Riik, kus aruandekohustuslase emaettevõtja on registreeritud Rootsi Kontserni nimetus, millesse kuulub emaettevõtja Cadre Invest SA Riik, kus kontserni emaettevõtja on registreeritud Luxembourg Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Võlad ja ettemaksed Emaettevõtja 0 43 580 5 Kokku võlad ja ettemaksed 0 43 580 PIKAAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Laenukohustised Emaettevõtja 0 1 255 000 4 Kokku laenukohustised 0 1 255 000 LAENUKOHUSTISED 31.12.2021 Saadud laenud Saadud 31.12.2022 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Emaettevõtja 910 000 345 000 0 1 255 000 27 723 Teised samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad 4 989 865 582 762 -5 344 195 0 54 087 ettevõtjad Kokku laenukohustised 5 899 865 927 762 -5 344 195 1 255 000 81 810 LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud Saadud 31.12.2023 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Emaettevõtja 1 225 000 2 369 000 -3 594 000 0 68 325 Kokku laenukohustised 1 225 000 2 369 000 -3 594 000 0 68 325 East Capital Park Rae OÜ on ostnud teenuseid teiselt samasse konsolideerimisgruppi kuuluvalt ettevõtjalt (East Capital Real Estate AS). Saadud laenude tagasimaksete puhul oli tegemist mitterahalise sissemaksega ettevõtte vabatahtlikku reservi. Vt lisa 6. Ettevõtte juhatuse liikmele ei makstud aruandeaastal tasu. Juhtkonna liige ei ole ettevõttelt saanud pensioniga seotud õigus 10 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 30.06.2024 East Capital Park Rae OÜ (registrikood: 16120965) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MARTIN OTSA Juhatuse liige 10.07.2024 Aruande osanike koosoleku kinnitamise staatus Osanike koosoleku poolt kinnitatud  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE East Capital Park Rae OÜ osanikule Arvamus Oleme auditeerinud East Capital Park Rae OÜ (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2023 ning kasumiaruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Helen Veetamm Vandeaudiitori number 606 /digitaalselt allkirjastatud/ Liisa Piirsalu Vandeaudiitori number 709 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 17 Ahtri 4, Tallinn 10151 10.07.2024 Audiitorite digitaalallkirjad East Capital Park Rae OÜ (registrikood: 16120965) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg HELEN VEETAMM Vandeaudiitor 10.07.2024 LIISA PIIRSALU Vandeaudiitor 10.07.2024 Kahjumi katmise ettepanek (eurodes) 31.12.2023 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 88 232 Aruandeaasta kasum (kahjum) -107 602 Kokku -19 370 Katmine Tulevaste perioodide kasumi arvelt -19 370 Kokku -19 370  MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 31.12.2023 ärinimi: OÜ Orbital Tallinn registrikood: 14887194 tänava nimi, maja number: Hobujaama tn 4 linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 10151 telefon: +372 5065002 e-posti aadress: [email protected] OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Bilanss 5 Kasumiaruanne 6 Raamatupidamise aastaaruande lisad 7 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 7 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 8 Lisa 3 Varud 8 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 9 Lisa 5 Laenukohustised 9 Lisa 6 Võlad ja ettemaksed 10 Lisa 7 Osakapital 10 Lisa 8 Müügitulu 10 Lisa 9 Muud äritulud 11 Lisa 10 Mitmesugused tegevuskulud 11 Lisa 11 Tööjõukulud 11 Lisa 12 Seotud osapooled 11 Aruande allkirjad 13 Vandeaudiitori aruanne 14 2 OÜ Orbital Tallinn tegevusaruanne OÜ Orbital Tallinn alustas tegevust 2020. aastal. Osaühingu tegevusvaldkonnaks on pikaajalised investeeringud kinnisvarasse väärtuse kasvatamise eesmärgil. Tallinnas, Paldiski mnt-l asuvate elamu- ja ärimaa kinnistutek jätkus 2023. aastal detailplaneeringu menetlus. Äri- ja tootmismaa kinnistutel Kurna külas, Harjumaal jätkusid tehnovõrkude projekteerimistööd ning teostati ehitustegevuse alustamiseks vajalikke uuringuid. Arenguperspektiivid soosivad OÜ Orbital Tallinn investeeringuid heas asukohas kinnisvarasse. Elamuturul on pakkumismahu suurenemine peatunud ning ehituslubade taotluste arvu suurenemine viitab aktiivsele planeerimistegevusele. Nõudlus heas asukohas uute energiasäästlike korterite järele on jätkuv. Lao- ja tootmispindade segmendis mõjutab nõudlust logistikaettevõtete laienemine ning e- kaubandus, samuti Aasia tarneahelatest lahtiühendumine. Nõudlus kinnistute järele logistiliselt soodsas asukohas, kuhu oleks võimalik rajada suuremamahuline uus moodne ning energiasäästlik äri- või tootmishoone on jätkuvalt kõrge. OÜ Orbital Tallinn äritegevus ei ole hooajaline ega majandustegevus tsükliline. Osaühingu tegevusega ei kaasne olulisi keskkonna- ega sotsiaalseid mõjusid. Osaühingul puuduvad aruandeperioodil ja aruande koostamise perioodil finantsinstrumentidest tulenevad riskid, samuti valuutakursside, intressimäärade ja börsikursside muutumisega seonduvad riskid. Osaühingu juhatus koosneb ühest liikmest, kelle tasu aruandeperioodil oli 46 835 eurot. Osaühingu palgal aruandeperioodil töötajaid ei olnud. Ettevõtte põhilised arvnäitajad: 2023 2022 Müügitulu 1 260 € 0€ Ärikasum 19 899 € 479 171 € Puhaskasum 19 925 € 479 178 € Raha 138 912 € 533 865 € Käibevara kokku 21 039 337 € 20 903 873 € Lühiajalised kohustused kokku 20 458 534 € 20 346 413 € Varad kokku 21 039 337 € 20 903 873 € Omakapital kokku 580 803 € 557 460 €  2023 2022 Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja 1,03 1,03 käibevara/lühiajalised kohustised Rahakordaja 0,01 0,03 raha ja selle ekvivalendid/lühiajalised kohustised OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 138 912 533 865 Nõuded ja ettemaksed 49 032 18 941 2 Varud 20 851 393 20 351 067 3 Kokku käibevarad 21 039 337 20 903 873 Kokku varad 21 039 337 20 903 873 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 1 600 000 1 600 000 5,12 Võlad ja ettemaksed 18 861 952 18 746 413 6 Kokku lühiajalised kohustised 20 461 952 20 346 413 Kokku kohustised 20 461 952 20 346 413 Omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 500 2 500 7 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 554 960 79 200 Aruandeaasta kasum (kahjum) 19 925 475 760 Kokku omakapital 577 385 557 460 Kokku kohustised ja omakapital 21 039 337 20 903 873 5 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Kasumiaruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Müügitulu 1 260 0 8 Muud äritulud 84 225 517 506 9 Mitmesugused tegevuskulud -34 735 -41 752 10 Tööjõukulud -1 873 0 11 Muud ärikulud -28 978 -1 Ärikasum (kahjum) 19 899 475 753 Intressitulud 26 7 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 19 925 475 760 Aruandeaasta kasum (kahjum) 19 925 475 760 6 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Orbital Tallinn OÜ raamatupidamise aastaaruanne on koostatud väikeettevõtja lühendatud aastaaruande põhimõtteid järgides ja kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seadusega ning seda täiendab rahandusministri määrus. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Arvestuspõhimõtete või informatsiooni esitusviisi muutused Muutused tulenevad finantsarvestuse täpsustamisest. Muutused on sisse viidud ka vastavatel lisadel 3, 6, 9, 11 ja 12. Lisarea nimetus 31.12.2022 Muutus 31.12.2022 Varud 20 210 997 140 070 20 351 067 Võlad ja ettemaksed 19 075 666 -329 253 18 746 413 Muud äritulud 100 353 417 153 517 506 Tööjõukulud -52 170 52 170 0 Raha Raha ning raha lähendina kajastatakse bilansis raha kirjel arvelduskonto jääki. Nõuded ja ettemaksed Nõudeid (viitlaekumised ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Varud Varud kajastatakse bilansis nende soetusmaksumuses või neto realiseerimisväärtuses, sõltuvalt sellest, kumb on madalam. Laenukasutuse kulutused lisatakse varude soetusmaksumusele, sest varude valmistamine toimub pikema perioodi jooksul, seda finantseeritakse laenuga ning nende kulutuste mõju varude soetusmaksumusele on oluline. Finantskohustised Kõik finantskohustised (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustised) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustusi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Tulud Tulu teenuse müügist kajastatakse teenuse osutamise järel või juhul kui teenust osutatakse pikema perioodi jooksul, siis lähtuvalt valmidusastme meetodist. Ebaregulaarselt äritegevuse käigus tekkivad tulud- ja kulud, mis on olemuselt omavahel seotud, kajastatakse muu äritulu/-kuluna ning saldeeritud eesmärgiga anda aruandes edasi tõepärasemalt tehingute sisu. Kui saldeerimise tulemuseks on netokasum, kajastatakse see kirjel Muud äritulud, kui netokahjum, siis kirjel Muud ärikulud. Seotud osapooled Osapooli loetakse seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole äriotsustele, sealhulgas emaettevõtet, nõukogu ja juhatuse liikmeid, nende pereliikmeid ja ettevõtteid, mille üle eelpool loetletud isikud omavad kontrolli või olulist mõju. 7 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 216 216 Ostjatelt laekumata 216 216 arved Maksude ettemaksed ja 21 916 21 916 4 tagasinõuded Muud nõuded 25 953 25 953 12 Viitlaekumised 25 953 25 953 12 Ettemaksed 947 947 Tulevaste perioodide 121 121 kulud Muud makstud 826 826 ettemaksed Kokku nõuded ja 49 032 49 032 ettemaksed 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 0 0 Ostjatelt laekumata 0 0 arved Maksude ettemaksed ja 7 378 7 378 4 tagasinõuded Muud nõuded 10 743 10 743 12 Viitlaekumised 10 743 10 743 12 Ettemaksed 820 820 Tulevaste perioodide 99 99 kulud Muud makstud 721 721 ettemaksed Kokku nõuded ja 18 941 18 941 ettemaksed Muud nõuded sisaldavad nõudeid seotud osapooltele, mille kohta leiab infot lisast 12. Lisa 3 Varud (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Edasimüügiks hoitav kinnisvara 20 851 393 20 351 067 Kokku varud 20 851 393 20 351 067 8 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 3 568 0 6 186 0 Üksikisiku tulumaks 0 781 0 0 Sotsiaalmaks 0 1 288 0 0 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 0 0 0 1 078 Ettemaksukonto jääk 18 348 1 192 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 21 916 2 069 7 378 1 078 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad kirjel on kajastatud deklareerimata maksuvõlad. Lisa 5 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Lühiajalised laenud 800 000 800 000 12,5% EUR 12 Lühiajalised laenud 800 000 800 000 12,5% EUR 12 Lühiajalised laenud 1 600 000 1 600 000 12 kokku Laenukohustised 1 600 000 1 600 000 12 kokku 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Lühiajalised laenud 800 000 800 000 12,5% EUR 12 Lühiajalised laenud 800 000 800 000 12,5% EUR 12 Lühiajalised laenud 1 600 000 1 600 000 12 kokku Laenukohustised 1 600 000 1 600 000 12 kokku 9 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 20 829 20 829 Võlad töövõtjatele 0 0 Maksuvõlad 2 069 2 069 4 Muud võlad 18 839 054 18 839 054 Intressivõlad 628 801 628 801 12 Muud viitvõlad 18 210 253 18 210 253 12 Kokku võlad ja ettemaksed 18 861 952 18 861 952 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 33 996 33 996 Võlad töövõtjatele 3 269 3 269 Maksuvõlad 1 078 1 078 4 Muud võlad 18 708 070 18 708 070 Intressivõlad 428 801 428 801 12 Muud viitvõlad 18 279 269 18 279 269 12 Kokku võlad ja ettemaksed 18 746 413 18 746 413 Lisa 7 Osakapital (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Osakapital 2 500 2 500 Osade arv (tk) 3 3 Osakapital koosneb kolmest osast, ühe nimiväärtus on 1225 eurot, teise nimiväärtus on 1225 eurot ja kolmanda nimiväärtus on 50 eurot. Lisa 8 Müügitulu (eurodes) 2023 2022 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 1 260 0 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 1 260 0 Kokku müügitulu 1 260 0 Müügitulu tegevusalade lõikes Kinnistu ajutise kasutamise tasu 1 260 0 Kokku müügitulu 1 260 0 10 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 9 Muud äritulud (eurodes) 2023 2022 Muud 84 225 517 506 Kokku muud äritulud 84 225 517 506 Lisa 10 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2023 2022 Üür ja rent 4 690 4 706 Mitmesugused bürookulud 29 867 30 446 Muud 178 6 600 Kokku mitmesugused tegevuskulud 34 735 41 752 Lisa 11 Tööjõukulud (eurodes) 2023 2022 Palgakulu 1 400 0 Sotsiaalmaksud 473 0 Kokku tööjõukulud 1 873 0 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 1 1 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 1 1 Lisa 12 Seotud osapooled (eurodes) Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 25 953 10 743 2 mõju all olevad ettevõtjad Kokku nõuded ja ettemaksed 25 953 10 743 Laenukohustised Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 1 600 000 1 600 000 5 mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 1 600 000 1 600 000 5 Võlad ja ettemaksed 11 OÜ Orbital Tallinn 2023. a. majandusaasta aruanne Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 18 839 054 18 746 413 6 mõju all olevad ettevõtjad Kokku võlad ja ettemaksed 18 839 054 18 746 413 6 LAENUKOHUSTISED 31.12.2021 Saadud laenud 31.12.2022 Perioodi arvestatud Lisa intress nr Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 1 300 000 300 000 1 600 000 191 062 5 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 1 300 000 300 000 1 600 000 191 062 5 LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud 31.12.2023 Perioodi arvestatud Lisa intress nr Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 1 600 000 0 1 600 000 200 000 5 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 1 600 000 0 1 600 000 200 000 5 MÜÜDUD 2023 2022 Teenused Teenused Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust 4 954 0 omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku müüdud 4 954 0 OSTETUD 2023 2022 Teenused Teenused Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust 10 000 0 omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku ostetud 10 000 0 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2023 2022 Arvestatud tasu 46 835 39 225 12 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 08.04.2024 OÜ Orbital Tallinn (registrikood: 14887194) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg GERD KRIEGER Juhatuse liige 08.04.2024 Aruande osanike koosoleku kinnitamise staatus Osanike koosoleku poolt kinnitatud  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE OÜ Orbital Tallinn osanikele Arvamus Oleme auditeerinud OÜ Orbital Tallinn (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2023 ning kasumiaruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Mart Nõmper Vandeaudiitori number 499 Grant Thornton Baltic OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 3 Pärnu mnt 22, Tallinn, Harju maakond, 10141 09.04.2024 Audiitorite digitaalallkirjad OÜ Orbital Tallinn (registrikood: 14887194) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MART NÕMPER Vandeaudiitor 09.04.2024 Kasumi jaotamise ettepanek (eurodes) 31.12.2023 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 554 960 Aruandeaasta kasum (kahjum) 19 925 Kokku 574 885 Jaotamine Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) peale 574 885 jaotamist (katmist) Kokku 574 885 Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Müügitulu Tegevusala EMTAK kood Müügitulu % Põhitegevusala (EUR) Enda või renditud kinnisvara üürileandmine ja käitus 68201 1260 100.00% Jah  KAPITE L LOGISTICS OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsembril 2023 lõppenud majandusaasta kohta Juriidiline aadress: Toompuiestee 33a, 10149 Tallinn, E esti Vabariik Äriregistri nr.: 11427523 Telefon: + 372 6502 200 Faks: + 372 6502 201 Põhitegevusala (E MTAK): Kinnisvara üürile andmine ja käitus 68201 Audiitor: Grant Thornton Baltic OÜ Aruandeaasta algus ja lõpp: 01.01.2023-31.12.2023  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta SISUKORD TEGEVUSARUANNE............................................................................................................... 3 KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE ............................. 5 Konsolideeritud kasumiaruanne ....................................................................................................... 5 Konsolideeritud bilanss ..................................................................................................................... 6 Konsolideeritud rahavoogude aruanne ............................................................................................ 7 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne .............................................................................. 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad .............................................................................................. 9 Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted .................................... 