Euroopa Sotsiaalfondi projekti
nr 2014-2020.2.02.19-0295
“VANGLAST VABANENUTE JÄTKUTUGI”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Justiitsministeerium
rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
ESF-214/2024
13.09.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.2 Sotsiaalse kaasatuse suurendamine
Meede 2014-2020.2.02 Tööturul osalemist toetavad hoolekandemeetmed
Projekti number 2014-2020.2.02.19-0295
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Vanglast vabanenute jätkutugi
Toetuse saaja ja partner(id): Justiitsministeerium
Taotluse rahuldamise otsuse Sotsiaalministri 19.11.2019 käskkiri nr 74.
(otsuse muutmise) number ja Muudatused:
kuupäev
1) Sotsiaalministri 28.11.2020 käskkiri nr 108;
2) Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 02.08.2021 käskkiri
nr 83;
3) 3) Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 28.09.2021
käskkiri nr 100;
4) Sotsiaalkaitseministri 07.12.2021 käskkiri nr 124;
5) Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 14.06.2022 käskkiri
nr 91;
6) Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.11.2022 käskkiri
nr 154.
Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.01.2020 – 31.12.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2024. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talitus, talituse juhataja (auditi eest vastutav isik);
Ingrid Kuld, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
juhtivaudiitor (auditi juht);
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Külli Kodmin, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
audiitor (auditi meeskonna liige).
Auditi läbiviimise aeg 11.06.2024 – 13.09.2024
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS MT nr PO19244;
olevad väljamaksed
makse kuupäev 19.06.2023,
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa abikõlblik summa 47 098,89 eurot.
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu ESF toetus: 73,68%
osakaal abikõlblikest Riiklik toetus: 26,32%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 47 098,89 eurot, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
Leitud vea määr (%) 5 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja6 on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mart Pechter Ingrid Kuld
II auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 13.09.2024
6 Auditi ulatuses olnud hanked viis läbi RTK, kes on avaliku sektori riigihangete korraldamisel vabatahtlik keskne hankija. Vabatahtliku keskse
hankimise raames on hankijatel võimalus tellida RTK-lt riigihangete korraldamise tugiteenust, mille osutamise tingimused, ulatus ja kulude
hüvitamine lepitakse kokku RTK ning hankija vahel sõlmitavas kokkuleppes.
5
Pr Liisa-Ly Pakosta
Justiitsministeerium Meie 16.09.2024 nr 10-5/4071-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud proua Pakosta
Edastame Teile projekti nr 2014- 2020.2.02.19-0295 „Vanglast vabanenute jätkutugi“ auditi
lõpparuande nr ESF-214/2024
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
finantskontrolli osakonna juhataja
auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]
Teadmiseks:
Sotsiaalministeerium (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Külli Kodmin 5388 4264
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272