Norra finantsmehhanism
Projekti nr 2014-2021.1.05.20-0007
“SOOLISE VÕRDÕIGUSLIKKUSE VIRTUAALSE KOMPETENTSIKESKUSE
LOOMINE”
PROJEKTIAUDIT
Toetuse saaja: Sotsiaalministeerium (alates 01.07.2023
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium)
Programmi elluviija: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
NOR-EMP-33/2024
14.06.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti
rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud
objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda
avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on
leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Programmi nimetus 2014-2021.1.5 Kohalik areng ja vaesuse vähendamine
Meetme tegevus 2014-2021.1.5.7 Soolise võrdõiguslikkuse virtuaalse kompetentsi-keskuse
loomine
Projekti number 2014-2021.1.05.20-0007
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Soolise võrdõiguslikkuse virtuaalse kompetentsikeskuse loomine
Toetuse saaja ja partner(id): Sotsiaalministeerium, võrdsuspoliitika osakond3
Taotluse rahuldamise otsuse Toetuse rahuldamise otsus: sotsiaalministri 26.03.2020 käskkiri nr 36.
(otsuse muutmise) number ja Toetuse rahuldamise otsuse muutmine: sotsiaalkaitseministri 04.08.2022
kuupäev käskkiri nr 105.
Programmioperaator Sotsiaalministeerium
Programmi elluviija Riigi Tugiteenuste Keskus4
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.04.2020 - 28.02.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Norra finantsmehhanismi rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära
projektiauditi läbiviimise.
Vastastikuse mõistmise memorandumi5 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära
auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2024. a
tööplaan6 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.
Eesmärk Projektiauditi eesmärgiks on analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ja
projekti elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja
sihipärasust;
3
Vabariigi Valitsuse määruse (vastu võetud 20.06.2023) alusel liikus 1.07.2023 võrdsuspoliitika osakond Majandus- ja
Kommunikatsiooniministeeriumisse.
4
Maksetaotluses loetletud kulude abikõlblikkuse kontrolli ning vahearuande ja lõpparuande kontrolli projekti eesmärkide
saavutamise vaatest lähtudes teostas KPMG Eesti (sotsiaalministri 26.03.2020 käskkiri nr 36 toetuse rahuldamise otsuse p 6).
5
Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna
finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra
Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.
6
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele
ja raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Auditi läbiviija(d) Anu Alber, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna juhataja (auditi
eest vastutav isik kuni 19.04.2024);
Ailen Vali, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
juhtivaudiitor talituse juhataja ülesannetes (auditi eest vastutav isik alates
20.04.2024);
Ingrid Kuld, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
juhtivaudiitor, auditi juht;
Külli Kodmin, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
audiitor.
Auditi läbiviimise aeg 08.04.2024 – 14.06.2024.
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
juures intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
omafinantseeringu olemasolu,
finantsmehhanismi sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS maksetaotlus nr PO20181; kuupäev 10.07.2023; summa 55 770,74 eurot.
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 100%, sh
osakaal abikõlblikest
Norra finantsmehhanism 85%
summadest (%)
riiklik toetus: 15%
Valimi suurus (eurodes; % Summa 55 770,74 eurot, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)7
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): summa 0,00 eurot.
7
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
Leitud vea määr (%) 8 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Vabariigi Valitsuse 05.07.2018. a määruse nr 55 „Aastatel 2014–2021 Euroopa Majanduspiirkonna
finantsmehhanismist ja Norra finantsmehhanismist vahendite taotlemise ja kasutamise tingimused ja kord“ artikkel
11 lõike 2 järgi sätestatakse projekti elluviijaga sõlmitavas või õigusaktis projekti elluviija ja muu toetust saava isiku
kohustus osutada järelevalve, auditi või hindamise tegijale igakülgset abi ning tagatakse ligipääs toetuse
kasutamisega seotud ruumidele, territooriumile ning seadmetele.
Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave
kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele
hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
8
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
Peame vajalikuks märkida, et toetuse saaja ei ole nõutud tähtajaks, so 31.12.2023, täitnud tulemusindikaatorit „SVVK
(võrdsuskeskuse) külastajate arv 2 aasta jooksul pärast SVVK loomist“ sihttasemega 60 000 külastust. Auditi
toimingute käigus selgus, et eespool nimetatud tulemusindikaatori sihttasemest saavutati nõutud tähtajaks 19,6%.
Norra ja Euroopa majanduspiirkonna finantsmehhanismidest 2014-2021 rahastamist koordineeriv
Finantsmehhanismide Kantselei (edaspidi FMO) on oma 17. aprillil 2020 saadetud juhises öelnud, et kui toetuse
saaja suudab näidata, et ta on teinud kõik selleks, et projekti eesmärgid saavutatakse ja ta ei ole rikkunud ühtegi
rakendusmääruses toodud põhimõtet, siis FMO ei poolda rahalise või muu karistuse määramist tulemusnäitaja
mittesaavutamise eest. Auditi toimingute käigus on toetuse saaja selgitanud tulemusindikaatori mittesaavutamise
põhjuseid ning audiitorite hinnangul on need mõistlikud ja asjakohased, samuti ei ole toetuse saaja rikkunud ühtegi
muud rakendusmääruse põhimõtet. Lisaks jätkab toetuse saaja võrdsuskeskuse veebilehe sh e-kursuste
edasiarendamist ja populariseerimist. Eeltoodust tulenevalt arvestavad audiitorid FMO seisukoha ning toetuse saaja
selgitustega ning tulemusnäitaja mittesaavutamise osas tähelepanekut ei tehta.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt.
4. Hangete läbiviimine
Toetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Meede ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
6
Kinnitame lõpparuande 7 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Ailen Vali Ingrid Kuld
juhtivaudiitor I auditi talituse juhataja ülesannetes I auditi talituse juhtivaudiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 14.06.2024
7
Hr Tiit Riisalo
Majandus- ja Meie 14.06.2024 nr 10-5/2829-1
Kommunikatsiooniministeerium
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Riisalo
Edastame Teile projekti 2014-2021.1.05.20-0007 „Soolise võrdõiguslikkuse virtuaalse
kompetentsikeskuse loomine“ auditi lõpparuande nr NOR-EMP-33/2024.
Projektiauditi eesmärgiks oli hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti
elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja raamatupidamise
algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Ailen Vali
finantskontrolli osakonna
juhtivaudiitor osakonna juhataja ülesannetes
Lisa: Auditi lõpparuanne
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Teadmiseks:
Pr Signe Riisalo, Sotsiaalministeerium (
[email protected]);
Pr Laura Pikkoja, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Külli Kodmin 5388 4264
[email protected]
2