9 Lisa 2. Müügitulu ....................................................................................................................................13 Lisa 3. Muud äritulud ..............................................................................................................................13 Lisa 4. Ärikulud ......................................................................................................................................13 Lisa 5. Finantstulud ja -kulud ..................................................................................................................14 Lisa 6. Maksud........................................................................................................................................14 Lisa 7. Tütarettevõtted.............................................................................................................................14 Lisa 8. Kinnisvarainvesteeringud .............................................................................................................15 Lisa 9. Laenukohustused .........................................................................................................................15 Lisa 10. Muud võlad .................................................................................................................................16 Lisa 11. Omakapital ..................................................................................................................................16 Lisa 12. Tehingud seotud osapooltega .......................................................................................................16 Lisa 13. Tegevuse jätkuvuse lisa................................................................................................................17 Lisa 14. Emaettevõtte konsolideerimata kasumiaruanne .............................................................................17 Lisa 15. Emaettevõtte konsolideerimata bilanss .........................................................................................18 Lisa 16. Emaettevõtte konsolideerimata rahavoo aruanne...........................................................................19 Lisa 17. Emaettevõtte konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne ......................................................20 MAJANDUSAASTA KASUMI JAOTAMISE ETTEPANEK ................................................. 21 JUHATUSE ALLKIRJAD 2023. a. MAJANDUSAASTA ARUANDELE ............................... 22 MÜÜGITULU JAOTUS VASTAVALT EESTI MAJANDUSE TEGEVUSALADE KLASSIFIKAATORILE (EMTAK) ......................................................................................... 23 2  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta TEGEVUSARUANNE Konsolideerimisgrupi struktuur Kapitel Logistics konsolideerimisgrupi moodustavad emaettevõte Kapitel Logistics OÜ (edaspidi ka “emaettevõte”) ja tema tütarettevõtted Laagri Logistika OÜ ja Pähklimäe Logistika OÜ. Laagri Logistika OÜ asutati 2021. aastal. Kontserni tegevusalaks on ärikinnisvaraportfelli juhtimine ja uute projektide arendamine. Kapitel Logistics konsolideerimisgrupi dividendipoliitika määratakse iga-aastase osanike koosoleku otsusega. Raamatupidamiskohustuslase tegevusega ei kaasne olulisi keskkonna- ega sotsiaalseid mõjusid. Kontsern Kapitel Logistics OÜ 2023. aasta konsolideeritud netokäive oli 3 800 174 eurot (2022.a: 3 784 074 eurot). Kontserni auditeeritud puhaskasumiks kujunes 4 475 982 eurot (2022.a: 3 017 613 eurot). Kontserni bilansimaht seisuga 31. detsember 2023 oli 57 231 149 eurot (31.12.2022: 47 650 846 eurot) ja omakapitali suurus 30 681 430 eurot (31.12.2022: 26 205 448 eurot). Kontserni investeeringud kinnisvarasse moodustasid 2023. aastal 7 614 125 eurot (2022.a: 917 195 eurot). Investeeringud kinnisvarasse koosnesid tütarettevõtete Laagri Logistika OÜ ja Pähklimäe Logistika OÜ kinnistute arenduskuludest ja olemasolevate ärihoonete parendustöödest. Ka 2024. aastal on plaanis arendada tütarettevõtete kinnistuid ning investeerida tavapärastesse parendustöödesse ärihoonetes. Aruandeaastal alustas tütarettevõte Laagri Logistika OÜ Saue tee 15 kinnistule tootmishoone rajamist. Kontsernil 2023. aastal töötajaid ei olnud ning juhatuse liikmetele tasu ei makstud. E ttevõte kasutab investeeringute finantseerimiseks pangalaenu. Pangalaenude intressid on enamasti seotud E uroopa Keskpanga baasmäärade muutustega, seega on ettevõte üsna avatud intressiriskile. Konsolideerimisgrupi peamised finantssuhtarvud 2023 2022 Müügitulu (eurodes) 3,800,174 3,784,074 Käibe kasv (-vähenemine) 0.43% 11.81% Ärikasumi määr % 147.36% 92.78% Puhasrentaablus 117.78% 79.75% Maksevalmiduse kordaja 0.39 0.08 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja 0.51 0.09 Võlakordaja 0.46 0.45 ROA 7.8% 6.3% ROE 14.6% 11.5% Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid:  Käibe kasv (%) = (müügitulu 2023– müügitulu 2022)/ müügitulu 2022 * 100  Ärikasumi määr (%) = ärikasum 2023/ müügitulu 2022 * 100  Puhasrentaablus (%) = puhaskasum/ müügitulu * 100  Maksevalmiduse kordaja (kordades) = raha/ lühiajalised kohustused  Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) = käibevara/lühiajalised kohustused  Võlakordaja (kordades) = kohustused/ passiva 3  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta  ROA (%) = puhaskasum/ varad kokku * 100  ROE (%) = puhaskasum/ omakapital kokku * 100 Kapitel Logistics OÜ Kapitel Logistics OÜ asutati 2007. aastal. Ettevõtte peamiste tegevuseesmärkidena nägid omanikud ärikinnisvara soetamist ja arendamist, et teenida tulu nende objektide üürileandmisest või saada kasu kinnisvara turuväärtuse kasvust. Kapitel Logistics OÜ 2023. aasta puhaskasum oli 2 748 788 eurot (2022.a: 2 771 081eurot), varad moodustasid 31.12.2023 seisuga 52 729 431 eurot (31.12.2022: 46 205 127 eurot) ja omakapital 27 513 006 eurot (31.12.2022: 24 764 218 eurot). E maettevõtte peamised finantssuhtarvud 2023 2022 Müügitulu (eurodes) 3,600,174 3,784,074 Käibe kasv (-vähenemine) -4.86% 11.81% Ärikasumi määr % 98.98% 82.48% Puhasrentaablus 76% 73% Maksevalmiduse kordaja 0.53 0.08 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja 0.60 0.09 Võlakordaja 0.48 0.46 ROA 5.2% 6.0% ROE 10.0% 11.2% Kapitel Logistics OÜ juhatuse liikmetele tasusid ei arvestatud ning ettevõttes töötajaid ei olnud. Mait Miller juhatuse liige _______________ Holger Tilk juhatuse liige _______________ 4  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE Konsolideeritud kasumiaruanne eurodes Lisa 2023 2022 Müügitulu 2 3,800,174 3,784,074 Muud äritulud 3 2,603,237 671,317 Kaubad, toore, materjal ja teenused 4 569,621 880,643 Muud tegevuskulud 4 227,334 57,869 Muud ärikulud 4 6,558 6,072 ÄRIKASUM 5,599,898 3,510,807 Intressikulud 5 -1,104,630 -492,733 Muud finantstulud ja -kulud 5 -19,286 -461 PUHASKASUM (-KAHJUM) 4,475,982 3,017,613 sh. emaettevõtte omanike osa puhaskasumist 4,475,982 3,017,613 5  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Konsolideeritud bilanss eurodes Lisa 31.12.2023 31.12.2022 VARAD Käibevara Raha ja pangakontod 870,861 1,648,835 Nõuded ja ettemaksed Nõuded ostjate vastu 62,712 121,263 Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 6 208,575 748 Kokku 271,288 122,011 Käibevara kokku 1,142,149 1,770,846 Põhivara Kinnisvarainvesteeringud 8 56,089,000 45,880,000 Põhivara kokku 56,089,000 45,880,000 VARAD KOKKU 57,231,149 47,650,846 KOH USTUSE D JA OMAKAPITAL Lühiajalised kohustused Laenukohustused 9 772,709 20,025,815 Võlad ja ettemaksed Võlad tarnijatele 1,400,517 53,824 Maksuvõlad 6 49,326 49,690 Muud võlad 10 31,972 22,389 Kokku 1,481,815 125,903 Lühiajalised kohustused kokku 2,254,524 20,151,718 Pikaajalised kohustused Pikaajalised laenukohustused 9 24,116,241 1,200,000 Muud pikaajalised võlad 10 178,952 93,680 Pikaajalised kohustused kokku 24,295,194 1,293,680 Kohustused kokku 26,549,718 21,445,398 Omakapital Osakapital 32,100 32,100 Kohustuslik reservkapital 9,000 9,000 Jaotamata kasum 30,640,330 26,164,348 E maettevõtte omanikele kuuluv omakapital kokku 30,681,430 26,205,448 Omakapital kokku 11 30,681,430 26,205,448 KOH USTUSE D JA OMAKAPITAL KOKKU 57,231,149 47,650,846 6  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Konsolideeritud rahavoogude aruanne eurodes Lisa 2023 2022 RAHAVOOD ÄRITE GE VUSE ST Puhaskasum 4,475,982 3,017,613 Korrigeerimised: Kasum (kahjum) kinnisvarainvesteeringu ümberhindlusest 3; 8; 9 -2,594,875 -645,877 Neto intressikahjum 5 1,123,916 492,694 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -149,277 -15,465 Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus 13,373 -34,520 Kokku rahavood äritegevusest 2,869,120 2,814,445 RAHAVOOD INVE STE E RIMISTE GE VUSE ST Kinnisvarainvesteeringute soetamine 8 -6,281,168 -917,195 Saadud intressid 95 39 Kokku rahavood investeerimistegevusest -6,281,073 -917,156 RAHAVOOD F INANTSE E RIMISTE GE VUSE ST Seotud osapooltelt saadud laenud 12 4,500,000 0 Seotud osapooltelt saadud laenude tagasimaksed 12 0 -100,000 Saadud pangalaenud 0 320,000 Saadud pangalaenude tagasimaksed -836,864 -851,536 Makstud intressid -1,029,157 -438,747 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 2,633,979 -1,070,283 Raha ja raha ekvivalentide muutus -777,974 827,006 RAHA JA RAH A E KVIVALE NTIDE LIIKUMIN E Aasta alguseks 1,648,835 821,828 Raha ja raha ekvivalentide muutus -777,974 827,006 Aasta lõpuks 870,861 1,648,835 7  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne Osakapital Kohustuslik Jaotamata kasum Kokku eurodes reservkapital Saldo seisuga 31.12.2021 32,100 9,000 23,146,735 23,187,835 2022. aasta kasum 0 0 3,017,613 3,017,613 Saldo seisuga 31.12.2022 32,100 9,000 26,164,348 26,205,448 Aruandeaasta kasum 0 0 4,475,982 4,475,982 Saldo seisuga 31.12.2023 32,100 9,000 30,640,330 30,681,430 Omakapitali kohta on esitatud täiendav informatsioon Lisas 11. 8  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted Kapitel Logistics OÜ (edaspidi ka „emaettevõte”) ning tema tütarettevõtete (edaspidi koos „kontsern”) 2023. aasta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavalt Eesti finantsaruandluse standardile ja kasutades soetusmaksumuse printsiipi, v.a. juhtudel, kui arvestuspõhimõtetes alljärgnevalt on kirjeldatud teisiti (näiteks kajastatakse õiglases väärtuses teatud finantsinvesteeringuid ja kinnisvarainvesteeringuid). Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded kehtestatakse Eesti Vabariigi raamatupidamise seadusega ning seda täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantavad juhendid. Konsolideerimisgrupi kasumiaruanne on koostatud raamatupidamise seaduse lisas 2 toodud kasumiaruande skeemi nr. 1 ning bilanss lisas 1 toodud skeemi alusel. Kontserni sees ei ole tehtud tehinguid, millest tuleneksid realiseerumata kasumid või kahjumid ja seeõttu ei ole koondkasumiaaruannet koostatud. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Järgnevalt on välja toodud peamised arvestuspõhimõtted ja hindamisalused. A. Konsolideerimine Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne sisaldab OÜ Kapitel Logistics ning selle tütarettevõtete finantsnäitajaid konsolideerituna rida-realt. Tütarettevõtteid konsolideeritakse alates kuupäevast, mil vastavalt valitsev mõju või ühine kontroll on kontsernile üle läinud ning nende konsolideerimine lõpetatakse alates kuupäevast, mil kontsernil valitsevat mõju või ühist kontrolli enam ei ole. Tütarettevõtteks loetakse ettevõtet, mille üle emaettevõttel on kontroll. Tütarettevõtet loetakse emaettevõtte kontrolli all olevaks, kui emaettevõte omab kas otseselt või kaudselt üle 50% tütarettevõtte hääleõiguslikest aktsiatest või osadest või on muul moel võimeline kontrollima tütarettevõtte tegevus- ja finantspoliitikat. E nne konsolideerimise läbiviimist on tütarettevõtete aruannetes tehtud vajalikud korrektuurid, et viia need kooskõlla kontserni arvestuspõhimõtetega. Kõik kontsernisisesed tehingud, nõuded ja kohustused ning realiseerimata kasumid ja kahjumid kontserni ettevõtete vahel toimunud tehingutelt on raamatupidamise aastaaruandes täies ulatuses elimineeritud. Realiseerimata kahjumeid ei elimineerita, kui sisuliselt on tegemist vara väärtuse langusega. B. Investeering sidus- ja tütarettevõtetesse emaettevõtte konsolideerimata bilansis E maettevõtte konsolideerimata bilansis (esitatud lisas 15) on investeeringud sidus- ja tütarettevõtetesse kajastatud soetusmaksumuse meetodil. See tähendab, et investeering kajastatakse algselt tema soetusmaksumuses, milleks on omandamisel makstava tasu õiglane väärtus ning hiljem korrigeeritakse seda vajadusel investeeringu väärtuse langusest tulenevate allahindlustega. Soetusmaksumuses kajastatavate investeeringute allahindluse osas vaata täiendavat informatsiooni finantsvarade arvestuspõhimõttest. Sidus- ja tütarettevõtete poolt makstud dividendid kajastatakse sel hetkel, kui emaettevõttel tekib õigus neile dividendidele, finantstuluna, v.a. see osa dividendidest, mis makstakse välja selle vaba omakapitali arvelt, mille sidus- või tütarettevõte oli teeninud välja enne selle ettevõtte soetamist kontserni poolt. Selline osa dividendidest kajastatakse investeeringu vähendusena. C. Välisvaluutas fikseeritud tehingud E maettevõtte arvestusvaluutaks on euro, mis on ka kontserni konsolideeritud ja emaettevõtte konsolideerimata aruannete esitusvaluutaks; kõiki teisi valuutasid loetakse välisvaluutadeks. 9  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel võetakse aluseks tehingu toimumise päeval ametlikult kehtivad E uroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud rahalised varad ja kohustused hinnatakse bilansipäeva seisuga ümber eurodesse bilansipäeval ametlikult kehtiva Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena saadud kursikasumid ja -kahjumid kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes, kusjuures ärituludes ja -kuludes kajastatakse valuutakursi kasumid ja kahjumid, mis on seotud tarnijate ja ostjate arveldustega; muud välisvaluutatehingutest saadud kasumid ja kahjumid on kasumiaruandes kajastatud finantstuludes ja –kuludes. D. Tulu kajastamine Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Kui tasumine toimub tavatingimustest pikema perioodi jooksul, kajastatakse tulu saadava tasu nüüdisväärtuses. Kaupade müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel. Teenuse osutamisest saadavad tulud ja kasum kajastatakse proportsionaalselt samades perioodides nagu teenuse osutamisega kaasnevad kulutused. Kui on selgunud, et teenuse osutamisega kaasnevad kogukulud ületavad teenuse osutamisest saadava tulu, siis kajastatakse oodatav kahjum koheselt ja täies ulatuses kasumiaruandes. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt lähtudes sisemisest intressimäärast. Dividenditulu kajastatakse vastavalt nõudeõiguse tekkimisele. E . Raha ja raha ekvivalendid Raha ekvivalendina kajastatakse rahavoogude aruandes lühiajalisi (kuni 3-kuulise tähtajaga soetatud) kõrge likviidsusega investeeringuid, mida on võimalik konverteerida teadaoleva summa raha vastu ning mille puhul puudub oluline turuväärtuse muutuse risk, sh. kassas ja panga arvelduskontodel olev raha, kuni 3-kuulised tähtajalised deposiidid ning rahaturufondi osakud. F . Finantsvarad Kõik finantsvarad võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantsvara eest makstud tasu õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab ka kõiki finantsvara soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi, sealhulgas tasud vahendajatele ja nõustajatele, tehinguga kaasnevad mittetagastatavad maksud ja muud sarnased kulutused, v.a. selliste finantsvarade, mida kajastatakse õiglases väärtuses muutusega läbi kasumiaruande, soetamisega seotud kulutused. Kõik tavapärastel turutingimustel toimuvad finantsvarade ostud ja müügid kajastatakse nende tehingute tehingupäeval, s.t. päeval, mil kontsern võtab endale kohustuse (näiteks sõlmib lepingu) teatud finantsvara ostuks või müügiks. Tavapärasel turutingimusel toimuvaks nimetatakse selliseid oste ja müüke, mille puhul ostetava või müüdava finantsvara üleandmine müüjalt ostjale toimub antud turul väljakujunenud või vastavate tururegulatsioonidega nõutud perioodi jooksul. Pärast algset arvelevõtmist kajastatakse kõiki finantsvarasid õiglases väärtuses, v.a.: a) nõuded teiste osapoolte vastu, mida kontsern ei ole soetanud edasimüügi eesmärgil ja lunastus-tähtajani hoitavad finantsinvesteeringud – kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses; b) investeeringud aktsiatesse ja teistesse omakapitaliinstrumentidesse, mille õiglast väärtust ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata (k.a. selliste varadega seotud tuletisinstrumendid) – kajastatakse soetusmaksumuses. Nõuded ja lunastustähtajani hoitavad finantsinvesteeringud Nõuded teiste osapoolte vastu, mida kontsern ei ole soetanud edasimüügiks, ja lunastustähtajani hoitavad finantsvarad kajastatakse edaspidi korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades efektiivset intressimäära. 