Kiri

Kultuuriministeerium Suur-Karja 23 15076 Tallinn 22.12.2023 VÄLJAMAKSETAOTLUS Vastavalt riigieelarvelise tegevustoetuse kasutamise lepingu nr 7-2/4712-2 lisale 1 palume Kultuuriministeeriumil teha väljamakse summas 3480 (kolm tuhat nelisada kaheksakümmend) eurot Shiftworks OÜ arvelduskontole 2023. aasta esimese poolaasta majandusaasta aruande auditeerimise kulude katmiseks. Makse saaja: Shiftworks OÜ Arvelduskonto: EE202200221025343754 Pank: Swedbank AS Väljamaksetaotlusele on lisatud: ● makse aluseks olev kuludokument (Audit & Consult OÜ arve nr 23312) ja ● auditeeritud aruanne. Lugupidamisega Helen Sildna Digitaalselt allkirjastatud Shiftworks OÜ +372 672 6608 Telliskivi 60a [email protected] Tallinn 10412 shiftworks.ee  Arve nr 23312 Kuupäev: 20.12.2023 Makse tähtpäev: 27.12.2023 Arve saaja Viivis: 0.02 % päevas Shiftworks OÜ Makse saaja: KMKR nr: EE100747865 Audit & Consult OÜ Telliskivi tn 60a/1 AS LHV Pank: EE187700771002470624 10412 Põhja-Tallinna linnaosa, Tallinn Harju maakond Eesti Tasumisele kuulub: 3480.00 Kirjeldus Kogus Hind Ah % Summa KM Kokku (EUR) 0020 - 30.06.2023 raamatupidamise aastaaruande audit 1 2900.00 2900.00 580.00 3480.00 Arve nr 23312 kokku: 2900.00 580.00 3480.00 sh. Käibemaks 20% 2900.00 580.00 3480.00 Arve väljastas: Võttis vastu: ............................................. Audit & Consult OÜ Reg nr: 11505111 E-post: [email protected] AS LHV Pank: EE187700771002470624, SWIFT: KMKR nr: EE101947415 LHVBEE22 Aadress: Telliskivi tn 60/1 10412 Põhja-Tallinna linnaosa, Tallinn Harju maakond Eesti 1/ 1  MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 30.06.2023 ärinimi: Shiftworks OÜ registrikood: 10844006 tänava nimi, maja number: Telliskivi tn 60a/1 linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 10412 telefon: +372 5142576, +372 6726608 e-posti aadress: [email protected] Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Kasumiaruanne 5 Raamatupidamise aastaaruande lisad 6 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 6 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 9 Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 10 Lisa 4 Materiaalsed põhivarad 11 Lisa 5 Immateriaalsed põhivarad 12 Lisa 6 Laenukohustised 13 Lisa 7 Võlad ja ettemaksed 14 Lisa 8 Sihtfinantseerimine 14 Lisa 9 Osakapital 15 Lisa 10 Müügitulu 16 Lisa 11 Muud äritulud 16 Lisa 12 Kaubad, toore, materjal ja teenused 17 Lisa 13 Tööjõukulud 17 Lisa 14 Olulised käibevara allahindlused 17 Lisa 15 Seotud osapooled 18 Aruande allkirjad 19 Vandeaudiitori aruanne 20 2 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Tegevusaruanne Aastast 2023 muutus Shiftworks OÜ majandusaasta periood. Kuna ettevõtte mahukaim projekt, festival Tallinn Music Week (TMW), mis on moodustanud ligi 60–70% ettevõtte tegevuste mahust, toimub kevadel, on mõistlik planeerida majandusaasta lähtuvalt sellest. TMW 2023 toimus 10.–14. mail. Aastal 2023 ei olnud festivali jaoks saadaval üks eelnevate aastate peamistest rahastusallikatest, EASi rahvusvahelise sündmuse toetusprogramm, kuna MKM ja EAS ei käivitanud vastavat määrust ja toetusprogrammi aegsasti. Hoolimata sellest toimus festival planeeritud mahus ning esmakordselt peale 2019. aastat oli seda võimalik korraldada tavapärases formaadis ning asudes taastama ka toonaste piletimüükide ning väliskülaliste osaluse numbreidt. Eesmärk on taastada omatulude seis järgneva kolme aasta jooksul. Üldistatult on aastad 2020–2023 olnud ettevõtte jaoks väga keerulised. Vaevalt oli lõppenud Covid-19 pandeemia esimene faas, kui algas sõda Ukrainas, mistõttu lõpetas ettevõte koostöö Venemaa partneritega, kaotades seejuures ka tulusid. Ilma jäämine võtmetähtsusega rahastusallikast EASi näol andis aga uue tagasilöögi. Positiivse poole pealt tugevnesid koostööd Euroopa Liidu siseselt. Jätkumas on Euroopa Liidu toetatud projekti Keychange