AS Saarte Liinid 2024. aasta majandusaasta aruande kinnitamine

AINUAKTSIONÄRI OTSUS Tallinn 15.05.2025 nr 1-3/25/10 Aktsiaselts Saarte Liinid Registrikood: 10216057 Aadress: Saare maakond, Saaremaa vald, Kuressaare linn, Rohu tn 5, 93819 Aktsiaseltsi ainuaktsionär on Eesti Vabariik Ainuaktsionäri esindaja on osalust valitsev minister – taristuminister Häälte arv: 9 648 500 AS Saarte Liinid 2024. aasta majandusaasta aruande kinnitamine Tutvunud AS Saarte Liinid 2024. majandusaasta aruandega, audiitori järeldusotsusega, kasumi jaotamise ettepanekuga, aktsiaseltsi nõukogu esitatud kirjaliku aruandega ning lähtudes äriseadustiku § 298 lg 1 punktis 7 ja riigivaraseaduse § 98 lg 6 sätestatust: 1. Kinnitada 2024. majandusaasta aruanne ja audiitori järeldusotsus (lisatud). 2. Kinnitada 2024. aasta puhaskasum summas 1 645 586 eurot ja jaotamatata kasum seisuga 31.12.2024 summas 16 601 626 eurot ning jaotada see järgmiselt: (i) 0 eurot eraldisena kohustuslikku reservkapitali; (ii) 1 645 586 eurot jaotamata kasumisse. 3. Osaluse valitseja hinnang omaniku ootustega määratud strateegiliste/valdkondlike ja finantseesmärkide täitmise kohta 2024. aastal on väga hea. Riigi osaluse säilitamine äriühingus on vajalik. (allkirjastatud digitaalselt) Kuldar Leis taristuminister Saata: AS Saarte Liinid, Rahandusministeerium, nõukogu liikmed Jaano Vink, Kaupo Läänerand, Siiri Odrats-Koni,Triinu Tombak  AS SAARTE LIINID Majandusaasta aruanne Majandusaasta algus: 01.01.2024 Majandusaasta lõpp: 31.12.2024 Ärinimi: AS SAARTE LIINID Registrikood 10216057 Aadress: Rohu 5, Kuressaare linn Saaremaa vald, 93819 Saare maakond Telefon: +372 453 0140 Elektronposti aadress: [email protected] Interneti kodulehekülg: www.saarteliinid.ee Põhitegevusalad: Sadamate töö ja veeteede kasutamisega seotud tegevused (EMTAK 52221) AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 SISUKORD 2024. AASTA TEGEVUSARUANNE ........................................................................................................ 3 1. ETTEVÕTTE ÜLDTUTVUSTUS ........................................................................................ 3 2. OMANIKU OOTUSED ...................................................................................................... 3 3. ETTEVÕTTE TEGEVUSKESKKOND ................................................................................ 4 4. TEGEVUSTULEMUSED ................................................................................................... 4 5. INVESTEERINGUD, SOETUSED JA ARENGUVÄLJAVAATED ..................................... 8 6. KVALITEEDI- JA KESKKONNAJUHTIMINE.................................................................... 9 7. IT- JA TEHNOLOOGIAJUHTIMINE ................................................................................. 9 8. ORGANISATSIOON JA PERSONAL ............................................................................... 9 9. HEA ÜHINGUJUHTIMISE TAVA ARUANNE ................................................................ 10 Finantsseisundi aruanne ....................................................................................................................... 12 Kasumi-ja koondkasumiaruanne .......................................................................................................... 13 Rahavoogude aruanne .......................................................................................................................... 14 Omakapitali muutuste aruanne ............................................................................................................ 15 Raamatupidamise aastaaruande lisad ................................................................................................. 16 Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamise alused ................................................. 16 Lisa 2 Olulised raamatupidamislikud hinnangud ja otsused, peamised riskid .................... 20 Lisa 3 Uute ja muudetud rahvusvaheliste finantsaruandlusstandardite (IFRS) kasutuselevõtt 27 Lisa 4 Raha ja raha ekvivalendid ............................................................................................... 28 Lisa 5 Nõuded ja ettemaksed .................................................................................................... 28 Lisa 6 Varud................................................................................................................................. 28 Lisa 7 Materiaalne põhivara ...................................................................................................... 29 Lisa 8 Immateriaalne põhivara ................................................................................................. 31 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed ....................................................................................................... 31 Lisa 10 Maksuvõlad ja ettemaksed ........................................................................................... 31 Lisa 11 Laenukohustused ja netovõlg ...................................................................................... 32 Lisa 12 Rendid ............................................................................................................................. 36 Lisa 13 Sihtfinantseerimine ....................................................................................................... 37 Lisa 14 Omakapital ..................................................................................................................... 38 Lisa 15 Müügitulu ...................................................................................................................... 38 Lisa 16 Tulu sihtfinantseerimisest............................................................................................. 39 Lisa 17 Muude oluliste kasumiaruande kirjete all-liigendused .............................................. 39 Lisa 18 Finantstulud- ja kulud .................................................................................................... 41 Lisa 19 Laenude tagatised ja panditud varad .......................................................................... 41 Lisa 20 Tehingud ja saldod seotud osapooltega ..................................................................... 42 KASUMI JAOTAMISE ETTEPANEK ...................................................................................................... 43 JUHATUSE JA NÕUKOGU LIIKMETE ALLKIRJAD 2024 MAJANDUSAASTA ARUANDELE .......... 44 MÜÜGITULU JAOTUS VASTAVALT EESTI MAJANDUSE TEGEVUSALADE KLASSIFIKAATORILE (EMTAK) .................................................................................................................................................. 45 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 2024. AASTA TEGEVUSARUANNE 1. ETTEVÕTTE ÜLDTUTVUSTUS AS Saarte Liinid, mille ainuaktsionäriks on Eesti Vabariik, esindatuna taristuministri poolt, on riigile kuuluv äriühing, mis keskendub riigi jaoks strateegiliselt oluliste sadamate haldamisele ja arendamisele. AS-i Saarte Liinid missiooniks on regionaalsete sadamate arendamine, k.a asukohtades ja valdkondades, kus erainvestorite huvi puudumine tooks kaasa turutõrked ning seeläbi panustada kohalike ettevõtete efektiivsesse, säästlikusse ja jätkusuutlikusse majandamisse. AS-i Saarte Liinid visiooniks on tagada kvaliteetsed ja keskkonnasäästlikud sadamad, mis loovad klientidele atraktiivseid võimalusi. Ettevõte väärtustab: - avatust ja erinevate huvipooltega arvestamist, - usaldusväärsust ja asjatundlikkust, - nutikust ja uuendusmeelsust, - kliendikesksust teenuste osutamisel, - keskkonnasõbralikkust ja turvalisust. Ettevõtte peakontor asub Kuressaares. 2. OMANIKU OOTUSED Eesti Vabariigi peamised eesmärgid AS-i Saarte Liinid omanikuna on järgmised: - kindlustada regulaarne parvlaevaliiklus saarte vahelise püsiühenduse tarbeks; - korraldada kvaliteetselt ja keskkonnasäästlikult nii regionaalsete kui ka tulu mittetoovate sadamate haldamist ja arendamist, toetades ja elavdades seeläbi piirkondlikku elukorraldust; - tagada püsiv kasumlikkus efektiivse majandustegevuse ning konservatiivse kapitalistruktuuri kaudu; - hoida sadamapidamise parimat kompetentsi ja uuenduslikke ideid, toimides sektori arengumootorina; - täita riigi poolt kehtestatud strateegilisi eesmärke vastavalt äriühingu suhtes kohaldatavatele seadustele, regulatsioonidele ja arengukavadele; - olla Eesti äriühingutele heaks eeskujuks heade juhtimistavade, sotsiaalse vastutuse ning kõrge ärikultuuri poolest järgides vastutustundliku ühingujuhtimise põhimõtteid ja integreerides need äriühingu igapäevategevusse, juhtimisse ja strateegiasse; - hinnata äriühingu (võimalikke ebaeetilisi) ärisuhteid Venemaa ja Valgevenega ning loobuda sellistest ärisuhetest. Arendades regionaalseid ja saartel asuvaid sadamaid, on oluline mõista, et otsused ei tohiks põhineda üksnes otsestel majanduslikel kaalutlustel ja efektiivsusnäitajatel. Tihti tuleb tegevuste kavandamisel arvestada avaliku huvi ning parvlaevaliinide kaudu pakutava ühistranspordi vajadustega. AS Saarte Liinid täidab olulist rolli Eesti piirkondliku ettevõtluskeskkonna säilitamisel ja edendamisel. Ettevõtte vastutusalaks on sadamate haldamine ja arendamine, eriti nendes asukohtades ja valdkondades, kus erainvestorite vähesest huvist võib tekkida logistilisi probleeme ja turutõrkeid. 