10  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Korrigeeritud soetusmaksumus arvutatakse kogu finantsvara kehtivusperioodi kohta, kusjuures arvesse võetakse igasugune soetamisel tekkinud diskonto või preemia ning tehinguga otseselt seotud kulutused. Korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil kajastatavaid finantsvarasid hinnatakse alla juhul, kui on tõenäoline, et nende kaetav väärtus on väiksem kui bilansiline väärtus. Korrigeeritud soetusmaksumusel kajastatavate finantsvarade kaetav väärtus on finantsvarast tulevikus saadavate rahavoogude nüüdisväärtus diskonteerituna esmasel kajastamisel fikseeritud efektiivse intressimääraga. Äritegevusega seotud finantsvarade allahindlus kajastatakse kasumiaruandes real ”mitmesugused tegevuskulud” ning investeerimistegevusega seotud finantsvarade allahindlus kajastatakse kasumiaruandes finantskuluna. Finantsvarade väärtuse languse hindamisel kasutatakse individuaalset hindamist. Varem alla hinnatud nõude laekumisel või muude sündmuste korral, mis näitavad, et allahindlus ei ole enam põhjendatud, kajastatakse allahindluse tühistamine kasumiaruandes selle kulu vähendusena, kus allahindlus algselt kajastati. Intressitulu nõuetelt kajastatakse kasumiaruandes real ”finantstulud ja -kulud”. Soetusmaksumuses kajastatavad finantsvarad Soetusmaksumuses kajastatavaid finantsvarasid tuleb hinnata alla nende kaetavale väärtusele juhul, kui viimane on finantsvara bilansilisest maksumusest madalam. Soetusmaksumuses kajastatavate finantsvarade kaetav väärtus on finantsvarast eeldatavasti tulevikus saadavad rahavood diskonteerituna turu keskmise tulususemääraga sarnaste finantsvarade suhtes. Finantsvara allahindlus kajastatakse kasumiaruandes finantskuluna. Soetusmaksumuses kajastatavate finantsvarade allahindlust hiljem ei tühistata. Finantsvarade kajastamine lõpetatakse siis, kui kontsern kaotab õiguse finantsvarast tulenevatele rahavoogudele või ta annab kolmandale osapoolele üle varast tulenevad rahavood ning enamiku finantsvaraga seotud riskidest ja hüvedest. G. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringuna on kajastatud kinnisvaraobjekte (maa, hoone), mida ettevõte hoiab (kas omanikuna või kapitalirendi tingimustel rendituna) renditulu teenimise või turuväärtuse kasvu eesmärgil ja mida ei kasutata enda majandustegevuses. Kinnisvarainvesteering võetakse bilansis algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt seonduvaid tehingutasusid (s.o notaritasud, riigilõivud, nõustajatele makstud tasud ja muud kulutused, ilma milleta ei oleks ostutehing tõenäoliselt aset leidnud). Edasi kajastatakse kinnisvarainvesteeringuid õiglases väärtuses, mis baseerub iga-aastasel sõltumatu hindaja poolt määratud turuhinnal. Õiglase väärtuse muutused kajastatakse kasumiaruandes muudes ärituludes/-kuludes. H . Finantskohustused Finantskohustused võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on finantskohustuse eest saadud tasu õiglane väärtus. Edaspidi kajastatakse finantskohustusi nende korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades efektiivset intressimäära. Tehingukulud võetakse arvesse efektiivse intressimäära arvutamisel ning kantakse kuludesse finantskohustuse eluea jooksul Finantskohustustega kaasnev intressikulu kajastatakse tekkepõhiselt perioodikuluna kasumiaruande real ”finantstulud ja –kulud”, v.a. need intressikulud, mis on seotud omatarbeks ehitava materiaalse põhivara finantseerimisega. Finantskohustuse kajastamine lõpetatakse siis, kui see on tasutud, tühistatud või aegunud. I. E raldised ja tingimuslikud kohustused Bilansis kajastatakse eraldis juhul, kui kontsernil lasub enne bilansipäeva toimunud kohustavast sündmusest tulenevalt juriidiline või tegevusest tingitud kohustus, mille realiseerumine on tõenäoline ja mille kohustuse summat on võimalik usaldusväärselt mõõta. Eraldiste hindamisel on lähtutud juhatuse hinnangutest, 11  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta kogemustest ja vajadusel ka sõltumatute ekspertide hinnangutest ning need kajastatakse bilansis summas, mis on bilansipäeva seisuga vajalikud eraldisega seotud kohustuste rahuldamiseks. Lubadused, garantiid ja muud kohustused, mis teatud tingimustel võivad tulevikus muutuda kohustusteks, kuid mille realiseerumise tõenäosus on emaettevõtte juhtkonna hinnangul väiksem kui mitterealiseerumise tõenäosus, on avalikustatud tingimuslike kohustustena raamatupidamise aastaaruande lisades. J. E ttevõtte tulu maksustamine Tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis mitte ettevõtete kasumit, vaid väljamakstavaid dividende maksumääraga 20/80 netodividendidelt. Kuna tulumaksu objektiks on ettevõtte kasumi asemel väljamakstavad dividendid, siis ei eksisteeri erinevusi varade ja kohustuste maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel, millelt tekiks edasilükkunud tulumaksu nõue või kohustus. Alates 01.01.2018 kehtib E estis uus dividendide maksustamise kord, mis näeb ette madalama tulumaksumäära (14/86 dividendide netosummalt) rakendamise võimaluse regulaarsetele kasumijaotustele. Madalamat maksumäära võib rakendada, kui jaotatava kasumi summa ei ületa ettevõtte viimase kolme aasta keskmist jaotatud kasumit, millelt on Eestis makstud tulumaksu. Bilansis ei kajastata potentsiaalset tulumaksukohustust kontserni vaba omakapitali suhtes, mis kaasneks vaba omakapitali väljamaksmisel dividendidena. Maksimaalne tulumaksukohustus, mis võiks kaasneda dividendide väljamaksmisega, on ära toodud lisas 11. Dividendide maksmisega kaasnev tulumaks kajastatakse dividendide väljakuulutamise hetkel kasumiaruandes kuluna. K. Kohustuslik reservkapital Vastavalt E esti Vabariigi äriseadustikule ja emaettevõtte põhikirjale teeb ettevõte iga aasta puhaskasumist vähemalt 5%-lise eraldise kohustuslikku reservkapitali kuni reservkapital moodustab vähemalt 10% osakapitalist. Kohustuslikku reservkapitali ei tohi dividendidena välja maksta, kuid seda võib kasutada kahjumi katmiseks, kui kahjumeid ei ole võimalik katta vabast omakapitalist. Samuti võib kohustuslikku reservkapitali kasutada osakapitali suurendamiseks. L. Rendiarvestus Kapitalirendina kajastatakse selliseid renditehinguid, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Kõiki ülejäänud renditehinguid kajastatakse kasutusrendina. Kapitalirendi tingimustel soetatud vara võetakse rentniku bilansis arvele vara soetusmaksumuses või miinimumrendimaksete nüüdisväärtuses juhul, kui viimane on madalam. Kapitalirendi tingimustel soetatud varade amortisatsiooniperioodiks on vara kasulik tööiga või rendiperiood, olenevalt sellest, mis on lühem. Kapitalirendi tingimustel müüdud vara kajastatakse rendileandja bilansis nõudena kapitalirenti tehtud netoinvesteeringu summas. Rendimaksed jagatakse finantskuluks/-tuluks ja rendikohustuse/-nõude tasumiseks selliselt, et intressimäär oleks igal ajahetkel sama. Kasutusrendi puhul kajastab renditavat vara oma bilansis rendileandja. Kasutusrendimaksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt rendileandja poolt tuluna ning rentniku poolt kuluna. M. Bilansipäevajärgsed sündmused Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansipäeva ja aruande koostamispäeva vahel, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on raamatupidamise aastaruandes avalikustatud. 12  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta N. Seotud osapooled Seotud osapooltena käsitletakse aruannetes ettevõtte omanikke, tütarettevõtteid, teisi samasse konsolideerimisgruppi kuuluvaid ettevõtteid, ettevõtete juhatuse ja nõukogu liikmeid ning teisi olulise tähtsusega isikuid ja nende omanduses olevaid ettevõtteid. Lisa 2. Müügitulu Kontserni neto müügitulu jaguneb geograafiliste piirkondade ja tegevusalade lõikes järgmiselt: Müügitulu tegevusalade lõikes: eurodes E MTAK kood 2023 2022 Kinnisvara üürile andmine ja käitus 68201 3,800,174 3,784,074 Kokku müügitulu 3,800,174 3,784,074 Müügitulu geograafilises lõikes: eurodes 2023 2022 Eesti 3,800,174 3,784,074 Kokku müügitulu 3,800,174 3,784,074 Lisa 3. Muud äritulud eurodes 2023 2022 Kasum kinnisvarainvesteeringu õiglase väärtuse muutusest (lisa 8) 2,594,875 645,877 Muud tulud 8,362 25,439 Kokku 2,603,237 671,317 Lisa 4. Ärikulud eurodes 2023 2022 Elekter, vesi, küte 433,422 723,281 Kinnisvarahaldus- ja tehnohoolduskulud 66,279 17,517 Kindlustuskulud 13,961 10,790 Maamaks 4,707 4,707 Muud kulud 51,251 124,348 Kokku 569,621 880,643 Muud tegevuskulud eurodes 2023 2022 Erinevad äriteenused 174,597 29,164 Juhtimiskulud 45,632 21,600 Kohalikud maksud 7,105 7,105 Kokku 227,334 57,869 Muud ärikulud eurodes 2023 2022 Trahvid ja viivised 48 43 Muud kulud 6,510 6,029 Kokku 6,558 6,072 13  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Lisa 5. Finantstulud ja -kulud eurodes 2023 2022 Intressitulud 97 39 Intressikulud -1,104,630 -492,733 Muud finantstulud ja -kulud, neto -19,382 -500 Kokku -1,123,916 -493,194 Lisa 6. Maksud 31.12.2023 31.12.2022 eurodes E ttemaks Võlg E ttemaks Võlg Käibemaks 208,575 49,326 748 49,690 Kokku 208,575 49,326 748 49,690 Lisa 7. Tütarettevõtted Laagri Pähklimäe eurodes Logistika OÜ Logistika OÜ Kokku Asukoht Eesti Vabariik Eesti Vabariik Kinnisvara- Kinnisvara- Põhitegevusala arendus arendus Osade arv 31.12.2021 0 1 Osade arv 31.12.2022 1 1 Osade arv 31.12.2023 1 1 Osaluse % 31.12.2021 0.00% 100.00% Osaluse % 31.12.2022 100.00% 100.00% Osaluse % 31.12.2023 100.00% 100.00% Soetusmaksumus 31.12.2021 2,500 41,700 44,200 Soetusmaksumus 31.12.2022 2,500 41,700 44,200 Soetusmaksumus 31.12.2023 2,500 41,700 44,200 Tütarettevõtete omakapitalid seisuga 31.12.2023 Laagri Pähklimäe eurodes Logistika OÜ Logistika OÜ Kokku Osakapital 2,500 2,500 5,000 Eelmiste perioodide jaotamata kasum 941,280 539,150 1,480,430 Aruandeaasta kasum 24,746 1,702,449 1,727,194 Omakapital kokku 968,526 2,244,098 3,212,624 Investeerija osalus omakapitalist 968,526 2,244,098 3,212,624 Tütarettevõtted on kajastatud emaettevõtte konsolideerimata bilansis (esitatud lisas 15) soetusmaksumuses. 14  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Lisa 8. Kinnisvarainvesteeringud eurodes Äripinnad Kokku Saldo seisuga 31.12.2021 44,894,000 44,894,000 2022. aasta Soetamine ja parendused 340,123 340,123 Kasum/kahjum ümberhindlusest (lisa 3) 645,877 645,877 Saldo seisuga 31.12.2022 45,880,000 45,880,000 Aruandeaasta Soetamine ja parendused 7,614,125 7,614,125 Kasum/kahjum ümberhindlusest (lisa 3) 2,594,875 2,594,875 Saldo seisuga 31.12.2023 56,089,000 56,089,000 eurodes 2023 2022 Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud üüritulu 3,800,174 3,784,074 Kinnisvarainvesteeringute haldamiskulud -576,726 -887,748 Netotulu kinnisvarainvesteeringutelt 3,223,448 2,896,325 Kasutusrendile antud varade bilansiline jääkmaksumus 40,831,000 40,200,000 Kinnisvarainvesteeringud on kajastatud õiglases väärtuses, mille aluseks on sõltumatu eksperdi hinnang. Kinnisvarainvesteeringute õiglase väärtuse hindamisel on kasutatud diskonteeritud rahavoogude meetodit ning võrdlusmeetodit. Rahavoo arvestuses on kasutatud 5-aastast prognoosiperioodi, kapitalisatsioonimäär 7,1%- 7,3% on tuletatud võrreldavatest tehingutest. Diskontomäär 9,1%-9,75% on leitud kaalutud keskmise kapitalihinna baasil. Hindamisel on arvestatud üüritulu kasvuks 0-2,9% aastas ning vakantsimääraks 1%-50%. Lisa 9. Laenukohustused Tagasimakse tähtaeg Saldo seisuga 12 kuu 1-5 aasta Makse- Intressi- eurodes 31.12.2023 jooksul jooksul tähtaeg määr Pangalaen 19,188,951 772,709 18,416,241 2026 5.406% Laenuvõlad juriidilistest isikutest omanike ees 5,700,000 0 5,700,000 2026 5% Kokku 24,888,951 772,709 24,116,241 Tagasimakse tähtaeg Saldo seisuga 12 kuu 1-5 aasta Makse- Intressi- eurodes 31.12.2022 jooksul jooksul tähtaeg määr Pangalaen 20,025,815 20,025,815 0 2023 1,69% Laenuvõlad juriidilistest isikutest omanike ees 1,200,000 0 1,200,000 2026 5% Kokku 21,225,815 20,025,815 1,200,000 Laen on võetud SE B Pangast kinnistu ostu finantseermiseks ning tagatiseks on seatud hüpoteegid summas 26 489 000 eurot järgmistele Harjumaal asuvatele kinnistutele: Rukki tee 1, Lehmja küla, Rae vald, mille raamatupidamisväärtus seisuga 31.12.2022 oli 33 378 000 eurot ning Rukki tee 5, Lehmja küla, Rae vald, mille raamatupidamisväärtus seisuga 31.12.2022 oli 7 453 000 eurot. Laenu alusvaluutaks on euro. 15  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Aruandeaastal sõlmis tütarettevõte Laagri Logistika OÜ SEB pangaga laenulepingu tehasehoone ehituse finantseerimiseks summas 11 300 000 eurot intressimääraga 3 kuu euribor + 2.35% aastas. Laenu tagastamise tähtaeg on 25 aastat alates 01.12.2024 ning laenu pole bilansipäeva seisuga veel kasutusele võetud. Pangalaenu tagatiseks on seatud hüpoteek summas 13 560 000 eurot kinnistule asukohaga Saue tee 15, Laagri alevik, Saue vald, mille raamatupidamisväärtus seisuga 31.12.2023 oli 8 608 000 eurot ning Kapitel Logistics OÜ garantii summas 11 300 000 eurot. Lisa 10. Muud võlad Tagasimakse tähtaeg Saldo seisuga 12 kuu 1-5 aasta Makse- eurodes 31.12.2023 jooksul jooksul tähtaeg Tagatisrahad üürnikelt 17,563 17,563 0 2024 Pangalaenu intress 14,409 14,409 0 2024 Intressivõlad juriidilisest isikutest omanike ees 178,952 0 178,952 2026 Kokku 210,924 31,972 178,952 Tagasimakse tähtaeg Saldo seisuga 12 kuu 1-5 aasta Makse- eurodes 31.12.2022 jooksul jooksul tähtaeg Tagatisrahad üürnikelt 17,563 17,563 0 2023 Pangalaenu intress 4,826 4,826 0 2023 Intressivõlad juriidilisest isikutest omanike ees 93,680 0 93,680 2026 Kokku 116,069 22,389 93,680 Võlad omanikele on tagatiseta ning eurodes. Pikaajalised intressivõlad omanike ees on seisuga 31.12.2023 kajastatud diskonteeritud nüüdisväärtuses, diskontomäär on 5% ning ning diskonteeritud summa 28 207 eurot (31.12.2022: 20 188 eurot). Lisa 11. Omakapital Vastavalt Kapitel Logistics OÜ põhikirjale on osakapitali minimaalseks suuruseks 10 000 eurot ja maksimaalseks suuruseks 40 000 eurot. E ttevõtte vaba omakapital moodustas seisuga 31.12.2023.a. 30 640 330 eurot (31.12.2022: 26 164 348 eurot). Seisuga 31. detsember 2023 on omanikele võimalik dividendidena välja maksta 24 516 045 eurot (31.12.2022: 20 942 473 eurot) ning dividendide väljamaksmisega kaasneks dividendide tulumaks summas 6 124 285 eurot (31.12.2022.a: 5 221 875 eurot). Maksimaalse võimaliku tulumaksukohustuse arvestamisel on lähtutud eeldusest, et jaotatavad netodividendid ja nende maksmisega kaasnev tulumaksukulu kokku ei või ületada jaotuskõlblikku kasumit seisuga 31.12.2023. Lisa 12. Tehingud seotud osapooltega Aruandeaastal kajastati kontserni tuludes ja kuludes tehinguid seotud osapooltega alljärgnevalt: 2023 2022 eurodes Müügid Ostud Müügid Ostud Juriidilisest isikust omanikud ning nendega seotud ettevõtted 2,560,011 6,621,345 2,708,428 8,009 Teenuste ost-müük kokku 2,560,011 6,621,345 2,708,428 8,009 16  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Aruandeaastal sai kontsern seotud osapooltelt laenu summas 4 500 000 eurot (2022.a: 0 eurot) ja maksis saadud laenudest tagasi 0 eurot (2022.a: 100 000 eurot). Laenusaldod seotud osapooltega on esitatud lisas 9. 