tegevused ning planeeritud on selle, tänaseks globaalse projekti suur lõppsündmus TMW 2024 raames. Uue koostööna on TMW osalemas Euroopa Liidu rahastatava võrgustiku UPBEAT tegevustes ning 2022. aastal võitis ettevõte koos Euroopa partneritega ESNS (Holland), East European Music Conference (Rumeenia), Linecheck (Itaalia), MaMA (Prantsusmaa) ja Reeperbahn Festival (Saksamaa) nelja-aastase hankelepingu Euroopa Komisjoni programmi Music Moves Europe tegevuskava läbiviimiseks. Nimetatud koostöö toob TMW festivali ametlikult olulisemate Euroopa festivalide sekka ning paneb Eesti järgmiseks neljaks aastaks kindlalt Euroopa muusikatööstuse ja muusikapoliitika kaardile. Mainitud Euroopa koostööprojektid on ettevõttele ka uuteks tulude allikateks järgnevatel aastatel. Aastast 2024 asub ettevõte kasvatama omatulusid ning käivitama uusi ettevõtlusprojekte. Aastast 2024 viiakse festivalide TMW ja Station Narva tegevused üle MTÜ'sse Muusikanädal, eraldades seeläbi riigi ja omavalitsuste kaasrahastusel toimuvad festivalid ettevõtte äritegevusest - suurendades seeläbi nii festivalide rahastamismudelite selgust ja läbipaistvust, kui ka maandades Shiftworks OÜ äririske. Shiftworks OÜ jätkab kontsertide korraldamise ja erinevates muusikaturgu arendavates projektides osalemisega. Shiftworks OÜ on jätkuvalt tegutsev ettevõte. Aasta 2022 lõppes ettevõttele kahjumiga. Et taastada äriühingu omakapital ja viia see kooskõlla Äriseadustiku nõuetega ning tugevdada ettevõtte finants-majanduslikku seisu, kaasas ettevõte aastal 2023 investori ning partneri. Aastast 2023 omab Norra investor ning loomeettevõtja Claus Fibiger ettevõttest 20% ning senine ainuosanik Helen Sildna 80%. Ettevõtte omakapital on majandusaasta lõpuga vastavuses Äriseadustiku poolt seatud nõuetega. Olulisi investeeringuid 2023. aastal ei tehtud, jätkati tavapärase festivalide korraldamise tegevusega. Uurimistööga Shiftworks OÜ ei tegele. 2023. aastal arvestati Shiftworks OÜ poolt seitsmele töötajale koos sotsiaalmaksuga tasusid kokku 221 182 eurot (2022: 249 386 eurot). Juhatuse liikmele arvestati 2023. aastal tasusi koos sotsiaalmaksuga 46 940 eurot (2022: 55 252 eurot). 19.12.2023 Peamised finantssuhtearvud ja nende arvutamise metoodika: 2023 2022 käibe kasv (%) = (müügitulu 2023 - müügitulu -22,11 8,36 2022) / müügitulu 2022 * 100 Puhasrentaablus (%) = puhaskasum (-kahjum) / 16,62 -31,72 müügitulu * 100 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) 1,16 1,15 = käibevara / lühiajalised kohustused ROA (%) = puhaskasum (-kahjum) / varad kokku 7,14 -21,08 * 100 Ärirentaablus (%) = ärikasum / müügitulu * 100 21,97 -25,28 3 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 30.06.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 15 909 12 145 Nõuded ja ettemaksed 538 403 460 461 2 Kokku käibevarad 554 312 472 606 Põhivarad Nõuded ja ettemaksed 193 193 2 Materiaalsed põhivarad 3 494 1 978 4 Immateriaalsed põhivarad 13 818 0 5 Kokku põhivarad 17 505 2 171 Kokku varad 571 817 474 777 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 151 486 161 139 6 Võlad ja ettemaksed 324 706 275 481 7 Kokku lühiajalised kohustised 476 192 436 620 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 91 831 176 054 6 Kokku pikaajalised kohustised 91 831 176 054 Kokku kohustised 568 023 612 674 Omakapital Osakapital nimiväärtuses 2 556 2 556 9 Registreerimata osakapital 100 849 0 9 Kohustuslik reservkapital 256 256 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) -140 710 -40 618 Aruandeaasta kasum (kahjum) 40 843 -100 091 Kokku omakapital 3 794 -137 897 Kokku kohustised ja omakapital 571 817 474 777 4 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Kasumiaruanne (eurodes) 01.01.2023 - 2022 Lisa nr 30.06.2023 Müügitulu 245 777 315 534 10 Muud äritulud 424 369 808 843 11 Kaubad, toore, materjal ja teenused -315 964 -825 664 12 Mitmesugused tegevuskulud -77 880 -100 961 Tööjõukulud -221 182 -171 186 13 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -1 071 -685 4,5 Olulised käibevara allahindlused 0 -104 948 14 Muud ärikulud -41 -687 Ärikasum (kahjum) 54 008 -79 754 Intressitulud 0 1 Intressikulud -13 165 -20 338 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 40 843 -100 091 Aruandeaasta kasum (kahjum) 40 843 -100 091 5 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Shiftworks OÜ (edaspidi ka “Ettevõtja”) 2023. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Eesti finantsaruandluse standard on rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele tuginev avalikkusele suunatud finantsaruandluse nõuete kogum, mille põhinõuded kehtestatakse Raamatupidamise seadusega ning mida täpsustavad Rahandusministri määrusega kinnitatud Raamatupidamise Toimkonna juhendid. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Shiftworks OÜ kasutab kasumiaruande koostamisel kasumiaruande skeemi nr.1. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Shiftworks OÜ kvalifitseerub Raamatupidamise seaduse §3 punkt 15 alusel väikeettevõtjaks. Tulenevalt eeltoodust on koostatud aastaasruande näol tegu lühendatud raamatupidamise aastaaruandega, mis on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvestuspõhimõtete või informatsiooni esitusviisi muutused Seisuga 16.02.2023 muudeti Shiftworks OÜ majandusaastat. Uus majandusaasta periood on 01.07 - 30.06. Sellest tulenevalt koostatakse 2023 aasta majandusaasta aruanne lühendatud perioodile 01.01.2023 - 30.06.2023 ja aruandeperioodi näitajad ei pruugi olla võrreldavad eelmise perioodiga. Raha Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse kassas olevat sularaha, arvelduskontode jääke ja tähtajalisi hoiuseid, tähtajaga kuni kolm kuud ja rahaturufondi osakuid. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Välisvaluutadeks on loetud kõik teised valuutad peale arvestusvaluuta euro. Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa keskpanga valuutakursid. Valuutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustused (rahas tasutavad nõuded ja laenud), hinnatakse aruandekuupäeval ümber arvestusvaluutasse aruandekuupäeval kehtivate Euroopa keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid esitatakse aruandeperioodi kasumiaruandes. Mitterahalised väisvaluutas fikseeritud varad ja kohustused, mida mõõdetakse õiglases väärtuses (õiglases väärtuse meetodil kajastatavad kinnisvara investeeringud, lühi- ja pikaajalised finantsinvesteeringud aktsiatesse ja teistesse omakapitali instrumentidesse, mille õiglane väärtus on usaldusväärselt hinnatav), hinnatakse ümber arvestusvaluutasse, võttes aluseks Euroopa Keskpanga valuutakursid, mis kehtivad õiglase väärtuse määramise päeval. Mitterahalisi välisvaluutas fikseeritud varasid ja kohustusi, mida ei kajastata õiglase väärtuse meetodil (nt ettemaksed, soetusmaksumuse meetodil kajastatavad varud, materiaalne ja immateriaalne põhivara), aruandekuupäeval ümber ei hinnata, vaid kajastatakse tehingupäeval kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursi alusel. Nõuded ja ettemaksed Nõudena ostjate vastu kajastatakse ettevõtte tavapärase äritegevuse käigus tekkinud lühiajalisi nõudeid. Nõudeid ostjate vastu kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses (s.o nominaalväärtus miinus vajadusel tehtavad allahindlused). Ostjatelt laekumata nõuete laekumise tõenäosuse hindamisel käsitletakse igat arvet eraldi. Summad, mille laekumine on ebatõenäoline kantakse kuludesse. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist, mille laekumine on ebatõenäoline kantakse kuludesse. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena. Kõiki muid nõudeid (viitlaekumised, antud laenud ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded), välja arvatud edasimüügi eesmärgil omandatud nõudeid, kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega (miinus võimalikud allahindlused), mistõttu lühiajalisi nõudeid kajastatakse bilansis tõenäoliselt laekuvas summas. 