3 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 3. ETTEVÕTTE TEGEVUSKESKKOND 2024. aasta Eesti tegevuskeskkonda kirjeldab suund innovatsioonile, jätkusuutlikule arengule ning keskkonnamõjude vähendamisele. AS Saarte Liinid panustas taastuvenergia projektidesse, arendati välja mõõdistusüksus ja keskenduti jätkuvalt keskkonnasäästlikkusele. Samal ajal jätkus toodete, teenuste ning elektrienergia börsihindade mõõdukas tõus. Aasta jooksul langes märkimisväärselt euribori tase, mille tõttu vähenesid intressikulud. Tarbijahinnaindeks oli 2024. aastal +3,5%. AS Saarte Liinid kaubasadamate kaudu lastitakse ja eksporditakse peamiselt kohalikku tooret, mille sihtturud on Skandinaavias, Saksamaal, Poolas ja Hollandis. Näiteks dolomiidi ja puisteturba ekspordi maht sõltub Saksamaa ja Poola keemiatööstuse ning Hollandi väetisetööstuse nõudlusest. Kaubasadamaid läbivad puidupõhised kaubad eksporditakse samuti rahvusvahelistele turgudele. Regionaalsetest sadamatest väljuvaid regulaarseid rahvusvahelisi reisilaevaliine ei ole. AS Saarte Liinid täidab riiklikku ülesannet, tagades sadamate kaudu võimaluse parv- ja liinilaevadega toimuvaks avalikuks liiniveoks. Kliendirahulolu 2024. aastal viidi sadamates läbi väikelaeva sadama külastaja ja laevareisija rahuloluküsitlus. Läbiviidud küsitluse keskmine hinne saavutas hea taseme. Numbriliselt väljendades saavutati skoor 4,48 ja seda 5-astmelisel skaalal. Sellele küsitlusele vastas 42 inimest. Sotsiaalmeediakanalite kaudu kogutud hinnangud asukohtade kaupa andsid keskmiseks kliendirahuloluks 4.7 ja seda 5 palli süsteemis. Vastajaid oli kokku 4 800. 4. TEGEVUSTULEMUSED AS-i Saarte Liinid äriliinid, ehk sadama poolt Muud Muud osutatavad sadamateenused ja muud tulud laevad Rent ja Väikelaevad 2% teenused kaldalt, jaotuvad äriliinidesse 3% 2% ujuvaluste järgnevalt: tulu - Liinilaevad (tulude osakaal 55%) 4% - Kaubalaevad (34%) - Rent ja ujuvalused (4%) - Muud laevad või töölaevad (2 %) - Väikelaevad (2%) - Muud teenused (3%) Kaubalaevad Liinilaevad 34% 55% Teenitud äriliinide müügitulu 2024 Valik äriliinide tulemusnäitajaid 2024. aasta kohta: Äriliin Mõõdik 2024 Võrreldes 2023 Liinilaevad Liinireisijate arv 2,72 milj reisijat Kasv 2% Sõidukite arv 1,26 milj sõidukit Kasv 4% Kaubalaevad Kaubamaht 717 tuh tonni Langus 11% Väikelaevad Külastuste arv 8 tuhat külastust Langus 1% 4 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Müügitulu 9,8 mln eurot (kasv 5%) Puhaskasum 1,6 mln eurot (langus 3%) EBITDA marginaal 35% (langus 2%) EBITDA marginaal = põhitegevuskasum enne intressikulusid, makse, põhivara väärtuse langust ja amortisatsiooni/müügitulud kokku 4.1 Liinilaevade ärisuund AS-i Saarte Liinid tulubaas liinilaevade teenindamisel koosneb sadamatasudest, reisijatasudest ja muude teenuste vahendamise tasudest (vesi, elekter, jäätmed). Liinilaevade tulude kasv aastaga on olnud kokku 8%. Sadamatasud on seotud THI tõusuga, 2024. aastal tõusid THI-ga seotud sadamatasud 9,2%. Kuigi reisijatasu ei muutunud, suurenes tulu 2% tänu reisijate arvu kasvule. 2024. aastal teenindati AS-i Saarte Liinid sadamateas kokku 2 724 462 reisijat, mis on 2% rohkem kui eelneval aastal. Samuti teenindati 1 264 346 sõidukit, ehk 4% rohkem kui aasta varem. Suuremad liinid arvudes:  Kuivastu-Virtsu liinil läbis sadamaid 1 781 886 reisijat (2% kasv) ja 852 174 sõidukit (4% kasv).  Heltermaa-Rohuküla liinil läbis sadamaid 680 490 reisijat (2% kasv) ja 321 674 sõidukit (4% kasv). 2024. aasta suvekuudel (juuni, juuli, august) teenindati Kuivastu, Virtsu, Heltermaa ja Rohuküla sadamates kokku 1 060 387 reisijat ja 437 252 sõidukit, mis oli järjekordselt rekordiline maht kõrghooajal. 2024. aasta suvine reisijate ja sõidukite arvu kasv peegeldab jätkuvat huvi Eesti suursaarte vastu nii kodu- kui ka välisturistide seas, mis on oluline indikatsioon turismi ja kohaliku majanduse arengu jaoks. 11-st laevaliinist 9-l liini saavutati eelmise aasta tulemustega võrreldes kasvud 5-11%. Ühenduses Vilsandi saarega jäi reisijate arv napilt ületamata ja ühenduses Ruhnu saarega jäi reisijate arv eelmise aastaga võrreldes 9% väiksemaks. Suvine kõrgaeg oli tavapäraselt reisijate ja sõidukite ülesõiduks kõige tihedam periood, moodustades 3 kuuga vastavalt 45% ja 39% kogu aasta mahust. 4.2. Kaubalaevade ärisuund Vaadates Eesti sadamatest lastitavate kaubamahtude trendi, stabiliseerus 2022. aastal alanud langus 2024. aastaks. AS-i Saarte Liinid sadamate kaubaveo mahud olid 2024. aastal mõningase langusega, kokku -11%. Aasta alguses takistasid jääolud kauba väljaviimist, mis mõjutas kogu aasta tulemusi. Perioodil jaanuar kuni märts olid Heltermaa ja Virtsu kaubasadamad jääolude tõttu kaubalaevadele suletud. Kokku oli kaubalaevade külastusi 2024. aastal AS-i Saarte Liinid kaubasadamates 214 ning sadamate kaudu veeti 717 tuh tonni kaupa. 2024. aastal kaupade veomaht kasvas ainult ümarpuidu väljaveo osas +31%. Ülejäänud olulisemad kaubagrupid vähenesid: hakkepuit -18%, dolomiit -22% ja freesturvas -45%. Hoolimata kaubamahu -11% vähenemisest, vähenes kaubalaevade tulu vaid -2% võrreldes eelmise aastaga (2023. aastal 3 398 tuh eurot, 2024. aastal 3 341 tuh eurot). Roomassaare kaubalaevade arv langes aastaga 10 laeva võrra (2023. aastal kaubalaevade arv 127, 2024. aastal kaubalaevade arv 117), kaubakogus vähenes 10% (2023. aastal 420 tuh tonni, 2024. aastal 380 tuh tonni). Kauba kogus ühe laeva kohta on aasta võrdluses keskmiselt sarnane, kuid seda mõjutab erinevate erikaaludega kaupade osakaalude erinevus. Kuigi on olnud kauba koguse ja laevade arvu langus, siis tulu ei langenud oluliselt, kuna sadamatasude ja laadimistasude hinnad on tõusnud. Tulud Roomassaare kaubalaevadelt langesid -0,5% võrreldes eelmise aastaga (2023. aastal 1 936 tuh eurot, 2024. aastal 1 927 tuh eurot). Virtsu kaubalaevade arv langes aastaga 34 laeva võrra (2023. aastal kaubalaevade arv 81, 2024. aastal kaubalaevade arv 47), kaubakogus langes 37% (2023. aastal 281 tuh tonni, 2024. aastal 177 tuh tonni). Virtsu kaubakoguste langust mõjutab kaks tegurit. Kõige enam vähenes dolomiidi väljavedu ja see vähenemine on järjepanu toimunud üle 5 aasta. 2024. aastal vähenes võrreldes 5 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 2023. aastaga 24% (2023. aastal 153 tuh tonni, 2024. aastal 117 tuh tonni). Teine vähenemine oli seotud freesturba väljaveoga, mis vähenes 45% (2023. aastal 75 tuh tonni, 2024. aastal 41 tuh tonni). Seetõttu tulud Virtsu kaubalaevadelt langesid võrreldes eelmise aastaga -32% (2023. aastal 1 027 tuh eurot, 2024. aastal 694 tuh eurot). Heltermaa kaubalaevade arv kasvas aastaga 20 laeva võrra (2023. aastal kaubalaevade arv 28, 2024. aastal kaubalaevade arv 48), kaubakogus kasvas 68% (2023. aastal 91 tuh tonni, 2024. aastal 153 tuh tonni). Heltermaa kaubakoguste tõusu vedas kõige enam ümarpuidu väljavedu. Tulud Heltermaa kaubalaevadelt tõusid 77% võrreldes eelmise aastaga (2023. aastal 389 tuh eurot, 2024. aastal 689 tuh eurot). Teisi sadamaid külastas 2023. aastal 3 kaubalaeva, 2024. aastal 2 kaubalaeva. Teiste sadamate kaudu veeti 2023. aastal 14 tuh tonni kaupa, 2024. aastal 7 tuh tonni kaupa, teiste sadamate kaubalaevade tulud olid 2023. aastal 142 tuh eurot, 2024. aastal 29 tuh eurot. 4.3 Väikelaevade ärisuund AS-i Saarte Liinid aastasest tuluvoost on väikelaevade tulu osakaal stabiilselt 2%. Võrreldes 2023. aastaga kasvasid tulud 2% ja väikelaevade külastuste arv seevastu vähenes 1%. Naissaare sadam on jätkuvalt kõige populaarsem väikelaevade külastuseks, kus 2024. aastal registreeriti 1 953 väikelaeva külastust, mis on 14% vähem kui eelneval aastal. 4.4 Muu äritegevus Muu äritegevus hõlmab peamiselt ruumide ja ujuvvahendite rentimist, erinevate laevade teenindamist ning mitmesuguste muude teenuste pakkumist. Rendilepingud on seotud THI koefitsiendiga, mistõttu on renditulud võrreldes eelmise aastaga kasvanud 5%. Üha keerulisemaks muutub rentnike leidmine sadamates asuvatele pindadele ning leitud rentnikud satuvad sageli makseraskustesse. Ujuvvahenditest teenitud tulu on kasvanud 9%, peamiselt tänu teenuste mahu ja hindade suurenemisele. AS-i Saarte Liinid ujuvvahendite hulka kuuluvad süvendaja Watermaster ja töölaev Panda. Aastal 2024 ning ka eelnenud aastal teostas Watermaster ühe tellimustöö väljaspool ettevõtet, enamik töödest on tehtud AS-i Saarte Liinid sadamate süvendamisele. Töölaev Panda osutab Roomassaare sadama kaubalaevadele puksiirteenuseid, viib läbi tellimussõite Abrukale ning alates 2023. aastast pakub ka uut teenust – tuulepargi ehituse ilmavaatluspoi transporti. Selleks taotleti väiketöölaevade ohutuslitsentsi koos ISO-sertifikaadiga, et tagada teenuse kvaliteet ja ohutus. Siiski ei ole see sertifikaat seni märkimisväärset tulude kasvu kaasa toonud. Lisaks mõjutasid 2024. aasta alguses valitsenud rasked jääolud töömahtu, mistõttu Panda teostas tellimussõite Abruka saarele. See on üks peamisi põhjuseid, miks ujuvvahenditest saadud tulud on aastaga kasvanud 9%. Muude laevade teenindamisest saadud tulu on aasta jooksul vähenenud 2%, peamiselt tingituna teenuste mahu langusest Riigilaevastiku aluste teenindamisel. Samas on muude teenuste tulud 2024. aastal võrreldes eelneva aastaga kasvanud 38%. Parkimistulud on suurenenud 24%, slipi kasutustasud 25% ning samuti on tõusnud masinate ja seadmete kasutamise tulud, majutustulud ja muud seotud teenustasud. Lisaks viidi sadamates läbi vanametalli utiliseerimine, mis andis täiendava panuse muude tulude kasvu. 4.5 Kasum, rentaablus ja EBITDA AS-i Saarte Liinid puhaskasum 2024. majandusaastal on 1 647 tuhat eurot, mis on 54 tuhat eurot väiksem kui eelneval aastal. Aruandeaastal oli ettevõtte puhaskasumi marginaal 17%. Võrdluseks, 2023. aastal oli äriühingu puhaskasum 1 701 tuhat eurot, puhaskasumi marginaal oli 18%. 6 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Ettevõtte tootluse hindamisel ja võrdlemisel tuleb arvestada, et enamik sadamarajatiste rekonstrueerimisi viidi läbi umbes kümme aastat tagasi. Nende rajatiste remondivajadus kasvab igal aastal. Alates 2023. aastast koostab ettevõte remonttööde plaani suuremateks remonttöödeks ja vastavalt remondivajadusele ja võimalustele suurendatakse ka remondikuludeks ettenähtud vahendeid. Finantsvõimekuse näitajad: Suhtarvud ja valemid 2024 2023 Laenud kohustustest = laenud/kohustused kokku 7% 6% Omakapitali oodatav tootlus ROE = puhaskasum/omakapital 6% 6% Omakapitali osakaal = omakapital/varad 45% 43% Puhaskasumi marginaal = puhaskasum/müügitulu 17% 18% 4.6 Finantsinstrumentide finantsriskide maandamise eesmärgid ja põhimõtted AS Saarte Liinid teeb kõik arveldused eurodes, vähendades sellega oluliste valuutakursi kahjumite riski. Võimalikud riskid eri finantsinstrumentide puhul on järgmised: 1. Raha: AS-i Saarte Liinid vahendid on hoitud usaldusväärsetes rahvusvahelistes pankades, minimeerides seeläbi riski. 