31.12.2023 seisuga oli kontsernil lühiajalisi nõudeid seotud osapoolte vastu summas 46 573 eurot (31.12.2022: 80 169 eurot) ning lühiajalisi kohustusi seotud osapoolte ees summas 1 243 335 eurot (31.12.2022: 958 eurot). Aruandeaastal arvestati seotud osapooltelt saadud laenudelt intresse 85 273 eurot (2022.a: 53 986 eurot). Lisa 13. Tegevuse jätkuvuse lisa Seisuga 31.12.2023 ületasid Kapitel Logistics OÜ konsolideerimisgrupi lühiajalised kohustused käibevara 1 112 375 euro võrra, millest enamuse moodustab 2024. aastal tagastatav pangalaenu lühiajaline osa ning tütarettevõtte Laagri Logistika OÜ poolt 2024. aastal tasumisele kuuluv ehitusarve. Aruandeaastal on tütarettevõte Laagri Logistika OÜ sõlminud SEB pangaga laenulepingu ehitusarvete finantseerimiseks, kuid bilansipäeva seisuga ei ole laenu veel kasutusele võetud. Kapitel Logistics OÜ raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes ettevõtte tegevuse jätkuvusest, sest juhatuse hinnangul ei tekita negatiivne käibekapital majandusraskusi 2024. aastal. Lisa 14. Emaettevõtte konsolideerimata kasumiaruanne eurodes 2023 2022 Müügitulu 3,600,174 3,784,074 Muud äritulud 584,807 258,773 Kaubad, toore, materjal ja teenused 569,621 880,643 Muud tegevuskulud 45,291 35,031 Muud ärikulud 6,558 6,072 ÄRIKASUM 3,563,511 3,121,100 Intressitulud 239,229 143,214 Intressikulud -1,034,570 -492,733 Muud finantskulud -19,382 -500 PUHASKASUM 2,748,788 2,771,081 17  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Lisa 15. Emaettevõtte konsolideerimata bilanss eurodes 31.12.2023 31.12.2022 VARAD Käibevara Raha ja pangakontod 491,405 1,611,772 Nõuded ja ettemaksed Nõuded ostjate vastu 62,712 121,263 Käibevara kokku 554,117 1,733,035 Põhivara Pikaajalised finantsinvesteeringud Tütarettevõtte aktsiad või osad 44,200 44,200 Pikaajalised nõuded 11,300,114 4,227,892 Kokku 11,344,314 4,272,092 Kinnisvarainvesteeringud 40,831,000 40,200,000 Põhivara kokku 52,175,314 44,472,092 VARAD KOKKU 52,729,431 46,205,127 KOH USTUSE D JA OMAKAPITAL Lühiajalised kohustused Laenukohustused 772,709 20,025,815 Võlad ja ettemaksed Võlad tarnijatele 67,225 49,336 Maksuvõlad 49,326 49,690 Muud võlad 31,971 22,388 Kokku 148,522 121,414 Lühiajalised kohustused kokku 921,231 20,147,229 Pikaajalised kohustused Pikaajalised laenukohustused 24,116,242 1,200,000 Muud pikaajalised võlad 178,952 93,680 Pikaajalised kohustused kokku 24,295,194 1,293,680 Kohustused kokku 25,216,425 21,440,909 Omakapital Osakapital 32,100 32,100 Kohustuslik reservkapital 9,000 9,000 Jaotamata kasum 27,471,906 24,723,118 Omakapital kokku 27,513,006 24,764,218 KOH USTUSE D JA OMAKAPITAL KOKKU 52,729,431 46,205,127 18  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Lisa 16. Emaettevõtte konsolideerimata rahavoo aruanne eurodes 2023 2022 RAHAVOOD ÄRITE GE VUSE ST Puhaskasum 2,748,788 2,771,081 Korrigeerimised: Kasum (kahjum) kinnisvarainvesteeringute ümberhindlusest -576,445 -233,333 Neto intressikasum (kahjum) 814,723 349,519 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 58,551 -34,301 Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus 17,525 -19,697 Kokku rahavood äritegevusest 3,063,142 2,833,268 RAHAVOOD INVE STE E RIMISTE GE VUSE ST Kinnisvarainvesteeringute soetamine -54,555 -236,667 Antud laenud -6,833,087 -699,883 Saadud intressid 95 37 Kokku rahavood investeerimistegevusest -6,887,547 -936,513 RAHAVOOD F INANTSE E RIMISTE GE VUSE ST Saadud pangalaenud 0 320,000 Saadud pangalaenude tagasimaksed -836,864 -851,536 Saadud laenud 4,500,000 0 Saadud laenude tagasimaksed 0 -100,000 Makstud intressid -959,097 -438,747 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 2,704,039 -1,070,283 Raha ja raha ekvivalentide muutus -1,120,366 826,473 RAHA JA RAHA E KVIVALE NTIDE LIIKUMINE Aasta alguseks 1,611,772 785,299 Raha ja raha ekvivalentide muutus -1,120,366 826,473 Aasta lõpuks 491,405 1,611,772 19  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta Lisa 17. Emaettevõtte konsolideerimata omakapitali muutuste aruanne E maettevõtte omanikele kuuluv omakapital Osakapital Kohustuslik Jaotamata Kokku eurodes reservkapital kasum Saldo seisuga 31.12.2021 32,100 9,000 21,952,037 21,993,137 2022. aasta kasum 0 0 2,771,081 2,771,081 Saldo seisuga 31.12.2022 32,100 9,000 24,723,118 24,764,218 Aruandeaasta kasum 0 0 2,748,788 2,748,788 Saldo seisuga 31.12.2023 32,100 9,000 27,471,906 27,513,006 E maettevõtte korrigeeritud konsolideerimata omakapital eurodes 31.12.2023 31.12.2022 Emaettevõtte konsolideerimata omakapital 27,513,006 24,764,218 Tütarettevõtete bilansiline väärtus emaettevõtte konsolideerimata bilansis -44,200 -44,200 Tütarettevõtete väärtus arvestatuna kapitaliosaluse meetodil 3,212,624 1,485,430 Kokku 30,681,430 26,205,448 20  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta MAJANDUSAASTA KASUMI JAOTAMISE ETTEPANEK Juhatus teeb OÜ Kapitel Logistics üldkoosolekule ettepaneku jätta aruandeaasta kasum jaotamata. 21  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta JUHATUSE ALLKIRJAD 2023. a. MAJANDUSAASTA ARUANDELE Käesolevaga kinnitame Kapitel Logistics OÜ 2023.a. konsolideerimisgrupi majandusaasta aruandes toodud andmete õigsust. Nimi Ametinimetus Allkiri Mait Miller Juhatuse liige _______________ Holger Tilk Juhatuse liige _______________ 22  Kapitel Logistics OÜ Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne 31. detsember 2023 lõppenud majandusaasta kohta MÜÜGITULU JAOTUS VASTAVALT EESTI MAJANDUSE TEGEVUSALADE KLASSIFIKAATORILE (EMTAK) Kontserni emaettevõtte 2023. aasta müügitulu jaguneb EMTAK koodide lõikes järgmiselt : Kinnisvara üürile andmine ja käitus 68201 3,600,174 eurot Kokku 3,600,174 eurot 23 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 15.05.2024 OÜ Kapitel Logistics (registrikood: 11427523) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg Holger Tilk Juhatuse liige 15.05.2024 MAIT MILLER Juhatuse liige 15.05.2024 Aruande osanike koosoleku kinnitamise staatus Osanike koosoleku poolt kinnitamata  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE OÜ Kapitel Logistics osanikele Arvamus Oleme auditeerinud OÜ Kapitel Logistics ja tema tütarettevõtjate (grupp) konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab konsolideeritud bilanssi seisuga 31.12.2023 ning konsolideeritud kasumiaruannet, konsolideeritud rahavoogude aruannet ja konsolideeritud omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt grupi konsolideeritud finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta konsolideeritud finantstulemust ja konsolideeritud rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme grupist sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamist. Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama grupi suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas grupi likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad grupi raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks grupi sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust grupi suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada grupi suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. - hangime grupi majandusüksuste või äritegevuste finantsteabe kohta piisava asjakohase tõendusmaterjali, et avaldada arvamus grupi konsolideeritud finantsaruannete kohta. Me vastutame grupiauditi juhtimise, järelevalve ja läbiviimise eest. Me oleme ainuvastutavad oma auditiarvamuse eest. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Mart Nõmper Vandeaudiitori number 499 Grant Thornton Baltic OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 3 Pärnu mnt 22, 10141 Tallinn 15.05.2024 Audiitorite digitaalallkirjad OÜ Kapitel Logistics (registrikood: 11427523) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MART NÕMPER Vandeaudiitor 15.05.2024 Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Müügitulu Tegevusala EMTAK kood Müügitulu % Põhitegevusala (EUR) Enda või renditud kinnisvara üürileandmine ja käitus 68201 3600174 100.00% Jah Sidevahendid Liik Sisu E-posti aadress [email protected]  MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 31.12.2023 ärinimi: osaühing Probus registrikood: 10655707 Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, postiaadress: Vana-Kalamaja tn 6-9 postisihtnumber: 10412 telefon: +372 6674220, +372 5034984 e-posti aadress: [email protected] osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Kasumiaruanne 5 Raamatupidamise aastaaruande lisad 6 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 6 Lisa 2 Raha 10 Lisa 3 Lühiajalised finantsinvesteeringud 10 Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed 11 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 11 Lisa 6 Laenunõuded 12 Lisa 7 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad 13 Lisa 8 Pikaajalised finantsinvesteeringud 14 Lisa 9 Kinnisvarainvesteeringud 15 Lisa 10 Laenukohustised 16 Lisa 11 Võlad ja ettemaksed 16 Lisa 12 Tingimuslikud kohustised ja varad 17 Lisa 13 Osakapital 17 Lisa 14 Müügitulu 17 Lisa 15 Muud äritulud 18 Lisa 16 Tööjõukulud 18 Lisa 17 Kasum (kahjum) finantsinvesteeringutelt 18 Lisa 18 Intressitulud 18 Lisa 19 Muud finantstulud ja -kulud 19 Lisa 20 Seotud osapooled 19 Lisa 21 Tegevuse jätkuvus 21 Aruande allkirjad 22 Vandeaudiitori aruanne 23 2 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne Probus OÜ peamiseks tegevusalaks on investeerimisalane tegevus – ettevõte on tegevusaastate vältel investeerinud börsil kaubeldavatesse väärtpaberitesse, tütar- ja sidusettevõtjatesse, kinnisvarasse ja teistesse finantsinstrumentidesse. Strateegilise osalusena kuulub ettevõttele 25% NG Kapital OÜ osadest, millele omakorda kuulub 68,75% NG Investeeringud OÜ osadest, 12,09% Liven AS aktsiatest, 49% Orbital Tallinn OÜ osadest ja 20,40% Laagri Kinnisvara OÜ osadest. 2023. aasta oli majanduskeskkonnale jätkuvalt keeruline aasta ja riskid olid seotud maailmamajanduse seisundiga, majanduslanguse, geopoliitiliste ohtude, inflatsiooni ja kiiresti kasvanud baasintressidega. 2022. aastal oli Eesti inflatsioonimäär Euroopa majanduskeskkonna üks suurimaid, millest tuleneb omakorda ostujõu vähenemine ning analüütikute prognoositav majanduslangus nii lõppenud kui järgnevatel aastatel. 2023. aastal kasvas tarbijahinnaindeks 2022. aasta keskmisega võrreldes 9,2 protsenti. Eesti Pank prognoosib 2024. aasta esimese poole inflatsiooni 5 protsendi juurde ning selle aeglustumist aasta teises pooles umbkaudu 3 protsendi tasemele. 2022. aasta teises pooles toimus muutus ettevõtte juhtimisstruktuuris ja vaadati üle mitmete varasemate investeerimisotsuste põhjendatus. Selgus, et mitmed investeeringud (sh. laenud, osalused, võlakirjad) on tehtud adekvaatsele finantsinformatsioonile ja analüütikale tuginemata, mistõttu 2022. aasta lõpul toimus suuremahuline varade ümberhindlus lähtuvalt varade laekumise tõenäosusest või potentsiaalsest turuväärtusest. 2023. aastal ei olnud juhatuse hinnangul vajalik eelneval majandusaastal tehtud ümberhindluste korrigeerimine. Ettevõte tegi aruandeaastal uusi investeeringuid likviidsetesse lühi- ja pikaajalistesse finantsinstrumentidesse ning realiseeris kolm kinnisvarainvesteeringut. Investeeringuid olemasoleva kinnisvarainvesteeringu väärtustamiseks tehti summas 16 tuhat eurot. Ettevõtte 2023. a. müügitulude summa oli 2 tuhat eurot (2022: 14 tuhat eurot), mille moodustas käive ettevõtte varade üürimisest. Probus OÜ-l puudusid 2023. aastal töölepingu alusel töötavad isikud (2022: üks töötaja) ja töötajatele tasusid ei arvestatud, 2022.a. tasude summa koos sotsiaalmaksuga oli 181 tuhat eurot). Probus OÜ-l on neli juhatuse liiget ning neile 2023. aastal makstud tasude summa koos sotsiaalmaksuga oli 107 tuhat eurot, 2022.aastal juhatuse liikmetele tasusid ei makstud. Ettevõtte varade maht seisuga 31.12.2023.a. on 73 538 tuhat eurot (2022: 69 583 tuhat eurot), millest omakapital moodustas 37 565 tuhat eurot (2022: 33 492 tuhat eurot). Peamised finantssuhtarvud ja nende arvutamise metoodika: Rentaabluse suhtarvud (%) 2023 2022 Omakapitali puhasrentaablus (ROE) 26.02 13.10 Puhaskasum/Keskmine omakapital * 100 Varade puhasrentaablus (ROA) Puhaskasum/Keskmine varade 12.92 6,26 maht * 100 Likviidsussuhtarvud Maksevõimekordaja Käibevara/Lühijalised 0,52 132,23 kohustised Võlakordaja 0,49 0,52 Kohustised/Varade maht 3 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 1 736 748 6 902 545 2 Finantsinvesteeringud 16 730 426 10 601 511 3 Nõuded ja ettemaksed 401 538 1 272 933 4 Kokku käibevarad 18 868 712 18 776 989 Põhivarad Investeeringud tütar- ja sidusettevõtjatesse 30 702 570 26 856 638 7 Finantsinvesteeringud 4 942 049 5 280 996 8 Nõuded ja ettemaksed 18 422 769 17 306 187 4 Kinnisvarainvesteeringud 601 922 1 361 839 9 Kokku põhivarad 54 669 310 50 805 660 Kokku varad 73 538 022 69 582 649 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 35 948 722 0 10 Võlad ja ettemaksed 24 071 142 107 11 Kokku lühiajalised kohustised 35 972 793 142 107 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 0 35 948 722 10 Kokku pikaajalised kohustised 0 35 948 722 Kokku kohustised 35 972 793 36 090 829 Omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 556 2 556 13 Kohustuslik reservkapital 256 256 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 28 319 006 29 171 484 Aruandeaasta kasum (kahjum) 9 243 411 4 317 524 Kokku omakapital 37 565 229 33 491 820 Kokku kohustised ja omakapital 73 538 022 69 582 649 4 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Kasumiaruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Müügitulu 2 362 13 796 14 Muud äritulud 506 048 152 882 15 Mitmesugused tegevuskulud -112 056 -85 977 Tööjõukulud -107 063 -181 357 16 Põhivarade kulum ja väärtuse langus 0 -16 932 Muud ärikulud -6 131 -15 535 Ärikasum (kahjum) 283 160 -133 123 Kasum (kahjum) sidusettevõtjatelt 7 507 703 4 022 375 7 Kasum (kahjum) finantsinvesteeringutelt 551 037 -4 460 560 17 Intressitulud 2 165 749 3 492 642 18 Muud finantstulud ja -kulud -928 523 1 396 190 19 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 9 579 126 4 317 524 Tulumaks -335 715 0 12 Aruandeaasta kasum (kahjum) 9 243 411 4 317 524 5 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Osaühing Probus 2023. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Eesti finantsaruandluse standard on rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele tuginev avalikkusele suunatud finantsaruandluse nõuete kogum, mille põhinõuded kehtestatakse Raamatupidamise seadusega ning mida täpsustavad Rahandusministri määrusega kinnitatud Raamatupidamise Toimkonna juhendid. Osaühing Probus liigitub Raamatupidamise seaduse § 3 punkti 15 alusel väikeettevõtjaks. Tulenevalt eeltoodust on käesoleva aruande näol tegu lühendatud raamatupidamise aastaaruandega, mis on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Osaühing Probus kasumiaruanne on koostatud Raamatupidamise seaduse lisas 2 toodud kasumiaruande skeemi nr 1 alusel. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Arvestuspõhimõtete või informatsiooni esitusviisi muutused Aruandeperioodi jooksul sidusettevõte muutis kinnisvarainvesteeringu arvestuspõhimõtteid ning see mõjutas ka sidusettevõtte 2023 aasta võrdlusandmeid. Kuna ettevõte kasutab sidusettevõtte kajastamisel kapitaliosaluse meetodidt, siis mõjutas antud muudatus ka ettevõtte võrdlusandmeid. Mõju võrdlusandmetele on järgmine: Lisarea nimetus 31.12.2022 Muutus 31.12.2022 Investeeringud tütar- ja 25 991 119 865 519 26 856 638 sidusettevõtjatesse Aruandeaasta kasum 3 452 005 865 519 4 317 524 (kahjum) Kasum (kahjum) 3 156 856 865 519 4 022 375 sidusettevõtjatelt Vigade korrigeerimine Aruandeperdioodi jooksul sidusettevõte tuvstas 2022. majandusaasta aruandes raamatupidamisliku vea ning see korrigeeriti 2023. majandusaasta aruande võrdlusandmetes. Kuna ettevõte kasutab sidusettevõtte kajastamisel kapitaliosaluse meetodidt, siis mõjutas antud muudatus ka ettevõtte võrdlusandmeid. Vea mõju lisatud eelnevas punktis toodud arvestuspõhimõtete mõjule. Raha Raha ja rahalähenditena kajastatakse bilansis raha kirjel arvelduskontode jääke (v.a. arvelduskrediit), kuni 3-kuulisi tähtajalisi deposiite. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Välisvaluutadeks on loetud kõik teised valuutad peale euro. Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja –kohustised (rahas tasutavad nõuded ja laenud), hinnatakse aruandekuupäeval ümber eurodesse aruandekuupäeval kehtivate Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid esitatakse aruandeperioodi kasumiaruandes. Mitterahalised välisvaluutas fikseeritud varad ja kohustised, mida mõõdetakse õiglases väärtuses (õiglase väärtuse meetodil kajastatavad lühi- ja pikaajalised finantsinvesteeringud aktsiatesse ja teistesse omakapitaliinstrumentidesse, mille õiglane väärtus on usaldusväärselt hinnatav), hinnatakse ümber arvestusvaluutasse, võttes aluseks Euroopa Keskpanga valuutakursid, mis kehtivad õiglase väärtuse määramise päeval. Mitterahalisi välisvaluutas fikseeritud varasid ja kohustisi, mida ei kajastata õiglase väärtuse meetodil (nt ettemaksed, soetusmaksumuse meetodil kajastatavad varud, materiaalne ja immateriaalne põhivara), aruandekuupäeval ümber ei hinnata, vaid kajastatakse jätkuvalt tehingupäeval kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursi alusel. 6 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Finantsinvesteeringud Lühiajaliste finantsinvesteeringutena kajastatakse kauplemiseesmärgil hoitavad väärtpaberid (aktsiad, võlakirjad, obligatsioonid, fondi osakud jne.) ning kindla lunastustähtajaga väärtpaberid, mille lunastustähtaeg on 12 kuu jooksul aruandekuupäevast. Pikaajaliste finantsinvesteeringutena (muude pikaajaliste aktsiate ja väärtpaberitena) kajastatakse väärtpabereid (aktsiad, võlakirjad, obligatsioonid, fondi osakud jne.), mida tõenäoliselt ei müüda lähema 12 kuu jooksul (v.a. investeeringud tütar-ja sidusettevõtjatesse) ning kindla lunastustähtajaga väärtpaberid, mille lunastustähtaeg on hiljem kui 12 kuud pärast aruandekuupäeva. Lühi- ja pikaajalisi finantsinvesteeringuid aktsiatesse ja teistesse omakapitaliinstrumentidesse (v.a. sellised osalused tütar- ja sidusettevõtjates, mida kajastatakse kapitaliosaluse meetodil) kajastatakse õiglases väärtuses, juhul kui see on usaldusväärselt hinnatav. Õiglase väärtuse aluseks on finantsinstrumendi noteeritud turuhind. Aktsiaid, mille õiglane väärtus ei ole usaldusväärselt hinnatav, kajastatakse soetusmaksumuses (miinus võimalikud allahindlused, kui investeeringu kaetav väärtus on langenud alla bilansilise väärtuse). Lühi- ja pikaajalisi finantsinvesteeringuid võlakirjadesse ja teistesse võlainstrumentidesse, kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses juhul, kui ettevõte kavatseb neid kindlasti hoida lunastustähtajani. Juhul, kui ettevõte ei ole soetamishetkel kindel, kas ta kavatseb teatud võlainstrumenti lunastustähtajani hoida või on tõenäoline, et ta müüb selle enne lunastustähtaega, kajastatakse finantsinvesteeringut õiglases väärtuses. Kauplemiseesmärgil soetatud finantsvarade õiglase väärtuse muutused kajastatakse kasumi või kahjumina aruandeperioodi kasumiaruandes. Tütar- ja sidusettevõtjate aktsiad või osad Tütarettevõtjateks on emaettevõtja poolt kontrollitavad ettevõtjad. Kontrolli olemasoluks loetakse üle 50 % hääleõigusega aktsiate omamist. Sidusettevõtja on ettevõtja, mille üle on oluline mõju, kuid puudub kontroll. Üldjuhul eeldatakse olulise mõju olemasolu juhul, kui omatakse ettevõtjas 20 kuni 50% hääleõiguslikest aktsiatest või osadest. Sidusettevõtjate soetamist kajastatakse ostumeetodil. Vastavalt ostumeetodile võetakse omandatud sidusettevõtjate varad ja kohustised arvele nende õiglases väärtuses ning omandatud osaluse soetusmaksumuse ja omandatud netovara õiglase väärtuse vahe kajastatakse firmaväärtusena. Edaspidi kajastatakse investeeringud sidusettevõtjatesse bilansis kasutades kapitaliosaluse meetodit. Selle meetodi kohaselt võetakse investeering algselt arvele tema soetusmaksumuses, mida korrigeeritakse järgmistel perioodidel investori osalusega muutustes investeeringuobjekti omakapitalis. Juhul kui ettevõtja osalus kapitaliosaluse meetodil kajastatava sidusettevõtja kahjumis on võrdne või ületab sidusettevõtja bilansilist väärtust, vähendatakse investeerigu bilansilist väärtust nullini ning edasisi kahjumeid kajastatakse bilansiväliselt. Nõuded ja ettemaksed Nõudeid (viitlaekumised ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega (miinus võimalikud allahindlused), mistõttu lühiajalisi nõudeid kajastatakse bilansis tõenäoliselt laekuvas summas. Nõuet iga konkreetse kliendi vastu hinnatakse eraldi arvestades teadaolevat infot kliendi maksevõime kohta. Nõuded hinnatakse alla tõenäoliselt laekuva summani ning allahindlus kajastatakse bilansireal – ebatõenäoliselt laekuvad summad. Aruandeperioodil laekunud, eelnevalt kuludesse kantud nõuded kajastatakse ebatõenäoliste summade korrigeerimisena ja kulu vähendusena aruandeperioodi kasumiaruandes. Lootusetud nõuded kantakse bilansist välja. Pikaajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumuse arvestamiseks võetakse nad algselt arvele saadaoleva tasu õiglases väärtuses, arvestades järgnevatel perioodidel nõudelt intressitulu. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringuna on kajastatud kinnisvaraobjekte (maa, hoone), mida ettevõte hoiab (kas omanikuna või kapitalirendi tingimustel rendituna) renditulu teenimise või turuväärtuse kasvu eesmärgil ja mida ei kasutata enda majandustegevuses. Kinnisvarainvesteering võetakse bilansis algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt seonduvaid tehingutasusid s.o notaritasud, riigilõivud, nõustajatele makstud tasud ja muud kulutused, ilma milleta ei oleks ostutehing tõenäoliselt aset leidnud. Edasi kajastatakse kinnisvarainvesteeringuid soetusmaksumuses miinus akumuleeritud kulum ja allahindlused väärtuse langusest. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsioonimäär määratakse igale kinnisvarainvesteeringu objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Juhul kui kinnisvarainvesteeringu objekt koosneb üksteisest eristatavatest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, võetakse need komponendid raamatupidamises arvele eraldi varaobjektidena ning määratakse ka vastavalt nende kasulikule elueale eraldi amortisatsiooninormid. Ettevõtte kinnisvarainvesteeringutele rakendatav amortisatsioonimäärade vahemik on 2-3% aastas. Juhul kui vara lõppväärtus ületab tema bilansilist jääkmaksumust, lõpetatakse vara amortiseerimine; amortiseerimist alustatakse uuesti hetkest, mil vara lõppväärtus on 7 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne langenud alla tema bilansilise jääkmaksumuse. Hilisemad kulutused on lisatud kinnisvarainvesteeringu soetusmaksumusele juhul, kui on tõenäoline, et ettevõte saab seoses kulutustega tulevikus majanduslikku kasu ning kulutuste soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt mõõta. Muud hilisemad kulutused (näiteks remont, hooldus) on kajastatud aruandeperioodi kuludes. Juhul, kui kinnisvarainvesteeringu objektil vahetatakse välja mõni komponent,lisatakse uue komponendi soetusmaksumus objekti soetusmaksumusele ning asendatava komponendi jääkmaksumus kantakse bilansist maha. Kinnisvaraobjekti, mida ehitatakse või arendatakse selleks, et seda tulevikus müüa või rentida, kajastatakse kohe algusest bilansireal kinnisvarainvesteeringutena. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse ettevõtte enda majandustegevuses kasutatavaid varasid kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 639 eurot. Madalama soetusmaksumusega või lühema kasuliku elueaga varaobjektid kantakse kasutusse võtmisel kuluks ning nende üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Materiaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast (k.a tollimaks ja muud mittetagastatavad maksud) ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja –asukohta. Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Juhul kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, on need komponendid võetud raamatupidamises arvele eraldi varadena, määrates neile eraldi amortisatsiooninormid vastavalt nende kasulikule elueale. Maad ei amortiseerita. Amortisatsiooni arvestatakse lineaarselt lähtudes eeldatavatest kasulikest eluigadest. Amortisatsiooni arvestamist alustatakse hetkest, mil vara on kasutatav vastavalt juhtkonna poolt plaanitud eesmärgil ning lõpetatakse kui lõppväärtus ületab bilansilist jääkmaksumust, vara lõpliku eemaldamiseni kasutusest või ümberklassifitseerimisel “müügiootel põhivaraks”. Igal aruandekuupäeval hinnatakse kasutatavate amortisatsioonimäärade, amortisatsioonimeetodi ning lõppväärtuse põhjendatust. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 639 Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Arvutid 3 aastat Autod 5 aastat Rendid Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Kasutusrendimaksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt kasumiaruandes kuluna. Finantskohustised Kõik finantskohustised (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad, väljastatud võlakirjad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustised) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil (v.a edasimüügi eesmärgil soetatud finantskohustised ning negatiivse õiglase väärtusega tuletisinstrumendid, mida kajastatakse nende õiglases väärtuses). Lühiajaliste finantskohustiste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustisi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Pikaajaliste finantskohustiste korrigeeritud soetusmaksumuse arvestamiseks võetakse nad algselt arvele saadud tasu õiglases väärtuses (millest on maha arvatud tehingukulutused), arvestades järgnevatel perioodidel kohustistelt intressikulu kasutades sisemise intressimäära meetodit. Finantskohustis liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on 12 kuu jooksul alates aruandekuupäevast; või ettevõttel pole tingimusteta õigust kohustise tasumist edasi lükata rohkem kui 12 kuud pärast araundekuupäeva. Laenukohustisi, mille tagasimakse tähtaeg on 12 kuu jooksul aruandekuupäevast, kuid mis refinantseeritakse pikaajaliseks pärast aruandekuupäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist, kajastatakse lühiajalistena. Samuti kajastatakse lühiajalistena laenukohustisi, mida laenuandjal oli õigus aruandekuupäeval tagasi kutsuda laenulepingus sätestatud tingimuste rikkumise tõttu. 8 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Tulud Tulu teenuste müügist kajastatakse raamatupidamises siis, kui on täidetud kõik järgnevad loetletud tingimused: a) olulised omandiga seonduvad riskid ja hüved on läinud üle müüjalt ostjale b) tulu müügitehingust saab usaldusväärselt mõõta c) tehingust saadava tasu laekumine on tõenäoline d) tehinguga seotud kulutusi on võimalik usaldusväärselt hinnata. Tulu teenuse müügist kajastatakse teenuse osutamise järel, või juhul kui teenus osutatakse pikema ajaperioodi jooksul, siis lähtudes valmidusastme meetodist. Intressitulu ja dividenditulu kajastatakse siis, kui tulu laekumine on tõenäoline ja tulu suurust on võimalik usaldusväärselt hinnata. Intressitulu kajastatakse kasutades vara sisemisest intressimäära, välja arvatud juhtudel, kui intressi laekumine on ebakindel. Sellistel juhtudel arvestatakse intressitulu kassapõhiselt. Dividenditulu kajastatakse siis, kui omanikul on tekkinud seaduslik õigus nende saamiseks. Kulud Väljaminekuid, millele vastavad tulud tekivad mingil muul perioodil, kajastatakse kuludena samal perioodil, mil tekivad nendega seotud tulud. Maksustamine Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitustelt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigeerimistelt. Alates 2019.aastast tuleb regulaarselt väljamakstavatele dividendidele rakendada osaliselt soodsamat maksumäära 14/86 (tavamäär 20/80). Soodsamat maksumäära tuleb kasutada dividendimaksele, mis ulatub kuni kolme eelneva majandusaasta keskmise dividendide väljamakseni, mis on maksustatud 20/80 maksumääraga. Kolme eelneva majandusaasta keskmine dividendimakse arvestamisel on 2018.aasta esimene arvesse võetav aasta. Juhul, kui ettevõtja maksab 14/86 maksustatud dividende füüsilisele isikule, siis peab ettevõtja täiendavalt kinni tulumaksu kuni 7% (olenevalt saaja residentsusest). Dividendide väljamaksmisega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustisena ja kasumiaruandes tulumaksukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest,millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustis tekib dividendide väljamaksele järgneva kuu 10. kuupäeval. Maksustamissüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Eestis registreeritud ettevõtetel erinevusi vara maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sellest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustisi. Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustist, mis tekiks jaotamata kasumist dividendide väljamaksmisel. Maksimaalne tulumaksukohustis, mis kaasneks jaotamata kasumi dividendidena väljamaksmisel, on esitatud aastaaruande lisades. Seotud osapooled Seotud osapool on isik või ettevõtja, kes on seotud majandusaasta aruannet koostava ettevõtjaga sel määral, et nendevahelised tehingud ei pruugi toimuda turutingimustel. Seotud osapoolteks osaühing Probus majandusaasta aruandes on: a Sidusettevõtjad; b Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikutest omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad; c Tegev- ja kõrgema juhtkonna ning olulise osalusega eraisikust omanike lähedased pereliikmed ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad. Sündmused pärast aruandekuupäeva Pärast aruandekuupäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist toimunud sündmuste kajastamine aastaaruandes sõltub sellest, kas tegemist on korrigeeriva või mittekorrigeeriva sündmusega. Korrigeeriv sündmus peale aruandekuupäeva on sündmus, mis kinnitab aruandekuupäeval eksisteerinud asjaolusid. Sellise sündmuse mõju on kajastatud lõppenud aasta bilansis ja kasumiaruandes. Mittekorrigeeriv sündmus pärast aruandekuupäeva on sündmus, mis ei anna tunnistust aruandekuupäeval eksisteerinud asjaoludest. Sellise sündmuse mõju ei kajastata lõppenud aasta bilansis ja kasumiaruandes. Kui mõju on oluline, avaldatakse see lisades. 9 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Arvelduskontod 166 041 6 877 384 Tähtajalised hoiused 1 570 707 25 161 Kokku raha 1 736 748 6 902 545 Lisa 3 Lühiajalised finantsinvesteeringud (eurodes) Kokku Lisa nr Aktsiad ja osad Fondiosakud Võlakirjad Muud 31.12.2021 8 802 217 1 486 607 1 227 600 0 11 516 424 Soetamine 250 997 70 623 0 0 321 620 Müük müügihinnas või -15 207 0 -692 000 0 -707 207 lunastamine Kasum (kahjum) müügist ja -1 867 478 -13 248 -1 191 800 0 -3 072 526 17 ümberhindlusest Muud 1 385 807 -1 385 807 2 543 200 0 2 543 200 31.12.2022 8 556 336 158 175 1 887 000 0 10 601 511 Kajastatud õiglases 8 556 336 158 175 0 0 8 714 511 väärtuses Kajastatud korrigeeritud 0 0 1 887 000 0 1 887 000 soetusmaksumuses Soetamine 782 100 617 093 397 000 6 600 000 8 396 193 Müük müügihinnas või -81 584 0 -3 217 574 0 -3 299 158 lunastamine Kasum (kahjum) müügist ja -602 102 70 408 1 013 574 0 481 880 17 ümberhindlusest Muud 0 0 550 000 0 550 000 8 31.12.2023 8 654 750 845 676 630 000 6 600 000 16 730 426 Kajastatud õiglases 8 654 750 845 676 630 000 0 10 130 426 väärtuses Kajastatud korrigeeritud 0 0 0 6 600 000 6 600 000 soetusmaksumuses Muude lühiajaliste finantsinvesteeringute kirjel kajastatud deposiidid tähtajaga üle 3 kuu. Muud real kajastatud võlakirjade ümberklassfiteseerimine pikaajalisest lühiajaliseks, vt lisa 8. 10 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Maksude ettemaksed 372 372 0 0 5 ja tagasinõuded Laenunõuded 8 401 923 290 608 8 096 048 15 267 6 Muud nõuded 1 316 869 110 543 1 206 326 0 Intressinõuded 1 316 869 110 543 1 206 326 0 Ettemaksed 15 15 0 0 Muud nõuded 9 105 128 0 9 105 128 0 20 Kokku nõuded ja 18 824 307 401 538 18 407 502 15 267 ettemaksed 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul üle 5 aasta Maksude ettemaksed 25 549 25 549 0 0 5 ja tagasinõuded Laenunõuded 8 447 010 1 141 940 7 033 890 271 180 6 Muud nõuded 802 197 105 341 696 856 0 Intressinõuded 802 197 105 341 696 856 0 Ettemaksed 103 103 0 0 Muud nõuded 9 304 261 0 9 304 261 0 20 Kokku nõuded ja 18 579 120 1 272 933 17 035 007 271 180 ettemaksed Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 0 0 1 743 0 Üksikisiku tulumaks 135 657 19 642 723 Sotsiaalmaks 0 2 687 0 2 475 Kohustuslik kogumispension 0 60 0 75 Töötuskindlustusmaksed 0 0 0 120 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 80 0 80 0 Ettemaksukonto jääk 157 4 084 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 372 3 404 25 549 3 393 Maksude ettemaks ning maksuvõlad toodud ka lisades 4 ja 11. Maksuhalduril on õigus kontrollida ettevõtja maksuarvestust kuni 5 aasta jooksul maksudeklaratsiooni esitamise tähtajast ning vigade tuvastamisel määrata täiendav maksusumma, intressid ning trahvi. Ettevõtja juhtkonna hinnangul ei esine asjaolusid, mille tulemusena võiks maksuhaldur määrata ettevõtjale olulise täiendava maksusumma. 11 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Laenunõuded (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Laen 56 503 6 850 34 386 15 267 6% EUR 2027-2032 Laen 283 758 283 758 0 0 12% EUR 2023 Laen 971 715 0 971 715 0 5% EUR 2025-2026 20 Laen 1 385 247 0 1 385 247 0 8% EUR 2027 20 Laen 2 036 700 0 2 036 700 0 5% EUR 2025 20 Laen Projekti 800 000 0 800 000 0 12,5 % EUR 20 realiseerumisel Laen 2 000 000 0 2 000 000 0 13% EUR 2025 20 Laen 250 000 0 250 000 0 12% EUR 2029 Laen 258 000 0 258 000 0 13,5 % EUR 2025 20 Laen 360 000 0 360 000 0 14% EUR 2026 20 Laenunõuded 8 401 923 290 608 8 096 048 15 267 4 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Laen 2 000 000 0 2 000 000 0 12 % EUR 2024 20 Laen 4 193 969 0 4 193 969 0 5-8 % EUR 2025-2027 20 Laen 350 000 350 000 0 0 11-12,5 % EUR 2022,2023 20 Laen Projekti 800 000 0 800 000 0 12,5 % EUR 20 realiseerumisel Laen 7 084 2 487 4 597 0 12 % EUR 2025 Laen 14 356 2 538 11 818 0 6% EUR 2027 Laen 48 601 3 915 23 506 21 180 6% EUR 2032 Laen 783 000 783 000 0 0 7-11 % EUR 2023 Laen 250 000 0 0 250 000 12 % EUR 2029 Laenunõuded 8 447 010 1 141 940 7 033 890 271 180 4 Aruandeperioodil hinnatud antud laenusid alla kokku summas 121 611 eurot (2022: 3 434 010 eurot) ning intressinõudeid summas 607 820 eurot (2022: 1 089 755 eurot), sh seotud osapoolte laene allahinnatud kokku summas 12 256 eurot (2022: 1 448 795 eurot) ning tühistatud intressinõuete allahindlust summas 0 eurot (2022: 200 907 eurot), vt ka lisa 20. 24.11.2020 on seatud kommertspant Probus OÜ kasuks kokku summas 2 500 000 eurot. Probus OÜ pandi murdosa on 2/3. 12 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 7 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad (eurodes) Sidusettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon: 2023 Sidusettevõtja Osaluse määr (%) Sidusettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala registrikood 31.12.2022 31.12.2023 10220458 OÜ NG Kapital Eesti Investeeringute juhtimine 25 25 Kinnisvara arendus ja 11142772 AS Wellman Invesco Eesti 25 25 hooldamine Kinnisvara arendus ja 10927962 AS Süda Maja Eesti 50.25 50.25 hooldamine Enda või renditud 14887194 Orbital Tallinn OÜ Eesti kinnisvara üürileandmine ja 49 49 käitus Mramor Industrialen Park Zapad 131418792 Bulgaaria Kinnisvara arendus 33 33 OOD 131436705 Novo Marchaevo OOD Bulgaaria Kinnisvara arendus 33 33 131436729 Nova Vladaja EOOD Bulgaaria Kinnisvara arendus 49 49 Enda või renditud 14404215 Grappa OÜ Eesti kinnisvara üürileandmine ja 42 42 käitus Enda või renditud 14867139 Laagri Kinnisvara OÜ Eesti kinnisvara üürileandmine ja 20.40 20.40 käitus Sidusettevõtjate aktsiad ja osad, detailne informatsioon Kasum(kahjum) Muud Sidusettevõtja nimetus 31.12.2022 Omandamine Müük Dividendid kapitaliosaluse 31.12.2023 meetodil muutused OÜ NG Kapital 25 947 932 0 0 -3 661 770 6 139 750 0 28 425 912 Orbital Tallinn OÜ 273 155 0 0 0 9 763 0 282 918 Laagri Kinnisvara OÜ 635 551 0 0 0 1 358 189 0 1 993 740 AS Wellman Invesco 0 0 0 0 0 0 0 AS Süda Maja 0 0 0 0 0 0 0 Mramor Industrialen Park 0 0 0 0 0 0 0 Zapad OOD Novo Marchaevo OOD 0 0 0 0 0 0 0 Nova Vladaja EOOD 0 0 0 0 0 0 0 Grappa OÜ 0 0 0 0 0 0 0 Kokku sidusettevõtjate aktsiad ja osad, eelmise 26 856 638 0 0 -3 661 770 7 507 702 0 30 702 570 perioodi lõpus Kuigi aruandekuupäeva ja sellele eelneval perioodil oli OÜ Probus osalus ASs Süda Maja 50,25 %, ei loe Probus OÜ juhtkond antud ettevõtet tütarettevõtjaks, kuna ASle Süda Maja on välja kuulutatud pankrot ning Probus OÜl puudub kontroll AS Süda Maja üle. Laagri Kinnisvara OÜl on kaks 100 %-list tütarettevõtjat Sagro AS (reg nr 10028465) ja Sagro Elekter OÜ (reg nr 10239535). 