6 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid maksumusega alates 1000 eurot ja kasuliku tööeaga üle ühe aasta. Materiaalsed põhivarad võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb vara maksumusest ja kasutuselevõtmist võimaldavatest väljaminekutest. Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 1000 euro, loetakse väheolulise maksumusega varaks ja kantakse soetamisel kulusse. Väheolulise maksumusega vara üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Materiaalset põhivara amortiseeritakse lineaarselt lähtudes eeldatavast kasulikust tööeast. Immateriaalne vara on füüsilise substantsita, teistest varadest eristatav mittemonetaarne vara, mida ettevõtja kavatseb kasutada pikema perioodi jooksul kui üks aasta. Shiftworks OÜ kajastab immateriaalse põhivarana registreeritud kaubamärki TALLINN MUSIC WEEK. Immateriaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja soetamisega otseselt seotud kulutustest. Ettevõtjal ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata immateriaalse vara kasulikku eluiga, seetõttu amortiseeritakse see vara 10 aasta jooksul kasutades lineaarset meetodit. Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Muu materiaalne põhivara 5 Immateriaalne põhivara 10 Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsioonimäär määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Olulise lõppväärtusega varaobjektide puhul amortiseeritakse kasuliku eluea jooksul kuludesse ainult soetusmaksumuse ja lõppväärtuse vahelist amortiseerivat osa. Amortisatsiooni arvestamist alustatakse hetkest, mil vara on kasutatav vastavalt juhtkonna poolt plaanitud eesmärgil ning lõpetatakse vara lõplikul eemaldamisel kasutusest. Igal aruandekuupäeval hinnatakse kasutatavate amortisatsioonimäärade, amortisatsioonimeetodi ning lõppväärtuse põhjendatust. Materiaalse- ja immateriaalse põhivara kajastamine lõpetatakse vara võõrandamise korral või olukorras, kus vara kasutamisest või müügist ei eeldata enam majanduslikku kasu. Kasum või kahjum, mis on tekkinud materiaalse põhivara võõrandamisest, kajastatakse kasumiaruandes muude äritulude või muude ärikulude real. Finantskohustised Kõik finantskohustised võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Lühiajaliste kohustiste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustisi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Kohustuslik reservkapital Vastavalt põhikirjale on moodustatud kohustuslik reservkapital. Reservkapital moodustatakse iga-aastasest puhaskasmi eraldistest. Igal majandusaastal tuleb reservkapitali kanda vähemalt 1/20 puhaskasumist, kuni reservkapital moodustab 1/10 osakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti osakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid osanikele. Tulud Müügitulu kajastatakse tekkepõhiselt saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, s.t müüdud kaupade ja osutatud teenuste eest saadavates summades, millest on maha arvestatud hinnaalandid. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised kauba omamisega seotud riskid ja hüved on ostjale üle läinud, müügist saadava tasu laekumine on tõenäoline ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Teenuse müügitulu kajastatakse teenuse osutamise perioodil, kui teenuse osutamise eest saadava tasu laekumine on tõenäoline ning müügitulu ja teenuse osutamisega seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Muud äritulud (toetused) kajastatakse tekkepõhiselt saadud või saada oleva tasu õiglases väärtuses ning kajastatakse tuluna siis, kui kõik toetuse saamisega seotud tingimused on täidetud. Intressitulu arvestatakse kasutades efektiivset intressimäära, väljaarvatud