2. Nõuded ostjate vastu, viitlaekumised ning muud lühiajalised ja pikaajalised nõuded: Ettevõttes on kehtestatud tõhus nõuete jälgimise poliitika, mistõttu on ebatõenäoliselt laekuvate nõuete osakaal väga väike. Raamatupidamise aastaaruannetes ei ole nõudeid hinnatud ebatõenäoliselt. Ettevõte hindas majandusaastal lootusetuteks nõueteks 1 240 eurot. 3. Lühi- ja pikaajalised investeeringud väärtpaberitesse: AS-il Saarte Liinid puuduvad sellised investeeringud. 4. Võetud laenud: Juhtkond on hinnanud intressiriski keskmiseks, arvestades euribori tõusu ja laenulepingute intressimäärade seotust euriboriga. Muud laenudega seotud riskid puuduvad. 5. Võlad tarnijatele, viitvõlad ning muud lühiajalised ja pikaajalised võlakohustused: Kuna kõik äritegevused toimuvad eurodes, siis märkimisväärseid riske selles valdkonnas ei esine. 6. Derivatiivsed finantsinstrumendid ja aktsiatega kauplemine: AS Saarte Liinid ei oma ega kauple derivatiivsete finantsinstrumentidega ning ettevõtte aktsiad ei ole vabalt kaubeldavad. 7 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 5. INVESTEERINGUD, SOETUSED JA ARENGUVÄLJAVAATED 2024. aastal suunas AS Saarte Liinid kokku 4,0 miljonit eurot uute infrastruktuuriobjektide väljaehitamisse, olemasolevate objektide parendamisse, seadmete soetamisse ning tulevaste investeeringuprojektide jaoks tehtavatesse planeeringutesse, uuringutesse ja projekteerimistesse. Investeeringuid rahastati äriühingu omavahenditest, Euroopa Liidu Ühtekuuluvusfondist, Connecting Europe Facilities fondist ja Keskkonnainvesteeringute keskuse toetusmeetmest. Suuremad projektid olid järgmised:  Euroopa Liidu Ühtekuuluvusfondi vahendid: 2023. aastal sai ettevõte kaasrahastuse projektile "Riigile kuuluvate sadamate kaitserajatiste ehitamine ja rekonstrueerimine" perioodiks 2021-2027. 2024. aastal ehitati Kihnu sadamasse lainemurdja ning jätkati Ruhnu, Rohuküla ja Heltermaa sadamate kaitserajatiste ettevalmistustöödega sh detailplaneeringu koostamise ja keskkonnamõjude hindamistega.  Euroopa Liidu CEF-fondi vahendid ja Euroopa Liidu kasvuhoonegaaside lubatud heitkoguse ühikutega kauplemisel saadavate vahendite kasutamise meede “Kestliku ühistranspordi arendamine: saarte ühenduse elektrilaevade kaldataristu” (edaspidi CO2 meede): Vabariigi Valitsuse 2021. aasta otsuse alusel tellitakse viies parvlaev Virtsu-Kuivastu liinile, mille energiaallikaks on kavandatud elekter. AS Saarte Liinid vastutab Virtsu ja Kuivastu sadamates elektrilaevade laadimistaristu rajamise eest 1. jaanuariks 2026. Projekti kogumaksumus on hetkel 9,9 miljonit eurot, millest kuni 3,05 miljonit eurot taotleti CEF-fondist ja 7,0 miljonit euro suurune rahastus tuleb CO2 meetmest. 2024. aastal tasuti Kuivastu sadama liitumistasu teine osamakse ja valmisid sadamaalade ümberehitamiste ehitusprojektid ning alustati ehitustööde hanke ettevalmistamisega. AS Saarte Liinid esitas 2024. aasta lõpus 1,0 miljoni euro suuruse taotluse CO2 meetmesse, et rajada kaldaelektritaristu, täiustada olemasolevaid rajatisi ja edendada taastuvenergia kasutamist. Toetusleping allkirjastati jaanuaris 2025 ning tegevustega alustatakse samal aastal.  KIK-vahendid: 2023. aastal taotles AS Saarte Liinid Keskkonna Investeeringute Keskuse taotlusvoorust "Keskkonnaprogrammi merekeskkonna uuringud ja arendustööd ning rakendatavad meetmed 2023" toetust Rohuküla sadama reoveepuhastussüsteemi rekonstrueerimiseks. Projekti kogumaksumus on 280 tuhat eurot, millest KIK toetus moodustab kuni 115 tuhat eurot. Käesoleval aastal alustati Rohuküla sadama reoveepuhasti rekonstrueerimistöödega, tööde lõpetamine jääb 2025. aasta algusesse.  Ettevõtte omavahendid (suuremad projektid): Jätkati Heltermaa sadama detailplaneeringu koostamist ja keskkonnamõjude hindamist; Alustati Rohuküla ja Virtsu sadamate keskkonnamõjude hindamistega; Rekonstrueeriti Virtsu sadamas kai nr 1 kaldarambi ja osalises mahus kaiseinakonstruktsioone; Rekonstrueeriti ja pikendati Virtsu sadama kaubakai tuuletõkkeseina; Paigaldati Roomassaare sadamasse taastuvenergia tootmisjaam koos energiasalvestus- seadmetega; Soetati mõõdistusseadmed hüdrograafiliste mõõdistustööde teostamiseks. 2025. aastal jätkatakse suuremate projektidena elektrilise parvlaeva kaldataristu arendusprojektiga Kuivastus ja Virtsus ning kaitserajatiste rekonstrueerimistega (Ruhnu sadamas ehitustöödega, Rohuküla ja Heltermaa kaitserajatiste projekteerimistega). Uue suurema projektina alustati veesõidukitele kaldaelektri andmise võimekuse parendamist taastuvenergia lahenduste baasil Kliimaministeeriumi CO2 rahastusmeetme kaasabil. 8 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 6. KVALITEEDI- JA KESKKONNAJUHTIMINE 2024. aastal jätkusid Rohuküla sadama reoveepuhasti rekonstrueerimistööd, mida rahastatakse SA Keskkonnainvesteeringute Keskuse merekeskkonna programmist. Samast programmist saadi toetust ka reostustõrjevõimekuse parandamiseks, tänu millele jõudsid reostustõrjevahendid sadamatesse aasta alguses. Roomassaare sadam on AS-i Saarte Liinid üks peamisi kaubasadamaid, kus toimub regulaarne tuules lenduvate puistekaupade (turvas, killustik, hakkepuit) lastimine ja lossimine. Viimaste aastate jooksul on puistekaupade maht suurenenud, mis tingis vajaduse olemasolevaid keskkonnalube uuendada. Seetõttu esitati Keskkonnaametile Roomassaare sadama keskkonnalubade muutmistaotluse, mille amet rahuldas detsembris 2024. 2024. aasta alguseks arendati välja ettevõtte integreeritud juhtimissüsteem. Märtsis läbiti edukalt sertifitseerimisaudit ning ettevõttele anti kvaliteedijuhtimissüsteemi ISO 9001 ja keskkonnajuhtimissüsteemi ISO 14001 sertifikaadid. Lisaks osaleti 2024. aastal mitmetel kliimamuutuste, roheteemadel ning Balti- ja Põhjamaade suurimal jätkusuutlikkuse seminaril. AS-i Saarte Liinid eesmärk on välja töötada ettevõtte kestlikkuse strateegia ja kujundada pikemas perspektiivis kestlikkuse poliitika rakendamiseks vajalikud plaanid ja meetmed. 7. IT- JA TEHNOLOOGIAJUHTIMINE Aastal 2024 keskenduti IT ja tehnoloogia valdkonnas peamiselt E-ITS (Eesti Infoturbe Standardi) meetmete rakendamisele, mis tõi kaasa investeeringute vajaduse ja süsteemide vastavusse viimise standardi nõuetele. 2024. aastal on ettevõtte infoturbe küpsustase viidud uuele tasandile ja ollakse valmis 2025. aastal E-ITS vastavuse auditeerimiseks. Olulisemad investeeringud:  Sadamate võrguühenduse kvaliteedi tõstmine – suurim investeering tehti Riigivõrgu optilise magistraali rajamisse Roomassaare sadamasse;  Jätkati sadamate kaamerapargi uuendamise projektiga;  Loodi sadamaalade mõõdistamise ja kaardistamise võimekus. 2024. aasta tegevused olid suunatud sadamate IT-infrastruktuuri arendamisele, võrguühenduste parendamisele ning turvalisuse ja operatiivse juhtimise tõhustamisele. 8. ORGANISATSIOON JA PERSONAL AS Saarte Liinid töötajate arv seisuga 31.12.2024 oli kokku 104 inimest, sealhulgas:  1 juhatuse liige lepingu alusel;  98 tähtajatu töölepinguga töötajat;  5 tähtajalise töölepinguga töötajat, kellest 3 on asendustöötajad ja 2 on seotud talvise hooajaga. Ettevõttes on 4 nõukogu liiget. Töötajate arv ettevõttes varieerub aasta jooksul, kasvades suvisel navigatsioonihooajal tähtajaliste hooajatöötajate ja asendajate lisandumise tõttu. Kõige suurem oli töötajate arv suvise hooaja tippkuudel, juunis ja juulis, mil töötajate arv kasvas 13%. AS Saarte Liinid töötajaskonnast moodustavad mehed 66% ja naised 34%. 9 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 9. HEA ÜHINGUJUHTIMISE TAVA ARUANNE Tulenevalt riigivaraseaduse § 88 lõike 1 punktist 10, on riigile kuuluvatel äriühingutel, sealhulgas AS-il Saarte Liinid, kohustus rakendada Hea Ühingujuhtimise Tava (HÜT) ja kirjeldada selle järgimist majandusaasta aruande koosseisus sisalduvas ühingujuhtimise aruandes. AS Saarte Liinid järgib äriühingu juhtimisel HÜTi soovituslikke juhiseid. Üldkoosolek 2024. aasta jooksul toimus 1 üldkoosolek - 27.06.2024 kinnitati aktsiaseltsi 2023 majandusaasta aruanne. Nõukogu AS Saarte Liinid nõukogus on 4 liiget: Jaano Vink (esimees), Triinu Tombak, Siiri Odrats-Koni ja Kaupo Läänerand. Kuni 02.10.2024 oli nõukogu liikmeks Taivo Linnamägi. Ainuaktsionäri 02.10.2024 otsusega nr 1- 3/24/36 kutsuti Taivo Linnamägi nõukogust tagasi ning nõukogu liikmeks määrati Kaupo Läänerand. Nõukogu liikmete volitused kestavad kolm aastat. 2024. aastal toimus 5 nõukogu koosolekut. Nõukogu vastutab juhatuse tegevuse järelevalve, ettevõtte planeerimise ja juhtimise eest ning teeb otsuseid igapäevase majandustegevuse raamidest väljuvate tehingute üle. Nõukogu liikmetele lahkumishüvitist ei maksta. Juhatus Vastavalt Hea Ühingujuhtimise Tava (HÜT) punktile 2.2.7, esitatakse siin ülevaade 2024. aastal AS Saarte Liinid juhatuse liikmetele ja nõukogule makstud tasudest ning kirjeldatakse lahkumishüvitiste ja täiendavate tasude määramise süsteemi. Juhatuse liikmete tasud ja lahkumishüvitised on määratletud nende lepingus. Täiendava tasu ja lahkumishüvitise suuruse piirnormid on kehtestatud RVS-i alusel, mille järgi ei tohi riigile kuuluva äriühingu juhatuse liikmele makstava täiendava tasu kogusumma ületada nelja kuu tasu. Lahkumishüvitis makstakse juhatuse liikmele ainult juhul, kui ta kutsutakse tagasi nõukogu poolt enne ametiaja lõppu, ja sellisel juhul ei tohi hüvitis ületada kolme kuu tasu. 2022. aastal uuendas AS Saarte Liinid oma juhtimisstruktuuri, et tõhustada juhtimist. Juhtimismudeli muudatusega laiendati otsustajate ringi ja vähendati juhatuse liikmete arvu, jagades vastutuse valdkonnajuhtide vahel. 2024. aastal juhatuse koosseisus muudatusi ei toimunud. AS Saarte Liinid juhtorganitele (nõukogu ja juhatus) arvestati 2024. aastal tasu kokku 154 516 eurot. Finantsaruandlus ja auditeerimine AS Saarte Liinid koostab oma finantsaruanded vastavalt Euroopa Liidus kehtivatele rahvusvahelistele finantsaruandluse standarditele. Juhatuse poolt koostatud 2024. aasta majandusaasta aruannet auditeerib sõltumatu vandeaudiitor. Audiitoriks nimetati ainuaktsionäri otsusega KPMG Baltics OÜ. 10 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Siseauditi teenus ostetakse hanke korras ning AS Saarte Liinid siseaudiitoriks 2024. aastal oli audiitorettevõte Ernst & Young Baltic AS. Vastavalt riskihinnangule ning nõukogu poolt kinnitatud siseauditi tööplaanile viisid siseaudiitorid 2024. aastal läbi 2 siseauditit:  Infovarade funktsioneerimise ja isikuandmete kaitse audit.  