13 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 8 Pikaajalised finantsinvesteeringud (eurodes) Kokku Lisa nr Aktsiad ja osad Võlakirjad 31.12.2021 3 506 600 3 943 200 7 449 800 Soetamine 624 394 1 601 053 2 225 447 Kasum (kahjum) müügist ja -499 998 -1 335 556 -1 835 554 17 ümberhindlusest Muud 0 -2 558 697 -2 558 697 31.12.2022 3 630 996 1 650 000 5 280 996 Kajastatud korrigeeritud 3 630 996 1 650 000 5 280 996 soetusmaksumuses Kokku Lisa nr Aktsiad ja osad Võlakirjad 31.12.2022 3 630 996 1 650 000 5 280 996 Soetamine 0 1 228 853 1 228 853 Müük müügihinnas või 0 -316 683 -316 683 17 lunastamine Kasum (kahjum) müügist ja 0 -701 117 -701 117 ümberhindlusest Muud 0 -550 000 -550 000 3 31.12.2023 3 630 996 1 311 053 4 942 049 Kajastatud korrigeeritud 3 630 996 1 311 053 4 942 049 soetusmaksumuses Aruandeperioodil soetatud seotud osapoole võlakiri summas 203 132 eurot, vt lisa 20. Muud real kajastatud võlakirjade ümberklassfiteseerimine pikaajalisest lühiajaliseks, vt lisa 3. 14 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 9 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Soetusmaksumuse meetod Kokku Maa Ehitised 31.12.2021 Soetusmaksumus 586 037 1 209 383 1 795 420 Akumuleeritud kulum 0 -74 327 -74 327 Jääkmaksumus 586 037 1 135 056 1 721 093 Müügid 0 -342 322 -342 322 Amortisatsioonikulu 0 -16 932 -16 932 31.12.2022 Soetusmaksumus 586 037 838 039 1 424 076 Akumuleeritud kulum 0 -62 237 -62 237 Jääkmaksumus 586 037 775 802 1 361 839 Ostud ja parendused 15 885 0 15 885 Müügid 0 -775 802 -775 802 31.12.2023 Soetusmaksumus 601 922 0 601 922 Akumuleeritud kulum 0 0 0 Jääkmaksumus 601 922 0 601 922 2023 2022 Kinnisvarainvesteeringute otsesed haldamiskulud -4 560 -9 045 Kinnisvarainvesteeringute müük müügihinnas 1 269 000 469 000 Kinnivarainvesteeringute müügitulu vt lisa 15. 15 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 10 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Laen 7 189 744 7 189 744 0% EUR Nõudmisel Laen seotud osapoolelt 28 758 978 28 758 978 0% EUR Nõudmisel 20 Lühiajalised laenud 35 948 722 35 948 722 kokku Laenukohustised 35 948 722 35 948 722 kokku 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Pikaajalised laenud Laen seotud osapoolelt 35 948 722 0 35 948 722 0 0% EUR Nõudmisel 20 Pikaajalised laenud 35 948 722 0 35 948 722 0 kokku Laenukohustised 35 948 722 0 35 948 722 0 kokku Aruandeaastal osanik loovutanud oma nõuded, aruandekuupäeva järgselt tehtud ettevõtte osakapitali mitterahaline sissemakse loovutatud nõuete arvelt. Osakapitali suurendati 2556 eurolt 25 560 euroni ülekursiga 35 925 718 eurot, vt lisa 13. Lisa 11 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 638 638 Võlad töövõtjatele 4 144 4 144 Maksuvõlad 3 404 3 404 5 Muud võlad 15 885 15 885 20 Kokku võlad ja ettemaksed 24 071 24 071 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 13 817 13 817 Võlad töövõtjatele 3 750 3 750 Maksuvõlad 3 393 3 393 5 Muud võlad 121 147 121 147 Kokku võlad ja ettemaksed 142 107 142 107 16 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 12 Tingimuslikud kohustised ja varad (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Tingimuslikud kohustised Võimalikud dividendid 30 049 934 26 098 791 Tulumaksukohustis võimalikelt dividendidelt 7 512 483 6 524 698 Kokku tingimuslikud kohustised 37 562 417 32 623 489 2023. aastal otsustas osanik välja maksta dividende summas 5 170 000 eurot (2022: 3 246 770 eurot), välja makstud dividendidelt tasuti 2023. aastal tulumaksu 335 715 eurot (2022: 0 eurot). 2020. aastal on Probus OÜ omandanud AS Süda Maja nõude Batiment OÜlt kokku summas 2 230 066 eurot. Nõue on edasi antud Orbital Tallinn OÜle ning Probus OÜ ning Batiment on omavahel kokkuleppinud, et nõude eest tasutakse peale Orbital Tallinn OÜ projekti realiseerumist. Kuna aruande koostamise hetkel ei oska juhtkond hinnata, millises summas tagasimakse toimub ning millal see võiks toimuda, on juhtkond antud kohustise kajastanud tingimusliku kohustisena. Lisa 13 Osakapital (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Osakapital 2 556 2 556 Osade arv (tk) 1 1 Aruandekuupäeva järgselt suurendatud osakapitali 2556 eurolt 25 560 euroni. Osakapitali suurendamisel väljastati 5 uut osa nimiväärtusega 4600,80 eurot. Lisa 14 Müügitulu (eurodes) 2023 2022 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 2 362 13 796 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 2 362 13 796 Kokku müügitulu 2 362 13 796 Müügitulu tegevusalade lõikes Juhtimis- ja konsultatsiooniteenused 0 5 760 Muu müügitulu 2 362 8 036 Kokku müügitulu 2 362 13 796 17 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 15 Muud äritulud (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Kasum kinnisvarainvesteeringute müügist 493 198 117 452 9 Kasum materiaalsete põhivarade müügist 12 203 0 Muud 647 35 430 Kokku muud äritulud 506 048 152 882 Lisa 16 Tööjõukulud (eurodes) 2023 2022 Palgakulu -80 337 -135 543 Sotsiaalmaksud -26 726 -45 814 Kokku tööjõukulud -107 063 -181 357 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 0 1 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Töölepingu alusel töötav isik 0 1 Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 4 0 Lisa 17 Kasum (kahjum) finantsinvesteeringutelt (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Kasum (kahjum) võlakirjade ümberhindlusest 312 457 -2 527 356 3,8 Kasum (kahjum) fondiosakute ümberhindlusest 70 408 -13 248 3 Kasum (kahjum) aktsiatelt ja osadelt -602 102 -2 367 476 3,8 Dividenditulu investeeringutelt 770 274 447 520 Kokku kasum (kahjum) finantsinvesteeringutelt 551 037 -4 460 560 Lisa 18 Intressitulud (eurodes) 2023 2022 Intressitulu hoiustelt 152 637 562 Intressitulu võlakirjadelt 663 954 634 535 Intressitulu laenudelt 1 349 158 2 857 545 Kokku intressitulud 2 165 749 3 492 642 18 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 19 Muud finantstulud ja -kulud (eurodes) 2023 2022 Kasum (kahjum) valuutakursi muutustest 42 0 Laenude allahindlus -729 431 -4 523 765 Kasum/kahjum muude fin.investeeringute ümberhindlusest -199 134 5 919 955 Kokku muud finantstulud ja -kulud -928 523 1 396 190 Lisa 20 Seotud osapooled (eurodes) Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 0 420 799 mõju all olevad ettevõtjad Kokku nõuded ja ettemaksed 0 420 799 Laenukohustised Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 28 758 978 0 10 mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 28 758 978 0 Võlad ja ettemaksed Sidusettevõtjad 15 885 0 11 Kokku võlad ja ettemaksed 15 885 0 PIKAAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Sidusettevõtjad 13 535 618 13 390 509 Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 4 790 629 3 604 576 mõju all olevad ettevõtjad Kokku nõuded ja ettemaksed 18 326 247 16 995 085 Laenukohustised Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 0 35 948 722 10 mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 0 35 948 722 19 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne ANTUD LAENUD 31.12.2021 Antud laenud Antud laenude 31.12.2022 Perioodi Lisa tagasimaksed arvestatud nr intress Sidusettevõtjad 5 040 851 398 000 0 3 714 215 398 023 6 Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 3 823 232 97 549 425 022 3 629 754 1 760 346 6 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku antud laenud 8 864 083 495 549 425 022 7 343 969 2 158 369 ANTUD LAENUD 31.12.2022 Antud laenud Antud laenude 31.12.2023 Perioodi Lisa tagasimaksed arvestatud nr intress Sidusettevõtjad 398 023 94 200 0 3 805 415 262 173 6 Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 1 760 346 1 176 625 600 000 4 003 247 399 529 6 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku antud laenud 2 158 369 1 270 825 600 000 7 808 662 661 702 LAENUKOHUSTISED 31.12.2021 Saadud laenud Saadud 31.12.2022 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 35 948 722 0 0 35 948 722 0 10 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 35 948 722 0 0 35 948 722 0 LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud Saadud 31.12.2023 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 35 948 722 0 0 28 758 978 0 10 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 35 948 722 0 0 28 758 978 0 MÜÜDUD 2023 2022 Teenused Teenused Sidusettevõtjad 0 5 830 Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust 0 7 140 omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku müüdud 0 12 970 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 20 osaühing Probus 2023. a. majandusaasta aruanne 2023 2022 Arvestatud tasu 38 462 135 543 Aruandeperioodil soetatud seotud osapoole võlakiri summas 203 132 eurot, saadud intressitulu 14 581 eurot, vt lisa 8. Aruandeperioodil hinnatud antud laenusid alla seotud osapoolte vastu summas 12 256 eurot (2022: 1 448 795 eurot) ning tühistatud intressinõuete allahindlust summas 0 eurot (2022: 200 907 eurot), vt lisa 6. Lisa 21 Tegevuse jätkuvus 31.12.2023 seisuga ületasid ettevõtte lühiajalised kohustused käibevara 17 104 014 eurot. Negatiivne käibekapitali põhjustavad laenukohutused seotud osapoolte ees. Bilansipäevajärgselt on laenukohustused täies mahus loovutatud ning nendega on tehtud mitterahaline sissemakse ettevõtte omakapitali. Mitterahaline sissemakse on registreeritud äriregistris märtsis 2024. Käesoleva aruande koostamise ajaks on ettevõtte käibekapital positiivne. Kuna antud olukorras ei teki riski, et laenukohustised nõutakse sisse lähima 12 kuu jooksul alates käesoleva aruande kinnitamise hetkest, on majandusaastaaruande koostamine tegevuse jätkuvuse printsiibist lähtuvalt täielikult kohaldatav. Vt ka lisad 10 ja 13. 21 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 05.06.2024 osaühing Probus (registrikood: 10655707) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg KRISTA TAMME Juhatuse liige 05.06.2024 ANDRES JÄRVING Juhatuse liige 05.06.2024 ENEL JÄRVING Juhatuse liige 05.06.2024 HANDO JÄRVING Juhatuse liige 05.06.2024 Aruande osanike koosoleku kinnitamise staatus Osanike koosoleku poolt kinnitamata  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE OÜ Probus osanikele Märkusega arvamus Oleme auditeerinud OÜ Probus (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2023 ning kasumiaruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates, välja arvatud meie aruande osas „Märkusega arvamuse alus” kirjeldatud asjaolude võimalikud mõjud, kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt OÜ Probus finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Märkusega arvamuse alus OÜ Probus bilansis seisuga 31.12.2023 on pikaajaliste finantsinvesteeringute koosseisus kajastatud sidusettevõtjad väärtusega 0 eurot. Ettevõte on valinud sidusettevõtjate kajastamiseks kapitaliosaluse meetodi. Auditi protseduuride käigus ei õnnestunud meil saada piisavalt usaldusväärset informatsiooni nimetatud sidusettevõtjate väärtuse osas kapitaliosaluse meetodil. Eeltoodust tulenevalt me ei saanud piisavat kindlust, kas ettevõtte kasum, varade väärtus ja omakapital seisuga 31.12.2023 oleks pidanud olema erinev kajastatust. Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie märkusega arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Kersti Soodla Vandeaudiitori number 406 Audiitorteenuse OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 73 Telliskivi tn 57/1, Tallinn, Harju maakond, 10412 06.06.2024 Audiitorite digitaalallkirjad osaühing Probus (registrikood: 10655707) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg KERSTI SOODLA Vandeaudiitor 06.06.2024 Kasumi jaotamise ettepanek (eurodes) 31.12.2023 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 28 319 006 Aruandeaasta kasum (kahjum) 9 243 411 Kokku 37 562 417 Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Müügitulu Tegevusala EMTAK kood Müügitulu % Põhitegevusala (EUR) Mujal liigitamata masinate, seadmete jm materiaalse vara rentimine 7739 2362 100.00% Jah ja kasutusrent  MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 31.12.2023 ärinimi: Pähklimäe Logistika OÜ registrikood: 14206231 Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, postiaadress: Toompuiestee 33a postisihtnumber: 10149 e-posti aadress: [email protected] Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Kasumiaruanne 5 Raamatupidamise aastaaruande lisad 6 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 6 Lisa 2 Kinnisvarainvesteeringud 7 Lisa 3 Laenukohustised 7 Lisa 4 Võlad ja ettemaksed 8 Lisa 5 Tööjõukulud 8 Lisa 6 Seotud osapooled 8 Aruande allkirjad 10 Vandeaudiitori aruanne 11 2 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne Pähklimäe Logistika OÜ asutati 2017. aastal. 2019. aastal soetati kinnistu, mida hoitakse väärtuse tõusust kasu saamise eesmärgil. 2023. aastal rajati ka kinnistut teenindav taristu ning teostati hoone projekteerimistöid. Pähklimäe Logistika OÜ 2023. aasta majandusaasta netokasumiks kujunes 1 702 449 eurot (2022.a.: 17 081 eurot). Ettevõtte varad moodustasid 31.12.2023 seisuga 4 618 585 eurot (31.12.2022: 2 129 512 eurot) ja omakapital 2 244 099 eurot (31.12.2022: 541 650 eurot). Ettevõttes ei töötanud aruandeaastal ühtegi töötajat. Tegevjuhile ja juhatuse liikmetele tasusid ei makstud. Peamised finantssuhtarvud 2023 2022 Puhaskasum (-kahjum) eurodes 1 702 449 17 081 Lühiajaliste kohustuste 1.03 0.02 kattekordaja Varade puhasrentaablus (ROA) 37% 0.8% Omakapitali tootlus (ROE) 76% 3.15% Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) = käibevara/lühiajalised kohustused Varade puhasrentaablus (ROA) (%) = puhaskasum/ varad kokku * 100 Omakapitali tootlus (ROE) (%) = puhaskasum/ omakapital kokku * 100 3 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 88 527 28 764 Nõuded ja ettemaksed 58 748 Kokku käibevarad 88 585 29 512 Põhivarad Kinnisvarainvesteeringud 4 530 000 2 100 000 2 Kokku põhivarad 4 530 000 2 100 000 Kokku varad 4 618 585 2 129 512 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 0 1 262 415 3 Võlad ja ettemaksed 86 124 127 898 4 Kokku lühiajalised kohustised 86 124 1 390 313 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 2 095 640 190 163 3 Võlad ja ettemaksed 192 722 7 386 4 Kokku pikaajalised kohustised 2 288 362 197 549 Kokku kohustised 2 374 486 1 587 862 Omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 500 2 500 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 539 150 522 069 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 702 449 17 081 Kokku omakapital 2 244 099 541 650 Kokku kohustised ja omakapital 4 618 585 2 129 512 4 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Kasumiaruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Müügitulu 200 000 0 Muud äritulud 1 569 647 38 558 2 Mitmesugused tegevuskulud -5 274 -3 932 Ärikasum (kahjum) 1 764 373 34 626 Intressitulud 2 0 Intressikulud -61 926 -17 545 6 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 1 702 449 17 081 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 702 449 17 081 5 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Pähklimäe Logistika OÜ 2023. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Pähklimäe Logistika OÜ on koostanud väikeettevõtja lühendatud aastaaruande. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Investeerimis- ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil. Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva ja aruande koostamise kuupäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäeva järgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on avalikustatud aastaaruande lisades. Raha Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse kassas olevat sularaha ja nõudmiseni hoiuseid pankades. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteering on vara, mida ettevõte hoiab kas omanikuna või kapitalirendi tingimustel rendituna renditulu teenimise, väärtuse kasvu või mõlemal eesmärgil. Kinnisvarainvesteering võetakse bilansis arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt seonduvaid tehingutasusid. Kinnisvarainvesteeringut kajastatakse edaspidi õiglase väärtuse meetodil. Parendustega seotud kulutused on lisatud kinnisvarainvesteeringu soetusmaksumusele ainult juhul, kui need vastavad kinnisvarainvesteeringu mõistele ja osalevad tõenäoliselt tulevikus majandusliku kasu tekitamisel. Väärtuse muutusest tulenevad kasumid/kahjumid kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes. Õiglase väärtuse meetodil kajastatavatelt kinnisvarainvesteeringutelt ei arvestata amortisatsiooni. Finantskohustised Kõik finantskohustused (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustused) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustusi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Pikaajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumuse arvestus toimub kasutades sisemise intressimäära meetodit. Tulud Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhise arvestusprintsiibi alusel. Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Kaupade müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel. Kulud Kulusid kajastatakse perioodides, kui kajastatakse nendega seotud tulud. Kulutused, mis osalevad majandusliku kasu tekitamisel aruande perioodil või ei osale majandusliku kasu tekitamisel, kajastatakse kuluna nende tekkimise perioodil. Seotud osapooled Seotud osapoolteks loetakse ettevõtte omanikke ja tegevjuhtkonna liikmeid ning nende kontrolli all olevaid ettevõtteid. 6 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 2 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Õiglase väärtuse meetod 31.12.2021 2 000 000 Ostud ja parendused 61 442 Kasum (kahjum) õiglase 38 558 väärtuse muutusest 31.12.2022 2 100 000 Ostud ja parendused 860 353 Kasum (kahjum) õiglase 1 569 647 väärtuse muutusest 31.12.2023 4 530 000 Kinnisvarainvesteeringud on kajastatud õiglases väärtuses, mille aluseks on sõltumatu eksperdi hinnang. Kinnisvarainvesteeringute õiglase väärtuse hindamisel on kasutatud võrdlusmeetodit. Lisa 3 Laenukohustised (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Pikaajalised laenud Laen seotud osapoolelt 2 095 640 0 2 095 640 3-5% EUR 2026 6 Pikaajalised laenud 2 095 640 0 2 095 640 kokku Laenukohustised 2 095 640 0 2 095 640 kokku 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa nr 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Laen seotud osapoolelt 1 262 415 1 262 415 3% EUR 2023 6 Lühiajalised laenud 1 262 415 1 262 415 kokku Pikaajalised laenud Laen seotud osapoolelt 190 163 0 190 163 5% EUR 2026 6 Pikaajalised laenud 190 163 0 190 163 kokku Laenukohustised 1 452 578 1 262 415 190 163 kokku 7 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 4 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Võlad tarnijatele 86 124 86 124 0 Muud võlad 192 722 0 192 722 Intressivõlad 192 722 0 192 722 6 Kokku võlad ja ettemaksed 278 846 86 124 192 722 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Võlad tarnijatele 4 487 4 487 0 Muud võlad 130 797 123 411 7 386 Intressivõlad 130 797 123 411 7 386 6 Kokku võlad ja ettemaksed 135 284 127 898 7 386 Pikaajaline intressivõlg 31.12.2023 ja 31.12.2022 seisuga bilansis kajastatud diskonteerituna nüüdisväärtusesse. Diskontomäär on 3-5%. Diskonteerimata intressikohustised on 31.12.2023 seisuga 223 094 eurot ning 31.12.2022 seisuga 158 984 eurot. Lisa 5 Tööjõukulud (eurodes) Raamatupidamiskohustuslasel ei ole töötajaid. Lisa 6 Seotud osapooled (eurodes) Aruandekohustuslase emaettevõtja nimetus Kapitel Logistics OÜ Riik, kus aruandekohustuslase emaettevõtja on registreeritud Eesti Vabariik Kontserni nimetus, millesse kuulub emaettevõtja Kapitel Logistics OÜ Riik, kus kontserni emaettevõtja on registreeritud Eesti Vabariik Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Laenukohustised Emaettevõtja 0 1 262 415 3 Kokku laenukohustised 0 1 262 415 Võlad ja ettemaksed Emaettevõtja 0 123 411 4 Kokku võlad ja ettemaksed 0 123 411 PIKAAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr 8 Pähklimäe Logistika OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Laenukohustised Emaettevõtja 2 095 640 190 163 3 Kokku laenukohustised 2 095 640 190 163 Võlad ja ettemaksed Emaettevõtja 192 722 7 386 4 Kokku võlad ja ettemaksed 192 722 7 386 LAENUKOHUSTISED 31.12.2021 Saadud laenud 31.12.2022 Perioodi arvestatud Lisa intress nr Emaettevõtja 1 266 715 185 863 1 452 578 45 733 3; 4 Kokku laenukohustised 1 266 715 185 863 1 452 578 45 733 LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud 31.12.2023 Perioodi arvestatud Lisa intress nr Emaettevõtja 1 452 578 643 062 2 095 640 64 110 3; 4 Kokku laenukohustised 1 452 578 643 062 2 095 640 64 110 Seoses pikaajalise intressikohustise diskonteerimisega nüüdisväärtusesse on intressikulu kasumiaruandes 2 184 euro (2022: 28 188 euro) võrra väiksem. Juhatuse liikmetele ei ole arvestatud ega makstud tasu. 9 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 30.06.2024 Pähklimäe Logistika OÜ (registrikood: 14206231) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg Holger Tilk Juhatuse liige 17.07.2024 MAIT MILLER Juhatuse liige 18.07.2024 Aruande osanike koosoleku kinnitamise staatus Osanike koosoleku poolt kinnitamata  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Pähklimäe Logistika OÜ osanikule Oleme üle vaadanud Pähklimäe Logistika OÜ raamatupidamise aastaaruande, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2023, nimetatud kuupäeval lõppenud majandusaasta kohta koostatud kasumiaruannet ning raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Juhtkonna vastutus raamatupidamisaruannete eest Juhtkond vastutab selle eest, et see raamatupidamise aastaaruanne koostatakse ja esitatakse õiglaselt kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga, ning sellise sisekontrolli eest, mida juhtkond peab vajalikuks sellise raamatupidamise aastaaruande koostamiseks, mis on vaba olulisest, kas pettusest või veast tingitud väärkajastamisest. Vandeaudiitori kohustus Meie kohustuseks on avaldada kokkuvõte raamatupidamise aastaaruande kohta. Ülevaatus viidi läbi kooskõlas ülevaatuse töövõttude rahvusvahelise standardiga (ISRE) (Eesti) 2400 (muudetud) Möödunud perioodide finantsaruannete ülevaatamise teenus. ISRE (Eesti) 2400 (muudetud) nõuab meilt kokkuvõtte tegemist selle kohta, kas me oleme saanud teadlikuks millestki, mis paneks meid uskuma, et raamatupidamise aastaaruanne tervikuna ei ole kõigis olulistes osades koostatud kooskõlas rakendatava finantsaruandluse raamistikuga. Selle standardi kohaselt oleme ka kohustatud järgima asjassepuutuvaid eetikanõudeid. Raamatupidamise aastaaruande ülevaatus kooskõlas ISRE (Eesti) 2400-ga (muudetud) on piiratud kindlust andev töövõtt. Ülevaatuse käigus viiakse läbi protseduurid, mis eelkõige tähendab järelepäringute tegemist juhtkonnale ja teistele isikutele majandusüksuses (nagu asjakohane) ja analüütiliste protseduuride rakendamist, ning hangitud tõendusmaterjali hindamist. Ülevaatuse käigus läbiviidud protseduurid on palju vähem mahukad kui rahvusvaheliste auditeerimise standarditega kooskõlas tehtud auditi käigus läbiviidud protseduurid. Seetõttu ei avalda me nende finantsaruannete kohta auditiarvamust. Kokkuvõte Ülevaatuse põhjal ei saanud me teadlikuks millestki sellisest, mis paneks meid uskuma, et raamatupidamise aastaaruanne ei esita kõigis olulistes osades õiglaselt Pähklimäe Logistika OÜ finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. /digitaalselt allkirjastatud/ Mart Nõmper Vandeaudiitori number 499 Grant Thornton Baltic OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 3 Pärnu mnt 22, 11041 Tallinn 18.07.2024 Audiitorite digitaalallkirjad Pähklimäe Logistika OÜ (registrikood: 14206231) 01.01.2023 - 31.12.2023 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MART NÕMPER Vandeaudiitor 18.07.2024 Kasumi jaotamise ettepanek (eurodes) 31.12.2023 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 539 150 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 702 449 Kokku 2 241 599 Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Müügitulu Tegevusala EMTAK kood Müügitulu % Põhitegevusala (EUR) Muu kinnisvarahaldus või haldusega seotud tegevused 68329 200000 100.00% Jah  OÜ VINTSELLE (10506798) Registrisse kantud (17.11.1998) Osaühing Osakapital on 2 556.00 € Harju maakond, Tallinn, Mustamäe linnaosa, Akadeemia tee 78, 13520 Majandusaasta periood 01.01 - 31.12 Põhikiri muudetud 08.01.2024 Tegelikud kasusaajad Nimi Isikukood / sünniaeg Elukoht Kontrolli teostamise viis Karl-Erik Kodu 38503030386 Eesti otsene osalus Sabine-Karoline Kodu 49105110368 Eesti otsene osalus Silja Saulep 46006090294 Eesti otsene osalus Sulev Kodu 35403060289 Eesti otsene osalus Tegelike kasusaajate andmetel on informatiivne tähendus Tegelike kasusaajate andmed on uuendatud 28.06.2024 Maksualane info Juriidilisel isikul seisuga 11.03.2025 maksuvõlg puudub. Tasutud maksud, maksustatav käive ja töötajate arv 2024 IV kvartalis Riiklikud maksud 176 571.81 EUR Tööjõumaksud 49 005.24 EUR Maksustatav käive 709 383.79 EUR Töötajate arv 10 Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:33 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 1/4  Majandusaasta aruannete esitamise info Periood Esitatud Liik 01.01.2023 - 31.12.2023 28.06.2024 Keskmise suurusega ettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2022 - 31.12.2022 05.07.2023 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2021 - 31.12.2021 04.07.2022 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2020 - 31.12.2020 24.09.2021 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 2023 2022 2021 2020 2019 Tulud 2 954 582 3 050 229 2 656 819 2 067 893 1 825 020 Kasum 4 447 671 5 857 625 4 638 996 3 173 192 4 680 682 Kasumimarginaal 150.53% 192.04% 174.61% 153.45% 256.47% Käibemaksukohustuslase info Käibemaksukohustuslase number EE100623730 Käibemaksukohustuslase periood 01.07.2000 – .. Tegevusalad NACE Tegevusala Liik EMTAK kood Info allikas kood Enda või renditud kinnisvara üürileandmine 68201 Majandusaasta aruanne Põhitegevusala 68.20 ja käitus (EMTAK 2008) (28.06.2024) Äriregistri kehtivate andmete väljatrükk seisuga 11.03.2025 kell 13:33 OÜ VINTSELLE (registrikood 10506798) kohta on avatud Tartu Maakohtu registriosakonna äriregistrikaart nr 1: Ärinimi ja aadress 1. kanne: Ärinimi on OÜ VINTSELLE Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:33 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 2/4  14. kanne: Aadress on Harju maakond, Tallinn, Mustamäe linnaosa, Akadeemia tee 78, 13520 12. kanne: Elektronposti aadress on [email protected] Kapital 5. kanne: Osakapital on 2 556 eurot Esindusõigus 8. kanne: Juhatuse liige on Sabine-Karoline Kodu, isikukood 49105110368 13. kanne: Juhatuse liige on Karl-Erik Kodu, isikukood 38503030386 * Osaühingut võib kõikide tehingute tegemisel esindada iga juhatuse liige. Õiguslik seisund 1. kanne: Õiguslik vorm on osaühing 17. kanne: Põhikiri on jõustunud 08.01.2024 1. kanne: Majandusaasta algab 01.01 ja lõppeb 31.12 15. kanne: 12.04.2023 sõmisid OÜ VINTSELLE, registrikood 10506798, asukoht Akadeemia tee 78, Tallinn kui ühendav ühing ja OÜ DIVES, registrikood 10301398, asukoht Akadeemia tee 78, Tallinn kui ühendatav ühing ühinemislepingu. Ühinemisleping on heaks kiidetud 26.04.2023.a. Ühinemine loetakse toimunuks ühendava ühingu registrikaardile ühinemiskande tegemisest. 6. kanne: OÜ VINTSELLE (omandav ühing) ja osaühing GLASMIR (jagunev ühing, registrikood 10088591, asukoht Kadaka tee 74-B, Tallinn) jagunevad eraldumise teel. Jagunemisleping on sõlmitud 05.04.2012.a, jagunemisotsus on vastu võetud 19.04.2012.a. Jagunemine loetakse toimunuks jaguneva ühingu kaardile jagunemiskande tegemisega. 7. kanne: 24.05.2012.a. on tehtud jagunemiskanne jaguneva ühingu osaühing GLASMIR (registrikood 10088591) registrikaardile, millega loetakse jagunemine toimunuks. Märkused 1. kanne: Ettevõtteregistri reg. nr. 01383799. 10. kanne: Aadressiandmed on muudetud äriseadustiku § 511¹ alusel. 14. kanne: Aadressiandmed on muudetud äriseadustiku § 511¹ alusel. 16. kanne: Kanne on tehtud äriregistri seaduse § 70 lõike 1 alusel. Osanike nimekiri 2044.00 eurot 16. kanne: Osanik on Sulev Kodu, isikukood 35403060289 256.00 eurot 16. kanne: Osanik on Silja Saulep, isikukood 46006090294 128.00 eurot 16. kanne: Osanik on Karl-Erik Kodu, isikukood 38503030386 128.00 eurot 16. kanne: Osanik on Sabine-Karoline Kodu, isikukood 49105110368 Kannete loetelu Harju Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 1. kanne: Kinnitatud 17.11.1998 5. kanne: Kinnitatud 18.01.2011 (muutmiskanne) 6. kanne: Kinnitatud 24.05.2012 (esimene, deklaratiivne jagunemiskanne (omandava isiku registrikaardile)) 7. kanne: Kinnitatud 24.05.2012 (kolmas, informatiivne jagunemiskanne (omandava isiku registrikaardile)) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:33 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 3/4  8. kanne: Kinnitatud 26.05.2014 (muutmiskanne) Tartu Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 10. kanne: Kinnitatud 02.09.2016 (muutmiskanne) 12. kanne: Kinnitatud 16.01.2018 (muutmiskanne) 13. kanne: Kinnitatud 09.03.2020 (muutmiskanne) 14. kanne: Kinnitatud 06.10.2020 (muutmiskanne) 15. kanne: Kinnitatud 06.06.2023 (teine, konstitutiivne ühinemiskanne (ühendava isiku registrikaardile)) 16. kanne: Kinnitatud 01.09.2023 (muutmiskanne) 17. kanne: Kinnitatud 08.01.2024 (muutmiskanne) Väljatrüki lõpp Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/est/company/10506798) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:33 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 4/4  East Capital Park Rae OÜ (16120965) Registrisse kantud (14.12.2020) Osaühing Osakapital on 2 500.00 € Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Viru väljak 2, 10111 Majandusaasta periood 01.01 - 31.12 Põhikiri muudetud 04.12.2023 Tegelikud kasusaajad Isikukood / Nimi Elukoht Kontrolli teostamise viis sünniaeg Peter Elam Elam suurem kui 50%-line osalus konsolideeritava üksuse 620904-2016 (Rootsi) Rootsi Håkansson hääleõiguses Tegelike kasusaajate andmetel on informatiivne tähendus Tegelike kasusaajate andmed on uuendatud 12.07.2024 Muud isikud Roll Nimi / Ärinimi Isikukood / sünniaeg Osamaks 2 500.00 € Asutaja East Capital Real Estate AS 11085028 Ainuomand Maksualane info Juriidilisel isikul seisuga 11.03.2025 maksuvõlg puudub. Tasutud maksud, maksustatav käive ja töötajate arv 2024 IV kvartalis Riiklikud maksud 28 267.16 EUR Tööjõumaksud 21 481.20 EUR Maksustatav käive 8 400 EUR Töötajate arv 1 Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:42 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 1/3  Majandusaasta aruannete esitamise info Periood Esitatud Liik 01.01.2023 - 31.12.2023 12.07.2024 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2022 - 31.12.2022 30.06.2023 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 14.12.2020 - 31.12.2021 23.05.2022 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 2023 2022 2021 Tulud 0 0 0 Kasum - 107 602 129 266 -41 034 Kasumimarginaal - - - Käibemaksukohustuslase info Käibemaksukohustuslase number EE102379231 Käibemaksukohustuslase periood 08.06.2021 – .. Tegevusalad NACE Tegevusala Liik EMTAK kood Info allikas kood Enda või renditud kinnisvara 68201 Elektrooniliselt esitatud Põhitegevusala 68.20 üürileandmine ja käitus (EMTAK 2008) kandeavaldus (14.12.2020) Äriregistri kehtivate andmete väljatrükk seisuga 11.03.2025 kell 13:42 East Capital Park Rae OÜ (registrikood 16120965) kohta on avatud Tartu Maakohtu registriosakonna äriregistrikaart nr 1: Ärinimi ja aadress 4. kanne: Ärinimi on East Capital Park Rae OÜ 1. kanne: Aadress on Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Viru väljak 2, 10111 Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:42 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 2/3  1. kanne: Elektronposti aadress on [email protected] Kapital 1. kanne: Osakapital on 2 500 eurot Esindusõigus 1. kanne: Juhatuse liige on Martin Otsa, isikukood 37701300344 5. kanne: Juhatuse liige on Anna Catarina Elam, isikukood 46502050043 5. kanne: Juhatuse liige on Madis Raidma, isikukood 37412182237 6. kanne: Juhatuse liige on Albin Carl Anders Rosengren, sünniaeg 06.02.1978, välismaine isikukood 780206-0256 5. kanne: Osaühingut võivad kõigis tehingutes esindada kaks juhatuse liiget ühiselt. Õiguslik seisund 1. kanne: Õiguslik vorm on osaühing 5. kanne: Põhikiri on jõustunud 04.12.2023 1. kanne: Majandusaasta algab 01.01 ja lõppeb 31.12 Märkused 3. kanne: Kanne on tehtud äriregistri seaduse § 70 lõike 1 alusel. Osanike nimekiri 2375.00 eurot 7. kanne: Osanik on East Capital Holding Aktiebolag, registrikood 556584-9899 75.00 eurot 7. kanne: Osanik on MO Capital Invest OÜ, registrikood 11117076 50.00 eurot 7. kanne: Osanik on Osaühing Miflat, registrikood 10159931 Kannete loetelu Tartu Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 1. kanne: Kinnitatud 14.12.2020 (esmakanne) 3. kanne: Kinnitatud 02.09.2023 (muutmiskanne) 4. kanne: Kinnitatud 17.11.2023 (muutmiskanne) 5. kanne: Kinnitatud 04.12.2023 (muutmiskanne) 6. kanne: Kinnitatud 14.12.2023 (muutmiskanne) 7. kanne: Kinnitatud 15.11.2024 (muutmiskanne) Väljatrüki lõpp Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/est/company/16120965) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:42 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 3/3  OÜ Orbital Tallinn (14887194) Registrisse kantud (14.01.2020) Osaühing Osakapital on 2 500.00 € Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Hobujaama