juhtudel, kui intressi laekumise on ebakindel. Sellistel juhtudel arvestatakse intressitulu kassapõhiselt. Maksustamine Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitustelt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigeerimistelt. Dividendidena jaotatud kasumi maksumääradeks on alates 01.01.2019 kas 20/80 või 14/86 väljamakstavalt netosummalt (kuni 31.12.2018 oli maksumääraks 20/80). Soodusmääraga (14/86) saab alates 01.01.2019.a. netodividendidena välja maksta eelmise kolme kalendriaasta keskmise jaotatud kasumi, 7 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne millelt residendist äriühing on maksnud tulumaksu, siinjuures loetakse esimeseks keskmise jaotatud kasumi arvestusse minevaks aastaks 2018.aasta. Füüsilistele isikutele, sh ka mitteresidendist füüsilistele isikutele juriidilise isiku poolt maksumääraga 14/86 maksustatud netodividende maksustatakse 7%-lise tulumaksumääraga. Maksustamine toimub tulumaksu kinnipidamise teel väljamaksja poolt. Teatud tingimustel on võimalik saadud dividende jaotada edasi ilma täiendava tulumaksukuluta. Dividendide väljamaksmisega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustisena ja kasumiaruandes tulumaksukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustis tekib dividendide väljamaksele järgneva kuu 10. kuupäeval. Maksustamissüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Eestis registreeritud ettevõtetel erinevusi vara maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sellest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustisi. Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustist, mis tekiks jaotamata kasumist dividendide väljamaksmisel. Maksimaalne tulumaksukohustis, mis kaasneks jaotamata kasumi dividendidena väljamaksmisel, on esitatud aastaaruande lisades. Seotud osapooled Osapooled on seotud, kui ühel osapoolel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Shiftworks OÜ käsitleb seotud osapooltena: - ainuosanikku - tegevjuhtkonda - eelmises punktis kirjeldatud isikute lähisugulasi ja nendega seotud ettevõtjaid Sündmused pärast aruandekuupäeva Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid aruande kuupäeva 30. juuni 2023 ja aruande koostamise kuupäeva vahemikul, kuis on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Aruandekuupäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majadusaasta tulemust, on avalikustatud aastaaruande lisades. 8 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 30.06.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 6 601 6 601 0 Ostjatelt 23 129 23 129 0 laekumata arved Ebatõenäoliselt laekuvad -16 528 -16 528 0 nõuded Nõuded seotud 2 035 2 035 0 15 osapoolte vastu Maksude ettemaksed 9 204 9 204 0 3 ja tagasinõuded Muud nõuded 362 130 362 130 0 Viitlaekumised 362 130 362 130 0 8 Ettemaksed 158 626 158 433 193 Tulevaste 158 433 158 433 0 perioodide kulud Muud makstud 193 0 193 ettemaksed Kokku nõuded ja 538 596 538 403 193 ettemaksed 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1 - 5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 11 985 11 985 0 Ostjatelt 28 513 28 513 0 laekumata arved Ebatõenäoliselt laekuvad -16 528 -16 528 0 nõuded Nõuded seotud 180 180 0 15 osapoolte vastu Maksude ettemaksed 19 19 0 3 ja tagasinõuded Muud nõuded 286 579 286 579 0 Viitlaekumised 286 579 286 579 0 8 Ettemaksed 161 891 161 698 193 Tulevaste 161 698 161 698 0 perioodide kulud Muud makstud 193 0 193 ettemaksed Kokku nõuded ja 460 654 460 461 193 ettemaksed Tulevaste perioodide kulu seisuga 30.06.2023 summas 158 433 eurot sisaldab Station Narva ettevalmistamisega seotud kulusi summas 77 613 eurot. 