Väikesadamate toimepidevuse audit. 11 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE FINANTSSEISUNDI ARUANNE eurodes BILANSS Lisa 31.12.2024 31.12.2023 Raha ja raha ekvivalendid 4 2 368 986 2 348 187 Nõuded ja ettemaksed 5 727 031 666 045 Varud 6 60 448 12 345 KÄIBEVARA KOKKU 3 156 464 3 026 576 PÕHIVARA Materiaalne põhivara 7 60 451 947 60 019 276 Immateriaalne põhivara 8 180 424 194 179 PÕHIVARA KOKKU 60 632 371 60 213 455 VARAD KOKKU 63 788 835 63 240 032 Lühiajalised laenukohustused 11, 12 742 723 736 706 Võlad ja ettemaksed 9, 10 900 646 900 433 LÜHIAJALISED KOHUSTUSED KOKKU 1 643 370 1 637 139 Pikaajalised laenukohustused 11, 12 1 609 590 1 497 020 Sihtfinantseerimine 13 31 675 261 32 890 844 PIKAAJALISED KOHUSTUSED KOKKU 33 284 851 34 387 863 KOHUSTUSED KOKKU 34 928 221 36 025 003 Aktsiakapital 14 9 648 500 9 648 500 Ülekurss 14 53 53 Kohustuslik reservkapital 964 850 833 229 Eelmiste perioodide jaotamata kasum 14 16 601 626 15 032 632 Aruandeaasta kasum 14 1 645 586 1 700 615 OMAKAPITAL KOKKU 28 860 615 27 215 029 KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL KOKKU 63 788 835 63 240 032 Raamatupidamise aastaaruande lisad lehekülgedel 16-42 moodustavad raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa. 12 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 KASUMI-JA KOONDKASUMIARUANNE eurodes KASUMIARUANNE Lisa 2024 2023 TULUD Müügitulu 15 9 775 755 9 330 473 Tulud sihtfinantseerimisest 16 1 966 601 2 005 371 Muud äritulud 17 38 587 4 798 KAPITALISEERITUD VÄLJAMINEKUD OMA TARBEKS PÕHIVARA VALMISTAMISEL Tööjõukulude kapitaliseerimine 17 350 037 284 101 KULUD Kaubad, toore, materjal ja teenused 17 -2 638 211 -2 407 528 Mitmesugused tegevuskulud 17 -395 535 -353 539 Tööjõukulud 17 -3 649 408 -3 377 203 Põhivara amortisatsioon ja allahindlus 7,8 -3 669 066 -3 630 757 Muud ärikulud 17 -25 780 -37 202 ÄRIKASUM 1 752 979 1 818 514 Finantskulud 18 -107 394 -117 898 KASUM ENNE TULUMAKSUSTAMIST 1 645 586 1 700 615 ARUANDEAASTA PUHASKASUM 1 645 586 1 700 615 Raamatupidamise aastaaruande lisad lehekülgedel 16-42 moodustavad raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa. 13 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 RAHAVOOGUDE ARUANNE eurodes RAHAVOOD ÄRITEGEVUSEST Lisa 2024 2023 Kasum 1 645 586 1 700 615 Põhivara amortisatsioon ja allahindlus 7,8 3 669 066 3 630 757 Saadud sihtfinantseerimise amortisatsioon 13 -1 960 410 -1 998 099 Finantskulud 18 107 394 117 898 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 5,18 -124 589 18 656 Varude muutus 6 -48 103 24 678 Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksude muutus 9,10 39 834 81 329 Kokku rahavood äritegevusest 3 328 778 3 575 835 RAHAVOOD INVESTEERIMISEST Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetus 7,8 -4 073 163 -1 480 753 Kokku rahavood investeerimistegevusest -4 073 163 -1 480 753 RAHAVOOD FINANTSEERIMISEST Saadud laenud 11 802 992 173 925 Saadud laenude tagasimaksed 11 -653 846 -676 248 Rendikohustiste tagasimaksed 12 -85 000 -85 053 Arvelduskrediidi saldo muutus 11 0 -508 094 Saadud varade sihtfinantseerimine 7,13 808 432 1 440 447 Makstud intressid 18 -107 394 -117 898 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 765 184 227 080 RAHAVOOD KOKKU 20 799 2 322 162 Raha ja raha ekvivalendid perioodi algul 2 348 187 26 025 Raha ja raha ekvivalentide muutus 20 799 2 322 162 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpul, sh 2 368 986 2 348 187 Sularaha 31 138 26 074 Arveldusarvete jäägid 1 831 953 1 316 217 Tähtajalised hoiused 505 895 1 005 896 Raamatupidamise aastaaruande lisad lehekülgedel 16-42 moodustavad raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa. 14 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 OMAKAPITALI MUUTUSTE ARUANNE eurodes Kohustuslik Üle- Jaotamata reserv- Aktsia- kurss kasum Omakapitali muutuste aruanne kapital KOKKU kapital Seisuga 31.12.2022 9 648 500 53 775 054 15 090 807 25 514 414 Kohustuslik reservkapitali suurendamine 0 0 58 175 -58 175 0 Aruandeaasta koondkasum 0 0 0 1 700 615 1 700 615 Seisuga 31.12.2023 9 648 500 53 833 229 16 733 247 27 215 029 Kohustuslik reservkapitali suurendamine 0 0 131 621 -131 621 0 Aruandeaasta koondkasum 0 0 0 1 645 586 1 645 586 Seisuga 31.12.2024 9 648 500 53 964 850 18 247 212 28 860 615 Täiendav informatsioon omakapitali komponentide kohta on avalikustatud lisas 14. Raamatupidamise aastaaruande lisad lehekülgedel 16-42 moodustavad raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa. 15 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamise alused a) Teave äriühingu kohta AS Saarte Liinid on 1. juulil 1994 teede- ja sideministri 31. mai 1994 käskkirjaga nr 90 asutatud äriühing, mille põhiülesandeks on regionaalsete sadamate haldamine ja arendamine, eelkõige liinilaevaühenduse pidamise võimaluste kindlustamine mandri ja asustatud saarte vahel. AS Saarte Liinid on üldjuhul sadamate maa ja infrastruktuuri omanik või kasutab sadamaid pikaajaliste hoonestusõiguse lepingute alusel. Sadama pidajana ehitatakse taristu valmis kuni kaide, rampide, ootealade, laoplatside ja laadimisvõimalusteni. Samas osutab AS Saarte Liinid ise ka sadamateenuseid, kuna regionaalsete sadamate asukohad on seni välistanud stividorettevõtjate pikaajalise huvi. Äriühingu põhilisteks klientideks on parv- ja liinilaevadega sadamatevahelist reisijatevedu korraldavad operaatorettevõtted, sadamate kaudu veetavate kaupade omanikud ja laevaagendid. Majandusaasta lõpuks kuulus AS Saarte Liinid koosseisu 18 sadamat: Kuivastu, Roomassaare, Triigi, Abruka, Ruhnu, Papissaare ja Vikati Saare maakonnas; Heltermaa ja Sõru Hiiu maakonnas; Rohuküla, Sviby ja Virtsu Lääne maakonnas; Kihnu, Munalaid ja Manilaid Pärnu maakonnas; Piirissaare Tartu maakonnas; Laaksaare Põlva maakonnas ja Naissaare Harju maakonnas. Lisaks sadamatele kuuluvad äriühingu struktuuriüksuste hulka ujuvsüvendaja Watermaster ja töölaev Panda. Ettevõtte keskkontor asub äriühingu registreeritud aadressil Rohu 5, Kuressaare linn, Saaremaa vald, 93819 Saare maakond, Eesti Vabariik. Finantsaruanded on juhatuse poolt avalikustamiseks heaks kiidetud 18. märts 2025 aastal. Aastaaruande vaatab läbi nõukogu ja kinnitab aktsionäri üldkoosolek. Aktsionäri üldkoosolekul on õigus teha aastaaruandes muudatusi. b) Üldpõhimõtted AS-i Saarte Liinid 2024. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Euroopa Liidus kehtivate rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega (IFRS). Äriühingu raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes ning lähtudes soetusmaksumusest, välja arvatud juhtudel, kui arvestuspõhimõtetes on alljärgnevalt kirjeldatud teisiti. c) Olulised arvestuspõhimõtted A. Finantsvarade klassifitseerimine Klassifitseerimine sõltub ettevõtte ärimudelist finantsvarade haldamisel ning rahavoogude lepingulistest tingimustest. Mõõtmine Korrigeeritud soetusmaksumus: varad, mida hoitakse lepinguliste rahavoogude kogumiseks ning mille rahavood on ainult põhiosa ja tasumata põhiosalt arvestatud intress, kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Seisuga 1. jaanuar 2024 ja 31. detsember 2023 olid ettevõtte kõik finantsvarad klassifitseeritud selles kategoorias. 16 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 1 järg) Väärtuse langus Ettevõte hindab korrigeeritud soetusmaksumuses kajastavate võlainstrumentide oodatavat krediidikahjumit tuleviku informatsiooni baasil. Rakendatav väärtuse languse metoodika sõltub sellest, kas krediidirisk on oluliselt suurenenud. Eeldatava krediidikahju mõõtmine võtab arvesse:  erapooletut ja tõenäosusega kaalutud summat, mille määramisel hinnatakse mitmeid võimalikke erinevaid tulemusi,  raha ajaväärtust,  aruande perioodi lõpus ilma liigsete kulude või pingutusteta kättesaadavat mõistlikku ja põhjendatud informatsiooni minevikus toimunud sündmuste, praeguste tingimuste ja tulevaste majandustingimuste prognooside kohta. Nõuetele ostjate vastu ja lepingulistele varadele, kus puudub oluline finantseerimise komponent, rakendab ettevõte IFRS 9 järgi lubatud lihtsustatud lähenemist ning arvestab nõuete allahindlust nõuete pikkuse oodatava krediidikahjumina nõuete esmasel kajastamisel. Ettevõte kasutab allahindluste maatriksit, kus allahindlus arvutatakse nõuetele lähtudes erinevatest aegumiste perioodidest. B. Materiaalne põhivara Materiaalse põhivarana võetakse arvele varasid maksumusega alates 10 000 eurost. Edaspidi kajastatakse materiaalset põhivara finantsseisundi aruandes tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud amortisatsioon ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Materiaalse põhivara amortiseerimisel kasutatakse lineaarse amortisatsiooni meetodit. Amortisatsiooninorm määratakse igale põhivara objektile eraldi sõltuvalt selle kasulikust elueast. Põhivara eeldatavat kasulikku eluiga ning lõppväärtust inventeeritakse igal aruandepäeval, hilisemate parenduste arvele võtmisel ja oluliste muutuste korral ettevõtte arenguplaanides. Muuhulgas kapitaliseerib ettevõte põhitegevusega seotud arendustegevusega väljaminekute hulgas tööjõukulud. Kapitaliseeritavate tööjõukulude suurus arvestatakse proportsionaalselt töötaja poolt vastava materiaalse põhivaraobjekti arendusega tegeletud aja osakaalust tema kogu tööajast. Kapitaliseerimise arvestuse aluseks on töötaja poolt raamatupidamisele esitatav arendustegevusega seotud tööaja arvestus. Kapitaliseerimine teostatakse majandusaasta jooksul perioodiliselt vastavalt vajadusele. Amortisatsioonimäärad aastas on põhivara gruppidele järgmised: Maa 0% Ehitised ja rajatised 2-20% Ujuvalused 2-10% Masinad ja seadmed 6-20% Transpordivahendid 10-25% Muu inventar, tööriistad ja sisseseade 20-40% 17 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 1 järg) C. Finantskohustused Finantskohustused liigitatakse järgmiselt: laenukohustused, võlad ja ettemaksud korrigeeritud soetusmaksumuses. Ettevõte otsustab finantskohustuse liigitamise üle selle esmasel arvele võtmisel. Ettevõtte finantskohustused sisaldavad võlgu tarnijatele ja muid kohustusi ning saadud laene. D. Ettevõtte tulu maksustamine Tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis mitte ettevõtete kasumit, vaid väljamakstavaid dividende. 