Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti nr
2014-2020.4.03.21-0735
“ Sorteerimishaaratsitega masinate ja konteinerite
ostmine jäätmete liigiti sorteerimiseks”
PROJEKTIAUDIT
Toetuse saaja: Aktsiaselts GREEN MARINE
Rakendusüksus: Sihtasutus
Keskkonnainvesteeringute Keskus
Lõpparuanne
ERF-385/2024
12.07.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A-OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava RK2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.4 Kasvuvõimeline ettevõtlus ja seda toetav teadus- ja
arendustegevus
Meede 2014-2020.4.3 Ettevõtete energia- ja ressursitõhusus
Projekti number 2014-2020.4.03.21-0735
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Sorteerimishaaratsitega masinate ja konteinerite ostmine jäätmete liigiti
sorteerimiseks
Toetuse saaja ja partner(id): Aktsiaselts GREEN MARINE
Taotluse rahuldamise otsuse 18.04.2022 Taotluse rahuldamise otsus nr 1-25/599
(otsuse muutmise) number ja
kuupäev
Rakendusüksus Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 18.04.2022 - 30.09.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2024. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Laura Väikemaa, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talitus, audiitor (auditi juht);
Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 07.06.2024 – 12.07.2024
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks PO11852, 30.11.2022, 177 500€
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 76,48%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 23,52%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 177 500%, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Leitud vea määr (%) 5 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse saaja ostu menetluse läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mart Pechter Laura Väikemaa
II auditi talituse juhataja Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 12.07.2024
5
*/
Indrek Kajakas
Aktsiaselts GREEN MARINE Meie 15.07.2024 nr 10-5/3290-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Kajakas
Edastame Teile projekti nr nr 2014-2020.4.03.21-0735 „Sorteerimishaaratsitega masinate ja
konteinerite ostmine jäätmete liigiti sorteerimiseks“ auditi lõpparuande nr ERF-385/2024.
Auditi eesmärgiks oli hinnata:
1) projekti või programmi toetatavate tegevuste ja abikõlblike kulude vastavust Euroopa
Liidu ja Eesti õigusaktidele ja vastavalt kas taotluse rahuldamise otsusele, ühisele
tegevuskavale, toetuse andmise tingimuste käskkirjale või rahastamisvahendi
rakendamise lepingule või käskkirjale;
2) abikõlblike kulude ning toetuse saaja raamatupidamisaruannete ja raamatupidamise
algdokumentide vastavust, välja arvatud kulude lihtsustatud hüvitamisviiside puhul, mille
hindamisel lähtutakse õigusaktides ja taotluse rahuldamise otsuses sätestatud erisustest;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Sama:
Hr Andrus Treier, Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Kristen Michal, Kliimaministeerium (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Laura Väikemaa 5879 5153
[email protected]
2