9 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Tulevaste perioodide kulu seisuga 31.12.2022 summas 161 698 eurot sisaldab 2022 aastal arvestatud, kuid 2023 aastal toimuva Tallinn Music Week ettevalmistusega seotud tööjõukulusi summas 78 200 eurot (vt. Lisa 13) ning muid antud üritusega seotud ettemakseid. Viitlaekumised seisuga 30.06.2023 koosnevad aruandeperioodile järgneval perioodil laekuvatest tegevustoetuse nõuetest summas 361 963 eurot (31.12.2022: 286 116 eurot) ja maksekeskuse poolt ülekandmata summast 167 eurot (31.12.2022: 463 eurot) (vt. Lisa 8). Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 30.06.2023 31.12.2022 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 0 0 0 7 128 Üksikisiku tulumaks 0 19 765 0 22 508 Erisoodustuse tulumaks 0 0 0 25 Sotsiaalmaks 0 33 758 0 36 314 Kohustuslik kogumispension 0 1 838 0 1 877 Töötuskindlustusmaksed 0 2 455 0 2 588 Intress 0 1 257 0 3 784 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 0 950 0 0 Ettemaksukonto jääk 9 204 19 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 9 204 60 023 19 74 224 Maksude ettemaksed vt. lisa 2 Maksuvõlad vt. lisa 7 10 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 4 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Arvutid ja arvutisüsteemid 31.12.2021 Soetusmaksumus 2 786 2 786 Akumuleeritud kulum -2 104 -2 104 Jääkmaksumus 682 682 Ostud ja parendused 1 903 1 903 Amortisatsioonikulu -607 -607 31.12.2022 Soetusmaksumus 4 689 4 689 Akumuleeritud kulum -2 711 -2 711 Jääkmaksumus 1 978 1 978 Ostud ja parendused 2 000 2 000 Muud ostud ja parendused 2 000 2 000 Amortisatsioonikulu -484 -484 30.06.2023 Soetusmaksumus 6 689 6 689 Akumuleeritud kulum -3 195 -3 195 Jääkmaksumus 3 494 3 494 11 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 5 Immateriaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Kontsessioonid, Muud patendid, immateriaalsed litsentsid, põhivarad kaubamärgid 31.12.2021 Soetusmaksumus 781 0 781 Akumuleeritud kulum -625 0 -625 Jääkmaksumus 156 0 156 Amortisatsioonikulu -78 0 -78 Muud muutused -78 0 -78 31.12.2022 Soetusmaksumus 781 0 781 Akumuleeritud kulum -781 0 -781 Jääkmaksumus 0 0 0 Ostud ja parendused 1 605 12 800 14 405 Amortisatsioonikulu -54 -533 -587 30.06.2023 Soetusmaksumus 1 605 12 800 14 405 Akumuleeritud kulum -54 -533 -587 Jääkmaksumus 1 551 12 267 13 818 12 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Laenukohustised (eurodes) 30.06.2023 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Juriidiline isik 10 000 10 000 5% EUR 31.10.2023 Osanik 25 000 25 000 5% EUR 01.06.2024 Juriidiline isik 762 762 5,2% EUR 30.10.2023 Juriidiline isik 25 000 25 000 4% EUR 07.07.2023 Juriidiline isik 48 000 48 000 13,5% EUR 05.03.2024 Lühiajalised laenud 108 762 108 762 kokku Pikaajalised laenud Juriidiline isik 52 055 27 599 24 456 0 14,9% EUR 05.04.2025 Juriidiline isik 82 500 15 125 67 375 0 0,0% EUR 01.08.2028 Pikaajalised laenud 134 555 42 724 91 831 0 kokku Laenukohustised kokku 243 317 151 486 91 831 0 31.12.2022 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu 1 - 5 aasta üle 5 aasta jooksul jooksul Lühiajalised laenud Juriidiline isik 5 800 5 800 9,0% EUR 28.02.2022 Juriidiline isik 4 822 4 822 8,0% EUR 10.01.2023 Juriidiline isik 10 000 10 000 5,0% EUR 31.10.2023 Juriidiline isik 5,0%+6 kuu 20 000 20 000 EUR 10.02.2023 euribor Juriidiline isik 22 000 22 000 2,4% EUR 01.02.2023 Juriidiline isik 6 762 6 762 5,2% EUR 30.10.2023 Lühiajalised laenud 69 384 69 384 kokku Pikaajalised laenud Juriidiline isik 80 000 42 255 37 745 0 14,9% EUR 05.04.2025 Juriidiline isik 60 000 19 000 41 000 0 13,5% EUR 05.03.2024 Juriidiline isik 82 500 5 500 77 000 0 0,0% EUR 01.08.2028 Juriidiline isik 5 000 0 5 000 0 0,0% EUR 31.10.2024 Osanik 15 309 0 15 309 0 0,0% EUR 31.12.2025 Juriidiline isik 25 000 25 000 0 0 4% EUR 07.07.2023 Pikaajalised laenud 267 809 91 755 176 054 0 kokku Laenukohustised kokku 337 193 161 139 176 054 0 Kõik võetud laenud on tagatiseta. Juriidilise isikuga, kes andis laenu 2019 aastal, oli sõlmitud allutatud laenuleping, mille eesmärk oli see tulevikus pöörata osakapitaliks. Antud 13 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne laenu intressiarvestus teostati laenu perioodi lõpus. Antud laenu osas ei toimunud laenulepingu omakapitaliks pööramist ning laen tagastati koos intressidega bilansipäeva järgselt 07.07.2023. 