2024. aastal oli kehtiv tulumaksumäär 20% (20/80 makstavatest netodividendidest) ning kehtis erikord, mis nägi ette madalama tulumaksumäära 14% (14/86 dividendide netosummast) rakendamise regulaarsetele kasumijaotistele. Alates 1. jaanuarist 2025 on dividendide tulumaksumäär 22% (22/78 makstavatest netodividendidest). Regulaarsetele kasumijaotistele varem kehtinud soodusmäär 14% (14/86) on kaotatud ning kõigile dividendidele rakendub ühtne maksustamine. Kuna tulumaksu objektiks on ettevõtte kasumi asemel väljamakstavad dividendid, siis ei eksisteeri erinevusi varade ja kohustuste maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel, millelt tekiks edasilükkunud tulumaksu nõue või kohustus. Finantsseisundi aruandes ei kajastata potentsiaalset tulumaksukohustust ettevõtte vaba omakapitali suhtes, mis kaasneks vaba omakapitali väljamaksmisel dividendidena. Maksimaalne tulumaksukohustus, mis võiks kaasneda dividendide väljamaksmisega, on ära toodud aruande lisas 14. Dividendide maksmisega kaasnev tulumaks kajastatakse dividendide väljakuulutamise hetkel kasumiaruandes kuluna. Tasumisele kuuluv tulumaksukohustus kajastatakse lühiajalise kohustusena. Juhatus teeb ettepaneku vastavalt omaniku senisele ootusele dividende mitte maksta. E. Kohustuslik reservkapital Vastavalt Eesti Vabariigi äriseadustikule ja AS Saarte Liinid põhikirjale teeb ettevõte iga aasta puhaskasumist vähemalt 5%-lise eraldise kohustuslikku reservkapitali kuni reservkapital moodustab vähemalt 10% aktsiakapitalist. F. Tulu kajastamine Tulu kajastatakse siis, kui kaup või teenus antakse kliendile üle, ning tulu kajastatakse tehinguhinnas. Koos müüdud kaubad ja teenused, mis on eristatavad, tuleb kajastada eraldi ja lepinguhinnast antavad hinnaalandused tuleb allokeerida eraldi elementidele. Äriühingu seisukohalt on AS Saarte Liinid müügitehingu põhiosutaja, välja arvatud elektrienergia edasimüügil laevadele ja teistele sadamate klientidele. Klientidele edasimüüdud elektrienergia tulu äriühingu müügituluna ei kajastata ja see saldeeritakse vastavate kuludega alates 01.01.2018. Saldeerimisel puudub mõju majandustegevuse tulemile. Tulu teenuse osutamisest Äriühingu põhitulu teenitakse sadamateenuste ja sadama tugiteenuste osutamisega ning sisuliselt on tegemist samaliigiliste teenustega, mille hinnad on fikseeritud ja määratakse pikaajaliste lepingute või hinnakirja alusel ja mille muutumise risk peale tehingu teostamist ei ole tõenäoline. Fikseeritud hinnaga lepingute puhul kajastatakse müügitulu vastavalt tegelikult osutatud teenustele aruandeperioodi lõpuks, kuna klient saab teenusest kasu samal ajal kui seda osutatakse. 18 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 1 järg) Fikseeritud tasuga lepingute puhul tasub klient fikseeritud summad vastavalt lepingu ja/või hinnakirja alusel esitatud arvele. Kõik äriühingu poolt osutatavad teenused on eristatud, allokeeritud eraldi elementidele ja kajastatud vastavalt kirjeldatud printsiipidele. Eraldi mõõdetavaid ja majanduslikult olulisi kulutusi klientidega lepingute saamise tagamiseks AS Saarte Liinid ei tee ning seega selliseid kulusid ei kapitaliseerita ja amortiseerita. Finantseerimise komponent AS-il Saarte Liinid puuduvad lepingud, kus periood kliendile lubatud kaupade või teenuste üleandmise ja kliendilt makse saamise vahel oleks pikem kui üks aasta. Sellest tulenevalt ei korrigeeri ettevõte tehinguhinda raha ajaväärtuse mõju osas. G. Rendiarvestus Ettevõte kui rentnik IFRS 16 alusel kvalifitseerunud sõidukite rendilepingute viimaseks lõpptähtajaks on 2029. a, hoone ja kontoripinna tähtajaks on arvestatud 2032. a. Hoone ja kontoripinna lepingute lõppemise tähtaeg saabub varasemalt, kuid juhatus on hinnanud 2022. aastal lepingute kehtivuseks 10 aastat ehk kuni aastani 2032. a. Lepingu sõlmimisel hindab ettevõte, kas tegemist on rendilepinguga või kas see sisaldab rendisuhet. Rendiperioodi alguse seisuga kajastab ettevõte kasutusõiguse alusel kasutatava vara ja rendikohustise. Ettevõte on otsustanud mitte arvele võtta kasutusõiguse alusel kasutatavat vara ja rendikohustisi lühiajaliste rentide puhul ja rendilepingute puhul, mille alusvara väärtus on väike. Selliste rentide puhul kajastab ettevõte rendimakseid kuluna lineaarsel meetodil rendiperioodi jooksul. H. Sihtfinantseerimine Varade sihtfinantseerimine Varade sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, s.t sihtfinantseerimise abil soetatud vara võetakse finantsseisundi aruandes arvele tema soetusmaksumuses ning varade soetamise finantseerimiseks saadud summa kajastatakse finantsseisundi aruandes kohustusena kui tulevaste perioodide tulu sihtfinantseerimisest. Soetatud vara amortiseeritakse kulusse ja sihtfinantseerimise kohustust tulusse soetatud vara kasuliku eluea jooksul. Sihtfinantseerimisega seotud tulud kajastatakse kasumiaruandes real „Tulud sihtfinantseerimisest”. I. Aruandekuupäeva järgsed sündmused Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid aruandekuupäeva ja aruande koostamispäeva vahel, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Aruandekuupäeva järgsed sündmused, mida ei ole aruandekuupäeva seisuga varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on raamatupidamise aastaaruandes avalikustatud. 19 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 2 Olulised raamatupidamislikud hinnangud ja otsused, peamised riskid AS-i Saarte Liinid finantsaruannete koostamisel on arvestatud ettevõtte juhtkonna poolt kaalutud eelduste ja prognoosidega ning nende alusel antud hinnangute ja tehtud otsustega. Tähelepanu pööratakse neile asjaoludele, kus nimetatud eeldused ja otsused võivad mõjutada kajastatud tulude, kulude, varade ja kohustuste rahalist väärtust. Kaalutud on võimalikke riskivaldkondi, kus juhtkonna poolt otsuste tegemisel või hinnangute andmisel kasutatud eeldused ja prognoosid ning nendega seotud ebakindlused võivad viia tulemusteni, mille tagajärjel mõjutatakse ettevõtte kohustusi või varasid määral, mis nõuavad nende bilansilise väärtuse ümberhindamist tulevastel perioodidel. AS Saarte Liinid juhatus pöörab kohustuste ja varaga seotud otsuste läbivaatamisele ja vajadusel ka ümberhindamisele tähelepanu aastaringselt. Hinnangute andmisel võetakse arvesse varasemate otsuste aluseks olnud asjaolud ning otsuste tegemisel kasutatud eelduste, oletuste ja prognooside antud ajahetkeks teadaolevad muutused. Juhatus tugineb kriitiliste ja oluliste raamatupidamisotsuste puhul ainult sellisele teabele, mille arvestamine on ettevõtte seisukohalt mõistlik. Vajadusel arvestatakse ka selliste asjaolude muutumisega, mis toimuvad väljapool ettevõtte poolt kontrollitavaid valdkondi. Siinkohal on silmas peetud riigis, regioonis või maalimas aruandeperioodil ja tulevikus teadaolevalt toimuvaid turumuudatusi, üldiste seadusandlike põhimõtete aruandeperioodil tehtud või tulevikus tehtavaid muudatusi ja seadusandluse muutunud tõlgendusi. 2024. aastal ja 2023. aastal on AS Saarte Liinid raamatupidamisaruannete osas kõrgema hinnangumääraga seotud või keerulisemad valdkonnad, kus eeldused ja hinnangud on olulised, järgmised:  hinnangud ebatõenäoliselt laekuvate nõuete, sealhulgas sihtfinantseerimise nõuete kohta;  hinnangud materiaalse põhivara kasuliku eluea kohta;  hinnang materiaalse põhivara kasutusotstarbe kohta;  materiaalse põhivara väärtuse hinnang. Ebatõenäoliselt laekuvate nõuete hindamine Nõudeid, mille osas juhtkond hindab nende laekumise tõenäosust madalaks, ettevõttel seisuga 31.12.2024 ei olnud (31.12.2023 seisuga selliseid nõudeid samuti ei olnud). Käesoleva lisa krediidiriski juhtimise kirjelduses on välja toodud ka juhtkonna hinnang maksetähtaja ületanud laekumata nõuete väärtuse kohta. AS Saarte Liinid on senise tegevuskogemuse põhjal sätestanud põhimõtte, mille kohaselt hinnatakse ebatõenäoliselt laekuvaks üldjuhul need nõuded, mille maksetähtajast on möödunud üle 360 päeva ning mille katteallikad ei ole tagatud hagi, deposiidi või mõne muu tagatisega. Põhjus selliseks määratluseks tuleneb ettevõtte poolt osutatavate sadamateenuste sesoonsusest – konkreetsetel probleemsetel juhtudel on majandusaastal tekkinud tähtaja ületanud nõue tasutud hiljemalt järgmisel navigatsiooniperioodil, kuna sadamapidajate seas levinud praktika kohaselt on ettevõte keeldunud üldjuhul sadamateenuste jätkuvast osutamisest pikaajalistele võlgnikele. Samas hinnatakse konkreetsete probleemsete nõuete laekumise tõenäosust iga nõude osas individuaalselt. Piisava ja adekvaatse teabe omamisel nõude ebakindluse või laekumise tõenäosuse osas võib ettevõtte juhtkond hinnata nõudeid ebatõenäoliselt laekuvateks või lootusetuteks ka enne või siis peale 360 päeva saabumist. Asjaoludeks, mis viitavad võimalikule nõuete väärtuse kiiremale langusele, on võlgniku pankrot või olulised finantsraskused või maksetähtaegadest korduv mittekinnipidamine. 2024. aastal oli lootusetult laekumata arveid AS-l Saarte Liinid 1 240 eurot. Eelmisel, 2023. aastal, lootusetult laekumata nõudeid ei olnud. 