tn 4, 10151 Majandusaasta periood 01.01 - 31.12 Põhikiri muudetud 13.01.2020 Tegelikud kasusaajad Nimi Isikukood / sünniaeg Elukoht Kontrolli teostamise viis Enel Järving 49010090317 Eesti kaudne osalus Hando Järving 38902100367 Eesti kaudne osalus Krista Tamme 47608230283 Eesti kaudne osalus Heino Harak 34105180231 Eesti kaudne osalus Tegelike kasusaajate andmetel on informatiivne tähendus Tegelike kasusaajate andmed on uuendatud 10.10.2024 Muud isikud Roll Nimi / Ärinimi Isikukood / sünniaeg Osamaks 2 500.00 € Asutaja Gerd Krieger 37406180305 Ainuomand Maksualane info Juriidilisel isikul seisuga 11.03.2025 maksuvõlg puudub. Tasutud maksud, maksustatav käive ja töötajate arv 2024 IV kvartalis Riiklikud maksud 26 938.87 EUR Tööjõumaksud 4 517.66 EUR Maksustatav käive 19 659.94 EUR Töötajate arv 0 Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:37 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 1/3  Majandusaasta aruannete esitamise info Periood Esitatud Liik 01.01.2023 - 31.12.2023 29.06.2024 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2022 - 31.12.2022 30.06.2023 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2021 - 31.12.2021 29.06.2022 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 14.01.2020 - 31.12.2020 09.07.2021 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 2023 2022 2021 2020 Tulud 1 260 0 0 0 Kasum 19 925 6 437 79 200 0 Kasumimarginaal 1581.35% - - - Käibemaksukohustuslase info Käibemaksukohustuslase number EE102223138 Käibemaksukohustuslase periood 16.01.2020 – .. Tegevusalad NACE Tegevusala Liik EMTAK kood Info allikas kood Enda või renditud kinnisvara üürileandmine 68201 Majandusaasta aruanne Põhitegevusala 68.20 ja käitus (EMTAK 2008) (29.06.2024) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:37 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 2/3  Äriregistri kehtivate andmete väljatrükk seisuga 11.03.2025 kell 13:37 OÜ Orbital Tallinn (registrikood 14887194) kohta on avatud Tartu Maakohtu registriosakonna äriregistrikaart nr 1: Ärinimi ja aadress 1. kanne: Ärinimi on OÜ Orbital Tallinn 1. kanne: Aadress on Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Hobujaama tn 4, 10151 2. kanne: Elektronposti aadress on [email protected] Kapital 1. kanne: Osakapital on 2 500 eurot Esindusõigus 1. kanne: Juhatuse liige on Gerd Krieger, isikukood 37406180305 * Osaühingut võib kõikide tehingute tegemisel esindada iga juhatuse liige. Õiguslik seisund 1. kanne: Õiguslik vorm on osaühing 1. kanne: Põhikiri on kinnitatud 13.01.2020 1. kanne: Majandusaasta algab 01.01 ja lõppeb 31.12 Märkused 4. kanne: Kanne on tehtud äriregistri seaduse § 70 lõike 1 alusel. Osanike nimekiri 1225.00 eurot 4. kanne: Osanik on osaühing Probus, registrikood 10655707 1225.00 eurot 4. kanne: Osanik on Aktsiaselts KH Energia - Konsult, registrikood 10303995 50.00 eurot 4. kanne: Osanik on OÜ Gregorius, registrikood 14828582 Kannete loetelu Tartu Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 1. kanne: Kinnitatud 14.01.2020 (esmakanne) 2. kanne: Kinnitatud 27.05.2020 (muutmiskanne äs § 525 lg 2 alusel) 3. kanne: Kinnitatud 14.08.2020 (muutmiskanne) 4. kanne: Kinnitatud 01.09.2023 (muutmiskanne) Väljatrüki lõpp Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/est/company/14887194) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:37 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 3/3  OÜ Kapitel Logistics (11427523) Registrisse kantud (26.09.2007) Osaühing Osakapital on 32 100.00 € Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, Toompuiestee 33a, 10149 Majandusaasta periood 01.01 - 31.12 Põhikiri muudetud 14.09.2021 Osanikud ja osapandid Osalus Osamaks Nimi Kood / sünniaeg 50.00% 16050.00 EUR Ainuomand Omanikukonto: Nordassets OÜ 16108876 50.00% 16050.00 EUR Ainuomand Omanikukonto: ELL REAL ESTATE HOLDING B.V. NL66711967 (Holland) * E-äriregistris kuvatakse Eesti väärtpaberite keskregistris registreeritud osaühingute osanike andmed. E-äriregistris olevatel osanike andmetel on informatiivne tähendus ning õiguslik jõud on Eesti väärtpaberite registri andmetel. Nõukogu liikmed Nimi / Ärinimi Isikukood / sünniaeg Roll Indrek Prants 37102260214 Nõukogu esimees Guido Kundla 36909240235 Nõukogu liige Rait Pallo 37409100287 Nõukogu liige Taavi Ojala 37905306526 Nõukogu liige Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:45 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 1/4  Tegelikud kasusaajad Nimi Isikukood / sünniaeg Elukoht Kontrolli teostamise viis Armin Kõomägi 36907050213 Eesti kaudne osalus Guido Kundla 36909240235 Eesti kaudne osalus Indrek Prants 37102260214 Eesti kaudne osalus Mait Miller 37303050250 Eesti otsene osalus Martin Petjärv 36708290226 Eesti kaudne osalus Sven Mansberg 37104060289 Eesti kaudne osalus Tegelike kasusaajate andmetel on informatiivne tähendus Tegelike kasusaajate andmed on uuendatud 16.05.2024 Muud isikud Roll Nimi / Ärinimi Isikukood / sünniaeg Osamaks 40 000.00 EEK Asutaja Osaühing EuroConsult (Kustutatud) 11226799 Ainuomand Audiitorettevõtja Grant Thornton Baltic OÜ 10384467 Maksualane info Juriidilisel isikul seisuga 11.03.2025 maksuvõlg puudub. Tasutud maksud, maksustatav käive ja töötajate arv 2024 IV kvartalis Riiklikud maksud 166 225.75 EUR Tööjõumaksud 0 EUR Maksustatav käive 911 785.31 EUR Töötajate arv 0 Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:45 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 2/4  Majandusaasta aruannete esitamise info Periood Esitatud Liik 01.01.2023 - 31.12.2023 16.05.2024 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2022 - 31.12.2022 17.05.2023 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2021 - 31.12.2021 16.05.2022 Keskmise suurusega ettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2020 - 31.12.2020 16.03.2021 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 2023 2022 2021 2020 2019 Tulud 3 600 174 3 784 074 3 384 475 2 897 879 2 460 335 Kasum 2 748 788 10 911 426 1 744 010 1 988 430 Kasumimarginaal 76.35% - 322.4% 60.18% 80.82% Käibemaksukohustuslase info Käibemaksukohustuslase number EE101186292 Käibemaksukohustuslase periood 17.07.2013 – .. Tegevusalad NACE Tegevusala Liik EMTAK kood Info allikas kood Enda või renditud kinnisvara üürileandmine 68201 Majandusaasta aruanne Põhitegevusala 68.20 ja käitus (EMTAK 2008) (26.07.2024) Äriregistri kehtivate andmete väljatrükk seisuga 11.03.2025 kell 13:45 OÜ Kapitel Logistics (registrikood 11427523) kohta on avatud Tartu Maakohtu registriosakonna äriregistrikaart nr 1: Ärinimi ja aadress 14. kanne: Ärinimi on OÜ Kapitel Logistics Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:45 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 3/4  9. kanne: Aadress on Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, Toompuiestee 33a, 10149 10. kanne: Elektronposti aadress on [email protected] Kapital 7. kanne: Osakapital on 32 100 eurot 11. kanne: Osade registripidaja on Nasdaq CSD SE (40003242879), aadress Valnu iela 1, Riia, Läti Esindusõigus 13. kanne: Juhatuse liige on Holger Tilk, isikukood 38502240214 13. kanne: Juhatuse liige on Mait Miller, isikukood 37303050250 13. kanne: Äriühingut esindavad kõik juhatuse liikmed ühiselt. Õiguslik seisund 1. kanne: Õiguslik vorm on osaühing 14. kanne: Põhikiri on kinnitatud 14.09.2021 1. kanne: Majandusaasta algab 01.01 ja lõppeb 31.12 Märkused 8. kanne: Aadressiandmed on muudetud äriseadustiku § 511¹ alusel. Osanike nimekirjas kehtivad andmed puuduvad. Kannete loetelu Harju Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 1. kanne: Kinnitatud 26.09.2007 (esmakanne) Tartu Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 7. kanne: Kinnitatud 14.10.2015 (muutmiskanne) 8. kanne: Kinnitatud 12.09.2016 (muutmiskanne) 9. kanne: Kinnitatud 30.11.2017 (muutmiskanne) 10. kanne: Kinnitatud 17.01.2018 (muutmiskanne) 11. kanne: Kinnitatud 29.10.2020 (muutmiskanne) 13. kanne: Kinnitatud 25.02.2021 (muutmiskanne) 14. kanne: Kinnitatud 24.09.2021 (muutmiskanne) Väljatrüki lõpp Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/est/company/11427523) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:45 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 4/4  osaühing Probus (10655707) Registrisse kantud (11.04.2000) Osaühing Osakapital on 25 560.00 € Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, Vana-Kalamaja tn 6-9, 10412 Majandusaasta periood 01.01 - 31.12 Põhikiri muudetud 25.03.2024 Osanikud ja osapandid Osalus Osamaks Nimi Kood / sünniaeg 18.00% 4600.80 EUR Prima Luce OÜ 16902911 18.00% 4600.80 EUR Flavum OÜ 16905594 18.00% 4600.80 EUR Hanjar OÜ 16906694 18.00% 4600.80 EUR Pax et Lux OÜ 16904471 18.00% 4600.80 EUR SIA OÜ 16902549 10.00% 2556.00 EUR Andres Järving 36007030212 Tegelikud kasusaajad Nimi Isikukood / sünniaeg Elukoht Kontrolli teostamise viis Enel Järving 49010090317 Eesti kõrgema juhtorgani liige. s.o juhatuse liige või nõukogu liige Hando Järving 38902100367 Eesti kõrgema juhtorgani liige. s.o juhatuse liige või nõukogu liige Krista Tamme 47608230283 Eesti kõrgema juhtorgani liige. s.o juhatuse liige või nõukogu liige Tegelike kasusaajate andmetel on informatiivne tähendus Tegelike kasusaajate andmed on uuendatud 05.09.2024 Muud isikud Roll Nimi / Ärinimi Isikukood / sünniaeg Osamaks 40 000.00 EEK Asutaja Andres Järving 36007030212 Ainuomand Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:50 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 1/4  Maksualane info Juriidilisel isikul seisuga 11.03.2025 maksuvõlg puudub. Tasutud maksud, maksustatav käive ja töötajate arv 2024 IV kvartalis Riiklikud maksud 16 154.24 EUR Tööjõumaksud 13 876.08 EUR Maksustatav käive 0 EUR Töötajate arv 1 Majandusaasta aruannete esitamise info Periood Esitatud Liik 01.01.2023 - 31.12.2023 30.06.2024 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2022 - 31.12.2022 11.07.2023 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2021 - 31.12.2021 20.12.2022 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2020 - 31.12.2020 23.11.2021 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 2023 2022 2021 2020 2019 Tulud 2 362 13 796 18 066 34 220 39 420 Kasum 9 243 411 3 452 005 8 053 188 5 750 068 6 370 622 Kasumimarginaal 391338.31% 25021.78% 44576.49% 16803.24% 16160.89% Käibemaksukohustuslase info Käibemaksukohustuslase number EE100613355 Käibemaksukohustuslase periood 01.05.2000 – .. Tegevusalad NACE Tegevusala Liik EMTAK kood Info allikas kood Mujal liigitamata masinate, seadmete jm materiaalse vara 7739 Majandusaasta Põhitegevusala 77.39 rentimine ja kasutusrent (EMTAK 2008) aruanne (30.06.2024) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:50 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 2/4  Äriregistri kehtivate andmete väljatrükk seisuga 11.03.2025 kell 13:50 osaühing Probus (registrikood 10655707) kohta on avatud Tartu Maakohtu registriosakonna äriregistrikaart nr 1: Ärinimi ja aadress 1. kanne: Ärinimi on osaühing Probus 8. kanne: Aadress on Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, Vana-Kalamaja tn 6-9, 10412 11. kanne: Elektronposti aadress on [email protected] Kapital 16. kanne: Osakapital on 25 560 eurot Esindusõigus 10. kanne: Juhatuse liige on Hando Järving, isikukood 38902100367 12. kanne: Juhatuse liige on Krista Tamme, isikukood 47608230283 15. kanne: Juhatuse liige on Enel Järving, isikukood 49010090317 15. kanne: Äriühingut esindavad kõik juhatuse liikmed ühiselt. Õiguslik seisund 1. kanne: Õiguslik vorm on osaühing 16. kanne: Põhikiri on jõustunud 25.03.2024 1. kanne: Majandusaasta algab 01.01 ja lõppeb 31.12 Märkused 5. kanne: Aadressiandmed on muudetud äriseadustiku § 511¹ alusel. 14. kanne: Kanne on tehtud äriregistri seaduse § 70 lõike 1 alusel. Osanike nimekiri 4600.80 eurot 16. kanne: Osanik on SIA OÜ, registrikood 16902549 4600.80 eurot 16. kanne: Osanik on Hanjar OÜ, registrikood 16906694 4600.80 eurot 16. kanne: Osanik on Pax et Lux OÜ, registrikood 16904471 4600.80 eurot 16. kanne: Osanik on Flavum OÜ, registrikood 16905594 4600.80 eurot 16. kanne: Osanik on Prima Luce OÜ, registrikood 16902911 2556.00 eurot 14. kanne: Osanik on Andres Järving, isikukood 36007030212 Kannete loetelu Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:50 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 3/4  Harju Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 1. kanne: Kinnitatud 11.04.2000 (esmakanne) Tartu Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 5. kanne: Kinnitatud 12.09.2016 (muutmiskanne) 8. kanne: Kinnitatud 29.12.2020 (muutmiskanne äs § 525 lg 2 alusel) 10. kanne: Kinnitatud 26.05.2022 (muutmiskanne) 11. kanne: Kinnitatud 26.10.2022 (muutmiskanne äs § 525 lg 2 alusel) 12. kanne: Kinnitatud 20.12.2022 (muutmiskanne) 14. kanne: Kinnitatud 01.09.2023 (muutmiskanne) 15. kanne: Kinnitatud 24.10.2023 (muutmiskanne) 16. kanne: Kinnitatud 25.03.2024 (muutmiskanne) 17. kanne: Kinnitatud 15.07.2024 (muutmiskanne) Väljatrüki lõpp Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/est/company/10655707) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:50 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 4/4  Pähklimäe Logistika OÜ (14206231) Registrisse kantud (17.02.2017) Osaühing Osakapital on 2 500.00 € Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, Toompuiestee 33a, 10149 Majandusaasta periood 01.01 - 31.12 Põhikiri muudetud 17.02.2021 Osanikud ja osapandid Osalus Osamaks Nimi Kood / sünniaeg 100.00% 2500.00 EUR Ainuomand Omanikukonto: KAPITEL LOGISTICS OÜ 11427523 * E-äriregistris kuvatakse Eesti väärtpaberite keskregistris registreeritud osaühingute osanike andmed. E-äriregistris olevatel osanike andmetel on informatiivne tähendus ning õiguslik jõud on Eesti väärtpaberite registri andmetel. Tegelikud kasusaajad Nimi Isikukood / sünniaeg Elukoht Kontrolli teostamise viis Armin Kõomägi 36907050213 Eesti kaudne osalus Indrek Prants 37102260214 Eesti kaudne osalus Sven Mansberg 37104060289 Eesti kaudne osalus Toomas Annus 36010050241 Eesti kaudne osalus Tegelike kasusaajate andmetel on informatiivne tähendus Tegelike kasusaajate andmed on uuendatud 18.07.2024 Muud isikud Roll Nimi / Ärinimi Isikukood / sünniaeg Osamaks 2 500.00 € Asutaja Lumi Capital Investments OÜ 12580646 Ainuomand Audiitorettevõtja Grant Thornton Baltic OÜ 10384467 Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:48 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 1/3  Maksualane info Juriidilisel isikul seisuga 11.03.2025 maksuvõlg puudub. Tasutud maksud, maksustatav käive ja töötajate arv 2024 IV kvartalis Riiklikud maksud 0 EUR Tööjõumaksud 0 EUR Maksustatav käive 50 000 EUR Töötajate arv 0 Majandusaasta aruannete esitamise info Periood Esitatud Liik 01.01.2023 - 31.12.2023 18.07.2024 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2022 - 31.12.2022 17.05.2023 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2021 - 31.12.2021 12.09.2022 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 01.01.2020 - 31.12.2020 10.06.2021 Väikeettevõtja / Väikeettevõtja 2023 2022 2021 2020 2019 Tulud 200 000 0 0 0 0 Kasum 1 702 449 17 081 517 255 1 008 4 678 Kasumimarginaal 851.22% - - - - Käibemaksukohustuslase info Käibemaksukohustuslase number EE102068665 Käibemaksukohustuslase periood 05.12.2018 – .. Tegevusalad NACE Tegevusala Liik EMTAK kood Info allikas kood Muu kinnisvarahaldus või haldusega seotud 68329 Majandusaasta aruanne Põhitegevusala 68.32 tegevused (EMTAK 2008) (18.07.2024) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:48 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 2/3  Äriregistri kehtivate andmete väljatrükk seisuga 11.03.2025 kell 13:48 Pähklimäe Logistika OÜ (registrikood 14206231) kohta on avatud Tartu Maakohtu registriosakonna äriregistrikaart nr 1: Ärinimi ja aadress 7. kanne: Ärinimi on Pähklimäe Logistika OÜ 7. kanne: Aadress on Harju maakond, Tallinn, Põhja-Tallinna linnaosa, Toompuiestee 33a, 10149 6. kanne: Elektronposti aadress on [email protected] Kapital 1. kanne: Osakapital on 2 500 eurot 5. kanne: Osade registripidaja on Nasdaq CSD SE (40003242879), aadress Valnu iela 1, Riia, Läti Esindusõigus 8. kanne: Juhatuse liige on Holger Tilk, isikukood 38502240214 8. kanne: Juhatuse liige on Mait Miller, isikukood 37303050250 8. kanne: Äriühingut esindavad kõik juhatuse liikmed ühiselt. Õiguslik seisund 1. kanne: Õiguslik vorm on osaühing 8. kanne: Põhikiri on kinnitatud 17.02.2021 1. kanne: Majandusaasta algab 01.01 ja lõppeb 31.12 Osanike nimekirjas kehtivad andmed puuduvad. Kannete loetelu Tartu Maakohtu registriosakonnas tehtud kanded: 1. kanne: Kinnitatud 17.02.2017 (esmakanne) 5. kanne: Kinnitatud 14.03.2018 (muutmiskanne) 6. kanne: Kinnitatud 04.01.2019 (muutmiskanne) 7. kanne: Kinnitatud 16.01.2019 (muutmiskanne) 8. kanne: Kinnitatud 25.02.2021 (muutmiskanne) Väljatrüki lõpp Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/est/company/14206231) Väljavõtte aeg: 11.03.2025 13:48 Allikas: e-äriregister (https://ariregister.rik.ee/) 3/3