2023 aastal on ettevõtte omanik sõlminud eraisikuna ettevõtte laenukohustuste ülevõtmise kokkuleppeid summas 48 360 eurot ning loobunud antud laenukohustuste sissenõudmisest OÜ'lt Shiftworks. vt. lisa 11 2023 aastal sõlmiti laenuleping Norra investoriga, kes andis ettevõttele laenu summas 100 000 eurot. Laen, koos sellelt arvestatud intressidega on osaniku otsusega pööratud omakapitali sissemakseks. vt.lisa 9 ja 15 Lisa 7 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 30.06.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 226 648 226 648 Võlad töövõtjatele 19 955 19 955 Maksuvõlad 60 023 60 023 3 Muud võlad 3 401 3 401 Intressivõlad 3 401 3 401 Saadud ettemaksed 14 679 14 679 Tulevaste perioodide tulud 14 679 14 679 Kokku võlad ja ettemaksed 324 706 324 706 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 160 396 160 396 Võlad töövõtjatele 7 700 7 700 Maksuvõlad 74 224 74 224 3 Muud võlad 1 905 1 905 Intressivõlad 1 905 1 905 Saadud ettemaksed 31 256 31 256 Tulevaste perioodide tulud 31 256 31 256 Kokku võlad ja ettemaksed 275 481 275 481 Lisa 8 Sihtfinantseerimine (eurodes) 14 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne 31.12.2021 Laekunud Kajastatud 31.12.2022 kasumiaruandes Nõuded Kohustised Nõuded Kohustised Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Riiklikud toetused 140 000 0 587 053 -435 285 0 11 768 Munitsipaaltoetused 0 0 66 612 -66 612 0 0 Muud toetused 62 000 0 20 300 -20 300 0 0 Euroopa Komisjoni 0 0 0 -286 116 286 116 0 projektitoetused Kokku sihtfinantseerimine 202 000 0 673 965 -808 313 286 116 11 768 tegevuskuludeks Kokku 202 000 0 673 965 -808 313 286 116 11 768 sihtfinantseerimine 31.12.2022 Laekunud Kajastatud 30.06.2023 kasumiaruandes Nõuded Kohustised Nõuded Kohustised Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Riiklikud toetused 0 11 768 197 000 254 768 50 000 4 000 Munitsipaaltoetused 0 0 59 149 71 513 16 364 4 000 Muud toetused 0 0 30 927 30 927 0 0 Euroopa Komisjoni 286 116 0 9 718 18 801 295 599 0 projektitoetused Kokku sihtfinantseerimine 286 116 11 768 296 794 376 009 361 963 8 000 tegevuskuludeks Kokku 286 116 11 768 296 794 376 009 361 963 8 000 sihtfinantseerimine Juhtkonna hinnnagul on toetustega seotud tingimused täidetud ning aruande koostamise seisuga toetused tagastamisele ei kuulu. Lisa 9 Osakapital (eurodes) 30.06.2023 31.12.2022 Osakapital 2 556 2 556 Osade arv (tk) 1 1 Ettevõtte asutamisel emiteeriti üks osa nimiväärtusega 2556 eurot, mille eest tasuti rahalise sissemaksega. 30.06.2023 on osanik võtnud vastu otsuse osakapitali suurendamiseks 639 euro võrra ülekursiga 100 210 eurot. Osakapitali suurendatakse täiendava osa emiteerimisega, mille eest tasuti mitterahalise sissemaksega. Osakapitali suurendamise järgselt 01.09.2023 on ettevõtte osakapital 3 195 eurot ning jaguneb kaheks osaks nimiväärtustega 2556 eurot (80%) ja 639 eurot (20%). Mitterahalise sissemakse esemeks on ettevõttele antud laen. vt. lisa 6 15 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 10 Müügitulu (eurodes) 01.01.2023 - 2022 30.06.2023 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 215 742 258 994 Saksamaa 5 692 16 253 Ungari 10 703 6 506 Belgia 0 15 628 Soome 3 494 0 Itaalia 3 329 0 Müük Euroopa Liidu riikidele, muud 292 10 078 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 239 252 307 459 Müük väljapoole Euroopa Liidu riike Kanada 6 525 5 280 Saudi Araabia 0 2 000 Müük väljaspool Euroopa Liidu riike, muud 0 795 Müük väljapoole Euroopa Liidu riike, kokku 6 525 8 075 Kokku müügitulu 245 777 