20 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 2 järg) Materiaalse ja immateriaalse põhivara kasulik eluiga Ettevõttel on seisuga 31.12.2024 materiaalseid ja immateriaalseid põhivarasid kokku summas 60 632 370 eurot (60 213 455 eurot seisuga 31.12.2023). Ettevõtte materiaalse ja immateriaalse põhivara kasuliku eluea määramisel lähtutakse kasutusele võetud põhivara iseloomust, selle valmistamiseks kasutatud tehnilistest lahendustest ja ettevõtte senisest kogemusest analoogse põhivara kasutamisel. Põhivara kasulik eluiga määratakse juhtkonna hinnanguna ettevõtte poolt soetatud või olemasoleva vara tegeliku kasutamisperioodi kohta. Põhiline osa 2024. aasta investeeringutest jääb varagruppi kasuliku elueaga 5 kuni 50 aastat, rekonstrueeritud ja ehitatud rajatised seejuures kasuliku elueaga 25-50 aastat. Põhivaradega seotud amortisatsioonikulud on jätkuvalt suurimaks spetsiifiliseks kulugrupiks AS Saarte Liinid majandustegevuses. Seisuga 31.12.2024 oli AS Saarte Liinid materiaalse põhivara jääkväärtus 60 451 946 eurot ja majandusaasta amortisatsioonikulu 3 641 480 eurot, seisuga 31.12.2023 olid vastavad näitajad 60 019 276 eurot ja 3 607 654 eurot. Põhivara olemasolu, tehnilist seisukorda ja kasulikku eluiga kontrollitakse igal majandusaastal vähemalt üks kord aastainventuuri käigus. Materiaalsele ja immateriaalsele põhivarale määratud kasuliku eluea määrasid hindab inventuurikomisjon ning teeb põhjendatud vajadusel juhatusele ettepanekuid nende muutmiseks. Kasulikku eluiga 2024. aastal ei korrigeeritud. Kui AS Saarte Liinid põhivara amortisatsiooni- määrasid vähendada 10% võrra, väheneks aasta amortisatsioonikulu ning suureneks puhaskasum 367 599 euro võrra, võrreldaval 2023. aastal toonuks samalaadne muudatus kaasa amortisatsioonikulu vähenemise ning puhaskasumi suurenemise 363 534 euro võrra. Materiaalse põhivara kaetava väärtuse testid AS Saarte Liinid materiaalse põhivara väärtuse hindamisel kaalutakse vara väärtuse võimalikule langusele viitavate asjaolude esinemist. Juhul, kui nimetatud asjaolud esinevad, hinnatakse konkreetse vara või raha genereeriva üksuse kaetavat väärtust ja võrreldakse seda ettevõtte finantsseisundi aruandes kajastatud vara maksumusega. Vara kaetavaks väärtuseks loetakse ühte alljärgnevast, olenevalt sellest, kumb on kõrgem:  vara õiglast väärtust, millest on maha arvatud müügikulud;  vara kasutusväärtust. Kui põhivara õiglast väärtust ei saa usaldusväärselt kindlaks määrata, siis koostatakse tulevaste rahavoogude mudel leidmaks vara kasutusväärtust. Mõlemal juhul eeldavad vara väärtuse kalkulatsioonid hinnangute kasutamist, mis põhinevad üldise majanduskeskkonna prognoosidel, konkreetsetel turusuundadel, projektipõhistel kauba- ja/või reisijate voogudel ning müüdavate teenuste hinnatasemel. Kui kasutatud hinnangud tulevikus muutuvad, siis kajastatakse täiendav väärtuse langus või tühistatakse eelnevalt kajastatud väärtuse langus kas osaliselt või täielikult. AS Saarte Liinid finantsaruannetes on materiaalse põhivarana kajastatud erinevad sadamarajatised, sh lainemurdjad, kaid, teed ja platsid, sadamate tehnilised seadmed, kuid samuti sadamate territoorium. Määrav osa äriühingu põhivarast ehitatud ja soetatud avaliku huvi teenuste osutamise tagamiseks (liinilaevaliikluse kindlustamine Eesti asustatud saartega) ja seejuures võib osade rajatiste kasulik eluiga olla kuni 50 aastat ja maal lõputu ning selliste varade väärtuse hindamiseks tuleks koostada väga pikaajalised prognoosid. AS Saarte Liinid juhatuse hinnangul ei ole võimalik ettevõtte tegevuse piiramine ühegi sadama arvelt. Seetõttu on äriühingu väikseim eristatav raha genereerimise üksus 18 sadamat, töölaev Panda ja ujuvsüvendaja Watermaster kokku, ehk AS Saarte Liinid tervikuna. 21 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 2 järg) Lähtudes 2024. aasta majandusaastal ettevõtte juhtkonnale teada olnud infost, võib väita, et sisuliselt on tegemist turumõjudest sõltumatute investeeringutega, kuna potentsiaalsed konkurendid antud tegevusvaldkonnas ja –piirkonnas puuduvad. Äriühingu põhiliste koostööpartneritega sõlmitud sadamateenuste müügikokkulepped on pikaajalised ja risk käibemahtude languse osas piisaval määral maandatud. Seega on materiaalse põhivara majandustingimustest tulenev väärtuse languse risk ebaoluline ning juhatuse hinnangul ei ole materiaalse põhivara väärtuse testimine 2024. aasta majandusaasta aruande koosseisus vajalik. Hinnang materiaalse põhivara kasutusotstarbe kohta AS Saarte Liinid kasutab teatud sadamahooneid osaliselt materiaalse põhivara ning osaliselt kinnisvarainvesteeringuna. Ettevõte hindab nende objektide puhul proportsiooni, millises ulatuses kasutatakse objekti kui materiaalset põhivara ning mis ulatuses kinnisvarainvesteeringuna. Kuna aruandeperioodil ja sellele eelnevatel perioodidel välja renditud kinnisvaraobjektid ei ole eraldi võõrandatavad ja enda majandustegevuses kasutatav osa on oluline, kajastab ettevõte selliseid objekte 31.12.2024 ja 31.12.2023 seisuga materiaalse põhivarana. Riskide juhtimine Arvestades AS Saarte Liinid põhitegevusega seotud investeeringute suurt osakaalu, mida rahastatakse nii omavahendite, sihtfinantseeritud vahendite kui ka laenude arvelt, kaasnevad olulised riskid eelkõige finantseerimistegevusest jagunedes järgmistesse äriühingu jaoks olulistesse gruppidesse: tururiskid (sealhulgas ka rahavoogude intressirisk), krediidirisk ja likviidsusrisk. AS Saarte Liinid juhatus aktsepteerib üldise seisukohana finantsturu pikaajalist prognoosimatust ja üritab vähendada võimalikke sellest tulenevaid ebasoodsaid mõjusid äriühingu finantstegevusele. Samas on ettevõttel riigile kuuluva äriühinguna kohustus jälgida riigihangete seadustest tulenevaid nõudeid ka finantseerimistegevuses ja finantsinstrumentide kasutamisel. Kuna äriühingu poolt kasutatud sihtfinantseeringute maht on väga suur, siis on juhtkonna poolt valitud konservatiivne lähenemine vabaturu tuletis- ja finantsinstrumentidele ja neid sisuliselt ei kasutata. Tururiskid a) Valuutarisk Valuutarisk on risk, et finantsinstrumentide õiglane väärtus või rahavood kõiguvad tulevikus valuutavahetuskursi muutuste tõttu. AS Saarte Liinid valuutariski vältimise põhiinstrumendiks on majandustegevuse põhinemine eurol, kui alusvaluutal. Seda lihtsustab ettevõtte sihtturgude paiknemine eurotsoonis. Äriühingul puuduvad kohustused ja nõuded muudes valuutades. Kõik olemasolevad pikaajalised nõuded ja võlakohustused on noteeritud eurodes, mistõttu käsitletakse neid valuutariski vabadena. 2024. aastal toimusid kõik ettevõtte maksed ja laekumised eurodes. Võrreldaval 2023. aastal toimusid kõik ettevõtte maksed ja laekumised samuti eurodes, millele tuginedes võib kinnitada, et AS Saarte Liinid ei ole valuutariskile avatud. b) Hinnarisk Vastavalt eelpool kirjeldatud põhimõtetele ei oma AS Saarte Liinid investeeringuid omakapitali instrumentidesse ning seega ei olda avatud finantsinstrumentidest tulenevale turuhinnariskile. 22 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 2 järg) c) Intressimäära risk AS Saarte Liinid intressimäära risk tuleneb ettevõtte investeeringute kaasrahastamiseks võetud pikaajalistest võlakohustustest, arvelduslaenu kasutamisest rahavoogude juhtimisel, tähtajalistest deposiitidest. AS-il Saarte Liinid oli 2024. aasta lõpu seisuga kaks kehtivat pikaajalist laenulepingut, millest üks on sõlmitud avatud hankemenetluse tulemustel ning teine on võetud pakkumiste alusel väljaspool hankemenetlust. Laenulepingute intressimäärad on seotud ujuva baasintressimääraga (6 kuu euribor), mis muudab äriühingu avatuks intressimäära riskile. Ettevõttel on põhimõtteline võimalus kasutada lühiajalisi finantsinstrumente (näiteks intressimäära ujuvast-fikseerituks vahetustehinguid) intressimäära riskide maandamiseks, kuid seniste pakkumistega saavutatud intressimarginaalide puudub vastav vajadus. Seisuga 31.12.2024 on ettevõtte lühi- ja pikaajalistest laenu- või liisingkohustustest ujuva intressimääraga seotud 100% (seisuga 31.12.2023 oli see samuti 100%). Intressiriskile avatud võlakohustuste osakaal oli kõigist kohustustest seisuga 31.12.2024 7% (seisuga 31.12.2023 7%). Intressimäära riski hindamiseks kasutatakse tundlikkusanalüüsi, mis kirjeldab intressimäära riski mõju ettevõtte puhaskasumile turuga seotud intressimäära hinnangulise kõikumise kaudu. Arvestades majandusaasta keskmist intressimäära ja selle kujunemist (6 kuu euribor 3,274% aastas keskmiselt) oli ujuva intressimäära osatähtsus ettevõtte lepingute keskmises intressimääras 63% ja sellest sõltuv aastane intresside kulu on seisuga 31.12.2024 kokku 67 280 eurot. Võrreldaval perioodil 2023. aastal oli ujuva intressimäära (6 kuu euribor keskmiselt 4% aastas) osatähtsus ettevõtte lepingute keskmises intressimääras 66% ehk sellest sõltuv aastane intresside kulu on seisuga 31.12.2023 kokku 77 813 eurot. Kasutades majandusaastal tundlikkusanalüüsis turuintressimäära kõikumise hinnanguna 100 baaspunkti ehk 1 protsendipunkti võrra kõrgem/madalam, oleks äriühingu majandusaasta puhaskasum seisuga 31.12.2024 olnud arvestuslikult 60 458 eurot väiksem/suurem. Juhul, kui turuintressimäär oleks ka võrdlusaastal muutunud 100 baaspunkti, oleks äriühingu majandusaasta puhaskasum seisuga 31.12.2023 olnud arvestuslikult 76 076 eurot väiksem/suurem. Baasintresside tase langes 2024. aastal ja põhinedes asjakohastele majandus-prognoosidele võib lähiaastatel oodata intressimäärade langust. Arvestades seda, et intressikulud moodustasid AS Saarte Liinid aruandeaastal kuludest 1,3% on intressimäärade riski mõju ettevõttele minimaalne. Krediidirisk Krediidirisk on oht, et ettevõtte vastaspool ei täida finantssuhetest või kliendilepingutest tulenevaid kohustusi tuues rikkumisega kaasa võimaliku finantskahju. AS Saarte Liinid krediidirisk tuleneb põhiosas nõuetest ostjate vastu ja rahastamisotsustega eraldatud, kuid ettevõttele veel välja maksmata sihtfinantseeritud vahenditest. Krediidiriski maandamiseks viiakse enne suuremahuliste lepingute sõlmimist läbi kliendi taustauuring. Klientidega, kes kavandavad ettevõtte poolt pakutavate teenuste suuremahulist ja/või pikaajalist kasutamist, sõlmitakse kahepoolsed lepingud. Lepingutega täpsustatakse poolte kohustused ja maksekäitumise põhinõuded, samuti võimalikud sanktsioonid. Ülejäänud meetodid klientide krediidiriski juhtimiseks seisnevad nende igapäevase maksekäitumise jälgimises ja meetmete operatiivses rakendamises põhjendatud vajadusel. Klientidega seotud krediidiriski vähendamiseks on kasutatud avansiliste maksete nõuet klientidele, kelle maksevõimes on põhjust kahelda. Aastalõpu seisuga kantakse ebatõenäoliselt laekuvad nõuded lootusetuteks. Lootusetult laekuvad arved kantakse bilansist välja nõukogu otsusega peale juhatuse vastava hinnangu saamist. Finantsvarade krediidikvaliteedist 2024. aastal annab täpsema ülevaate käesoleva aruande lisa 4. 23 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 2 järg) Oodatava krediidikahjumi mõõtmiseks rühmitatakse nõuded ostjatele lähtudes krediidiriski ühistest tunnustest ning aegumise perioodist. Oodatavad krediidikahjumi määrad põhinevad viimase 36 kuu kuni 31. detsember 2024 või vastavalt kuni 1. jaanuar 2023 maksedistsipliinil ning vastavatel perioodidel esinenud ajaloolistel krediidikahjumitel. Ajaloolisi kahjumeid korrigeeritakse põhjendatud vajadusel jooksva ning tulevikuinformatsiooni põhjal, mis puudutab makromajanduslikke faktoreid ning ostjate võimet nõuete tasumiseks. Ettevõtte hinnangul on siinkohal kõige relevantsemateks näitajateks SKP ja töötuse määr nendes riikides, kus toimub kaupade ja teenuste müük. Lähtudes oodatavatest antud näitajate muutusest korrigeeritakse vajadusel vastavalt ka ajaloolisi kahjumäärasid. Kuigi raha ja raha ekvivalendid kuuluvad samuti IFRS 9 oodatava krediidikahjumi mudeli alla, siis tuvastatud väärtuse langus oli ebaoluline 1. jaanuari 2024 ja 31. detsembri 2023 seisuga. Äriühingu jaoks oluline krediidirisk on nõuded ostjate vastu. Seisuga 31.12.2024 oli ettevõtte finantsseisundi aruandes krediidiriskile avatud nõudeid kokku summas 552 869 eurot ja võrreldava, 31.12.2023 seisuga, 470 285 eurot. Ettevõttele veel välja maksmata sihtfinantseeritud vahendeid seisuga 31.12.2024 oli summas 0 eurot, samas kui võrreldava, 31.12.2023 seisuga oli neid 63 605 eurot. Likviidsusrisk AS Saarte Liinid likviidsusrisk on seotud eelkõige lühiajaliste nõuete ja võlgadega. Ettevõtte eesmärgiks on tasakaalu säilitamine rahastamisallikate iseloomu, tähtaja, piisavuse ja paindlikkuse vahel. AS Saarte Liinid finantsvarad koosnevad nõuetest ostjate vastu ning laekumata sihtfinantseerimisest, vastavate kirjete olulisi muutusi aruandeaastal kirjeldati krediidiriski käsitlevas lõigus. Pikaajalisi finantsvarasid, investeeringuid ja väärtpabereid äriühing ei oma. eurodes Lühiajalised nõuded ja ettemaksed 31.12.2024 31.12.2023 Tagasimaksed järgmise 12 kuu jooksul 727 031 666 045 KOKKU 727 031 666 045 24 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 2 järg) eurodes Diskonteerimata rahavood1 Finantskohustused Enam kui maksetähtaegade lõikes Järgmise 12 2-5 aasta 5 aasta 31.12.2024 Saldo2 kuu jooksul jooksul jooksul Kokku Võlad tarnijatele, töövõtjatele, maksuvõlad 900 646 900 646 0 0 900 646 Laenukohustused 2 352 313 734 363 1 556 282 61 668 2 352 313 KOKKU 3 252 960 1 635 010 1 556 282 61 668 3 252 960 Diskonteerimata rahavood1 Finantskohustused Enam kui maksetähtaegade lõikes Järgmise 12 2-5 aasta 5 aasta 31.12.2023 Saldo2 kuu jooksul jooksul jooksul Kokku Võlad tarnijatele, töövõtjatele, maksuvõlad 900 433 900 433 0 0 900 433 Laenukohustused 2 233 726 736 706 1 404 795 92 226 2 233 726 KOKKU 3 134 159 1 637 139 1 404 795 92 226 3 134 159 1 Intressikulud on prognoositud kasutades vastaval bilansipäeval kehtinud intressimäärasid. 2 Finantskohustused korrigeeritud soetusmaksumuses. AS Saarte Liinid võlad ja ettemaksed on tagasimakse tähtaegadega kuni 12 kuud, põhiosa võlgadest on seotud arvestatud tööjõukuludega ja jooksva majandustegevusega. Oma tegevuse rahastamiseks kasutab ettevõte arvelduslaene, kapitalirendi tingimustel renti ja pikaajalisi pangalaene. Ettevõtte põhimõtete kohaselt ei tohiks sõlmitud diskonteerimata laenukohustuste tagasimaksete lõpptähtajast rohkem kui 35% saabuda järgmise 12 kuu jooksul. 2024. aasta lõpus moodustasid järgneva 12 kuu jooksul saabuvad diskonteerimata laenukohustuste tähtajad 31% koguvõlgnevusest, 2-5 aasta jooksul saabuvad tähtajad 66% ja enam kui 5 aasta pärast saabuvad tähtajad 3%. AS Saarte Liinid juhtkonna hinnangul on saavutatud likviidsusriskide parem jaotumine järgnevatele perioodidele läbi võrdsete laenude lühiajaliste tagasimaksete, arvesse võtmata arvelduskrediidi lühiajalist jääki. Võrdlusperioodi, 2023. majandusaasta lõpuks olid võlakohustused restruktureeritud osakaalud samad - 12 kuu jooksul saabuvad tähtajad moodustavad 33% koguvõlgnevusest, 2-5 aasta jooksul saabuvad tähtajad 64% ja enam kui 5 aasta pärast saabuvad tähtajad 3% diskonteerimata koguvõlgnevusest. Tulenevalt lühiajaliste nõuete ja kohustuste vahekorrast oli AS Saarte Liinid majandusaasta käibekapital seisuga 31.12.2024 kokku summas 1 515 tuhat eurot. AS Saarte Liinid juhatus rakendab vajadusel äriühingu likviidsusriski maandamise tagamiseks lühiajalisi laenutooteid arvelduskrediidina. 31. detsember 2024 seisuga SEB Panga arvelduskrediiti kasutuses ei olnud. Äriühingu majandustegevus liinilaevade teenindamisel on kavandatud kasumlikuna ning korrektsed lepingupartnerid tagasid ka käibevahendite kasvu. 25 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 2 järg) Kapitali juhtimine ja finantsvõimendus AS Saarte Liinid kapitali juhtimisel on seatud eesmärgiks ettevõtte krediidivõimekuse püsimine piisaval tasemel, et vajadusel kaasata võõrkapitali investeerimistegevuse rahastamiseks. Äriühingu omakapital koosneb emiteeritud aktsiakapitalist, kohustuslikust reservkapitalist ja jaotamata kasumist. Ettevõtte kapitaliseeritust jälgitakse võlakohustuste ja omakapitali suhtarvude abil ning hinnates neid võrdluses ettevõtte investeerimis- ja finantseerimisvajadusega. eurodes Finantsvõimendus 31.12.2024 31.12.2023 Laenukohustised (lisa 11) 1 2 352 313 2 233 726 Varad kokku 63 788 835 63 240 032 Võlakordaja 4% 4% Omakapital kokku 28 860 615 27 215 029 Kohustiste ja omakapitali suhe 8% 8% 1 Intressi kandvad võlad Võlakordaja = laenukohustised/varad kokku Kohustiste ja omakapitali suhe = kohustised/omakapital kokku AS Saarte Liinid laenukohustuste suhe varadesse ehk võlakordaja oli 31.12.2024 seisuga 4% ning kohustuste ja omakapitali suhe 8%. Võrreldes 2023. aastaga on näitajad samad. Lühiajaliste kohustuste suhe käibevarasse ettevõttele probleeme ei tekita. Finantsvõimenduse näitajad on jäänud võrreldes eelmise aastaga samale tasemele, peamiselt seetõttu, et investeeringuid rahastatakse suures osas omavahenditest. Suuremate taristuprojektide puhul, mis hõlmavad ka välisrahastusega projekte, rahastatakse omaosalusi aga võõrkapitaliga. Võõrkapitali osakaalu väike osakaal on osaliselt seotud ka AS Saarte Liinid uue arengukavaga perioodiks 2022-2030. Juhtkond peab oluliseks ettevõtte potentsiaalse laenuvõime maksimaalse võimekuse loomist, et seeläbi tagada investeerimis-võimekuse suurendamine ja realiseerida järgnevate aastate sihtfinantseerimise projektid. Õiglane väärtus Ettevõtte hinnangul ei erine bilansis korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarade (lisa 4) ja –kohustuste (lisa 9 ja 10) bilansilised väärtused seisuga 31. detsember 2024 ja 31. detsember 2023 oluliselt nende õiglasest väärtusest. Ettevõtte laenukohustused kannavad peamiselt ujuvat intressimäära, mis muutub vastavalt turu intressimäära kõikumistele. Juhtkonna hinnangul vastavad ettevõtte võlakohustuste intressimäärad turutingimustele. Sellest tulenevalt hindab juhatus, et pikaajaliste kohustuste õiglane väärtus ei erine oluliselt nende bilansilisest väärtusest. Muud finantsvarad ja -kohustused (nt nõuded ostjatele, võlad hankijatele) on lühiajalised, mistõttu juhtkonna hinnangul nende bilansiline väärtus on lähedane nende õiglasele väärtusele. Pikaajaliste finantskohustuse õiglane väärtus määratakse diskonteeritud tuleviku lepinguliste rahavoogude baasil kasutades turu intressimäära, mis on ettevõttele kättesaadav sarnaste finantsinstrumentide kasutamisel. See vastab finantsinstrumentide tasemele 3, mille puhul ümberhindluseks kasutatavad hindamismeetodid põhinevad mittejälgitavatel sisenditel. 26 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 3 Uute ja muudetud rahvusvaheliste finantsaruandlusstandardite (IFRS) kasutuselevõtt 1. jaanuaril 2023 jõustunud uued standardid, tõlgendused ja olemasolevate standardite muudatused. Ettevõte rakendas alates 1. jaanuarist 2023 standardi IAS 1 „Finantsaruannete esitamine“ ja IFRSi rakendusjuhendi nr 2 „Olulisuse üle otsustamine“ muudatused. Kuigi muudatused ei toonud kaasa muutusi arvestuspõhimõtetes endis, mõjutasid need finantsaruannetes avaldatud arvestuspõhimõtteid käsitlevat teavet. Muudatustega nõutakse oluliste arvestuspõhimõtete avalikustamist ja antakse ka juhiseid olulisuse rakendamiseks arvestusarvestuspõhimõtete avalikustamisel, aidates majandus(üksusel) anda kasulikku, (majandus)üksusele omast arvestusarvestuspõhimõtteid käsitlevat teavet, mida kasutajad vajavad muu finantsaruannetes sisalduva teabe mõistmiseks. Juhtkond vaatas arvestuspõhimõtted läbi ja ajakohastas lisas 1 "Olulised arvestuspõhimõtted" (2023: "Olulised arvestuspõhimõtted") avaldatud teavet kooskõlas muudatustega. Ülejäänud uued standardid, mis muutusid kehtivaks alates 1. jaanuarist 2024, ei oma olulist mõju ettevõtte finantsaruannetele. Järgmised uued ja muudetud standardid kohalduvad pärast 1. jaanuari 2024 algavatele aruandeperioodidele ja lubatud on varasem rakendamine. Ettevõte ei ole ühtki neist uutest või muudetud standarditest ennetähtaegselt kasutusele võtnud ja tema hinnangul ei avalda need jõustudes ettevõtte raamatupidamise aruandele olulist mõju, v.a. IFRS 18. - „Vahetatavuse puudumine“ (IAS 21 muudatused). - „Finantsinstrumentide liigitamise ja mõõtmise muudatused“ (IFRS 9 ja IFRS 7 muudatused). - IFRS 18 „Finantsaruannete esitamine ja avalikustamine“ rakendamine võib tuua kaasa muudatusi põhiaruannete esitusviisis ning vajaduse avaldada täiendavat infot. Ettevõte hindab parajasti IFRS 18 rakendamisest tulenevat võimalikku mõju tema finantsaruannetele. - IFRS 19 „Avaliku aruandekohustuseta tütarettevõtted: avalikustatav teave“ - IFRS standardite iga-aastased edasiarendused – 11. köide. 