315 534 Müügitulu tegevusalade lõikes ürituskorraldus 166 235 232 826 kultuuriline teenindamine 79 542 82 708 Kokku müügitulu 245 777 315 534 Lisa 11 Muud äritulud (eurodes) 01.01.2023 - 2022 Lisa nr 30.06.2023 Tulu sihtfinantseerimisest 376 009 808 313 8 Laenukohustuste tühistamine 48 360 0 6 Muud 0 530 Kokku muud äritulud 424 369 808 843 16 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 12 Kaubad, toore, materjal ja teenused (eurodes) 01.01.2023 - 2022 30.06.2023 Transpordikulud -8 083 -44 676 Produktsioonikulud -182 844 -456 414 Esinejatega seotud kulud -46 890 -187 310 Sündmuste marketingi kulud -62 577 -91 673 Vahenduskulud -3 966 -16 819 Turvateenuse kulud -11 604 -17 681 Muud 0 -11 091 Kokku kaubad, toore, materjal ja teenused -315 964 -825 664 Lisa 13 Tööjõukulud (eurodes) 01.01.2023 - 2022 30.06.2023 Palgakulu -165 339 -127 968 Sotsiaalmaksud -55 843 -43 218 Kokku tööjõukulud -221 182 -171 186 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 7 7 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Töölepingu alusel töötav isik 5 5 Võlaõigusliku lepingu alusel teenust osutav isik, välja 2 2 arvatud füüsilisest isikust ettevõtja Tööjõukulud, mis olid seotud Tallinn Music Week 2023 ettevalmistusega olid kajastatud 31.12.2022 bilansis tulevaste perioodide kulu real summas 78200 eurot (palgakulu 58445 eurot ja sotsiaalmaksud 19755 eurot). Seisuga 30.06.2023 kajastuvad need kasumiaruandes palgakuluna. Lisa 14 Olulised käibevara allahindlused (eurodes) 01.01.2023 - 2022 30.06.2023 Ebatõenäoliselt laekuvate nõuete muutus 0 -16 528 Muude nõuete allahindlus 0 -62 000 Lootusetuks tunnistatud ostjate nõuded 0 -26 420 Kokku olulised käibevara allahindlused 0 -104 948 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded perioodi alguses -16 528 -104 948 Lootusetuks tunnistatud nõuded 0 88 420 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded perioodi lõpuks -16 528 -16 528 17 Shiftworks OÜ 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 15 Seotud osapooled (eurodes) Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 30.06.2023 31.12.2022 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 2 035 180 2 mõju all olevad ettevõtjad Kokku nõuded ja ettemaksed 2 035 180 Laenukohustised Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 25 000 15 309 6 mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 25 000 15 309 Võlad ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 34 0 7 mõju all olevad ettevõtjad Kokku võlad ja ettemaksed 34 0 LAENUKOHUSTISED 31.12.2021 Saadud laenud Saadud laenude 31.12.2022 Lisa tagasimaksed nr Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 25 705 16 304 26 700 15 309 6 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 25 705 16 304 26 700 15 309 LAENUKOHUSTISED 31.12.2022 Saadud laenud Saadud 30.06.2023 Perioodi Lisa laenude arvestatud nr tagasimaksed intress Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva 15 309 125 000 115 309 25 000 244 6 või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku laenukohustised 15 309 125 000 115 309 25 000 244 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 01.01.2023 - 2022 30.06.2023 Arvestatud tasu 46 940 55 252 Osanikult saadud laenude tagasimaksete hulgas on kajastatud osakapitali suurendamisel mitterahalise sissemaksu esemeks olev laen 100 000 eurot. vt lisa 6 ja 9 18  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Shiftworks OÜ osanikele Arvamus Oleme auditeerinud Shiftworks OÜ (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 30.06.2023 ning kasumiaruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 30.06.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Ree Teinberg Vandeaudiitori tegevusloa number 625 Audit & Consult OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 280 Telliskivi tn 60/1, Tallinn, Harju maakond, 10412 20.12.2023