27 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 4 Raha ja raha ekvivalendid Raja ja raha ekvivalendid 31.12.2024 31.12.2023 Raha kassas 31 139 26 074 Arveldusarved pankades 1 831 952 1 316 217 Lühiajalised hoiused 0 1 005 896 Pikaajalised hoiused 505 895 0 Raha ja raha ekvivalendid kokku 2 368 986 2 348 187 Lühiajaliste hoiustena kajastame 1- kuni 3-kuulise algse tähtajaga hoiuseid pangas, pikaajalisena üle 3-kuulise algse tähtajaga hoiuseid. Kõik sõlmitud hoiuse lepingud on kiirkorras enne tähtaegselt lõpetatavad. Kõik raha ja raha ekvivalentidena esitatud saldod on eurodes. Lisa 5 Nõuded ja ettemaksed eurodes Nõuded ja ettemaksed 31.12.2024 31.12.2023 Nõuded ostjate vastu 552 869 470 285 Muud lühiajalised nõuded sh 174 162 195 759 Saamata sihtfinantseerimine 0 63 605 Nõuded kokku 727 031 666 045 EL Ühtekuuluvusfondilt jäi aruandeaastal esitatud taotluste alusel saamata äriühingule eraldatud vahendeid põhivara sihtfinantseerimiseks 0 eurot (2023. aastal 36 343 eurot). Väikesaarte programmist esitatud taotluse alusel jäi 2024. aastal laekumata 0 eurot (2023. aastal 27 262 eurot). AS Saarte Liinid tähtaja ületanud nõuded, mis ei ole kuluks kantud, moodustasid 31.12.2024 seisuga kokku 67 030 eurot (2023. aastal 32 711 eurot). Üle tähtaja nõuete krediidiriski hinnang on toodud lisas 2. Muude nõuete all on kajastatud AS Matsalu Veevärk Virtsu puhastusseadmete kasutamise eest tehtud ettemaks summas 4 750 eurot (2023. aastal 7 750 eurot). Papissaare elektriliitumine moodustab seisuga 31.12.2024 muudest nõuetest 9 189 eurot (31.12.2023 9 709 eurot). Vikati elektriliitumine moodustab 31.12.2024 seisuga muudest nõuetest 35 839 eurot (31.12.2023 37 166 eurot). Lisa 6 Varud eurodes Varud 31.12.2024 31.12.2023 Tooraine ja materjal 60 448 12 345 Varud kokku 60 448 12 345 Tooraine ja materjalina on ettevõtte sadamates arvele võetud tõkkepuud, vendrid, IT-varud ja vedelkütus veesõidukitele. Nii 2024. aastal kui ka 2023. aastal varude allahindlusi ei tehtud, varud võeti arvele vastavalt soetustele ja kanti kuluks vastavalt nende tegelikule kasutamisele. 28  AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 7 Materiaalne põhivara eurodes Masinad Muu Ehitised ja Lõpetamata Materiaalne põhivara Maa ja materiaalne KOKKU rajatised ehitised seadmed põhivara Soetusmaksumus 31.12.2023 737 238 95 921 280 5 384 642 130 003 968 288 103 141 451 Akumuleeritud kulum 31.12.2023 0 40 816 355 2 198 450 107 367 0 43 122 171 Jääkmaksumus 31.12.2023 737 238 55 104 924 3 186 192 22 636 968 288 60 019 276 Ostud 250 21 639 58 355 0 4 007 741 4 087 984 Mahakandmine 0 -16 163 -83 500 0 0 -99 663 Ümberklassifitseerimine 0 1 889 204 473 944 0 -2 383 905 -20 757 Reklassifitseerimine IFRS 16 0 0 -6 924 0 6 924 0 Amortisatsiooni mahakandmine 16 163 83 500 0 0 99 663 Amortisatsioon ja allahindlus 0 -3 274 546 -354 551 -5 457 0 -3 634 554 Soetusmaksumus 31.12.2024 737 488 97 815 959 5 833 441 130 003 2 599 048 107 115 937 Akumuleeritud kulum 31.12.2024 0 44 074 737 2 476 428 112 824 0 46 663 989 Jääkmaksumus 31.12.2024 737 488 53 741 220 3 357 014 17 179 2 599 048 60 451 946 Ühtekuuluvusfondist eraldati aruandeaastal välisabi 676 060 eurot, lisaks laekus eelneva perioodi saamata jäänud toetus 36 343 eurot. Seda sihtfinantseerimist kasutati Kihnu kaitserajatise ehituseks ning Papissaare paviljoni ostmiseks. Väikesaarte programmist laekus eelneva perioodi eest Manilaiu hõljukikai projektile 27 262 eurot. Keskkonna Investeeringute keskuselt laekus Rohuküla reoveepuhasti rekonstrueerimise eest toetust 68 767 eurot. 100% amortiseerunud põhivara, mis on seisuga 31.12.2024 endiselt kasutuses, on finantsseisundi aruandes kajastatud kokku soetusmaksumuses 4 171 172 eurot. Aruandeaastal põhivara ei müüdud. Materiaalset põhivara jääkväärtuses maha ei kantud. 29  AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 7 järg) Eelmise aruande aastal toimunud tehingud materiaalse põhivaraga eurodes Masinad Muu Ehitised ja Lõpetamata Materiaalne põhivara Maa ja materiaalne KOKKU rajatised ehitised seadmed põhivara Soetusmaksumus 31.12.2022 737 118 94 949 565 5 365 776 119 584 726 241 101 898 284 Akumuleeritud kulum 31.12.2022 0 37 575 021 2 161 316 102 807 0 39 839 144 Jääkmaksumus 31.12.2022 737 118 57 374 544 3 204 460 16 777 726 241 62 059 140 Ostud 120 29 350 122 891 0 1 303 030 1 455 391 Mahakandmine 0 -11 875 -316 571 0 0 -328 446 Ümberklassifitseerimine 0 954 239 212 547 10 418 -1 060 983 116 221 Reklassifitseerimine IFRS 16 0 0 0 0 8 409 8 409 Amortisatsiooni 312 750 mahakandmine 0 11 875 0 0 324 625 Amortisatsioon ja allahindlus 0 -3 253 210 -349 884 -4 560 0 -3 607 654 Soetusmaksumus 31.12.2023 737 238 95 921 280 5 384 642 130 003 968 288 103 141 451 Akumuleeritud kulum 31.12.2023 0 40 816 355 2 198 450 107 367 0 43 122 171 Jääkmaksumus 31.12.2023 737 238 55 104 924 3 186 192 22 636 968 288 60 019 276 Ühtekuuluvusfondist eraldati aruandeaastal välisabi 257 831 eurot, millest laekus 221 488 eurot. Seda sihtfinantseerimist kasutati Papissaare parkla ehituseks ning Papissaare paviljoni ostmiseks. EL regionaalfondist laekus 202 144 eurot Sõru kai nr 3 rekonstrueerimiseks. Väikesaarte programmist laekus Kihnu generaatori tarbeks 23 099 eurot, samuti eraldati Manilaiu hõljukikai projektile 27 262 eurot, mis laekus 2024. aastal. 100% amortiseerunud põhivara, mis on seisuga 31.12.2023 endiselt kasutuses, on finantsseisundi aruandes kajastatud kokku soetusmaksumuses 3 698 595 eurot. Aruandeaastal müüdi kasutuses mitte olevat põhivara jääkväärtuses 0 eurot, müügihinnaga 21 151 eurot. Materiaalset põhivara jääkväärtuses maha ei kantud. 30 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 8 Immateriaalne põhivara eurodes Ettemaks Arengu- Immateriaalne põhivara Tarkvara immateriaalse KOKKU väljaminekud põhivara eest Soetusmaksumus 31.12.2022 37 307 174 709 74 768 286 784 Akumuleeritud kulum 31.12.2022 -17 136 -18 480 0 -35 616 Jääkmaksumus 31.12.2022 20 170 156 229 74 768 251 168 Ostud 0 0 86 916 86 916 Mahakandmine 0 0 0 0 Ümberkvalifitseerimine 34 136 0 -150 357 -116 221 Amortisatsiooni mahakandmine 0 0 0 0 Amortisatsioon ja allahindlused -8 268 -19 416 0 -27 684 Soetusmaksumus 31.12.2023 71 442 174 709 11 328 257 479 Akumuleeritud kulum 31.12.2023 -25 404 -37 896 0 -63 300 Jääkmaksumus 31.12.2023 46 038 136 813 11 328 194 179 Ostud 0 0 0 0 Mahakandmine 0 0 0 0 Ümberkvalifitseerimine 12 587 8 170 0 20 757 Amortisatsiooni mahakandmine 0 0 0 0 Amortisatsioon ja allahindlused -15 096 -19 416 0 -34 512 Soetusmaksumus 31.12.2024 84 030 182 878 11 328 278 236 Akumuleeritud kulum 31.12.2024 -40 500 -57 312 0 -97 812 Jääkmaksumus 31.12.2024 43 530 125 566 11 328 180 424 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed eurodes Võlad ja ettemaksed Lisa 31.12.2024 31.12.2023 Võlad tarnijatele 359 567 242 195 sh võlad põhivara eest 1 025 40 646 Võlad töötajatele 328 262 302 550 Maksuvõlad 10 38 320 186 809 Muud kohustused ja eraldised 174 497 168 880 KOKKU 900 646 900 433 Lisa 10 Maksuvõlad ja ettemaksed eurodes Maksuvõlad ja ettemaksed Lisa 31.12.2024 31.12.2023 Kinnipeetud tulumaks 40 504 38 908 Sotsiaalmaks 73 291 73 808 Kinnipeetud kogumispensioni makse 2 232 2 304 Ettevõtte tulumaks 1 780 2 892 Töötuskindlustusmakse 4 379 4 182 Käibemaks -86 423 61 676 Loodusressursside kasutamise ja saastetasude kohustis 2 558 3 038 KOKKU 9 38 320 186 809 31 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 10 järg) Potentsiaalsed maksurevisjonist tulenevad kohustused – maksuhaldur ei ole algatanud ega läbi viinud ettevõtte maksurevisjoni ega üksikjuhtumi kontrolli ettevõttes. Maksuhalduril on õigus kontrollida ettevõtte maksuarvestust kuni viie aasta jooksul maksudeklaratsiooni esitamise tähtajast ning vigade tuvastamisel määrata täiendav maksusumma, intressid ja trahv. Juhtkonna hinnangul ei esine asjaolusid, mille tulemusena võiks maksuhaldur määrata ettevõttele olulise täiendava maksusumma. Lisa 11 Laenukohustused ja netovõlg Kõikide laenukohustuste alusvaluutaks on euro. 2024. aastal jooksul tehti väljamakseid SEB uuest investeerimislaenust, kuid vajadust arvelduskrediiti kasutada polnud. 2023. aastal võeti SEB pangast uus investeerimislaen ning aasta jooksul maksti tagasi arvelduskrediit. Aruandeperioodil tasus ettevõte laenude põhiosa makseid summas 653 846 eurot (2023. aastal tasuti laenude põhiosa makseid 676 364 eurot). Aruandeperioodi intressikulu laenudelt ja muudelt intressi kandvatelt võlakohustustelt moodustas 107 394 eurot (2023. aastal 117 898 eurot). Kasutamata arvelduskrediit oli 2024. aasta lõpus kokku 1 500 000 eurot (2023. aastal oli kasutamata arvelduskrediidi jääk 1 500 000 eurot). Arvelduskrediidi leping lõpptähtajaga 30.12.2025 on sõlmitud SEB Pangaga. AS Saarte Liinid ja laenuandjate vahelistes lepingutes on sätestatud piirangud või eritingimused, mille mittetäitmisel võib laenuandja nõuda ettevõttelt laenu ennetähtaegset tagasimaksmist, sealhulgas:  piiratud õigused varade võõrandamiseks;  piiratud õigused täiendavate kohustuste võtmiseks;  piiratud õigused garantiide ja tagatiste andmiseks;  piiratud õigused dividendide väljamaksmise ja aktsiakapitali suurendamise otsuste tegemisel. Nii seisuga 31. detsember 2024 kui ka seisuga 31. detsember 2023 olid ettevõte tegevus ja toimingud vastavuses laenulepingute tingimustega. Netovõlg eurodes Netovõlg 31.12.2024 31.12.2023 Raha ja raha ekvivalendid 2 368 986 2 348 187 Laenukohustused tagasimaksetähtajaga kuni 1 aasta -742 723 -736 706 Laenukohustused tagasimaksetähtajaga üle 1 aasta -1 609 590 -1 497 020 Netovõlg 16 672 114 461 Raha ja raha ekvivalendid 2 368 986 2 348 187 Ujuva intressimääraga võlakohustused -2 352 313 -2 233 726 Netovõlg 16 672 114 461 32  AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 11 järg) Intressikandavad võlakohustused 31.12.2024 eurodes Võla- Intressikandavad võlakohustused Lühiajaline Pikaajaline Tähtaeg Intressimäär kohustused 31.12.2024 osa osa kokku 6 kuu euribor + Pikaajalised pangalaenud 2026-2028 1,00%-1,15% 653 846 1 303 839 1 957 685 6 kuu euribor + Rendikohustused 2028 1,95%-2,29% 13 333 26 328 39 661 Kasutusõigusega varade seotud 6 kuu euribor + rendikohustused 1 2024-2032 1,7%-2,3% 75 544 279 423 354 967 KOKKU 742 723 1 609 590 2 352 313 Intressikandavad võlakohustused 31.12.2023 eurodes Intressikandvad võlakohustused Lühiajaline Pikaajaline Võlakohustu Tähtaeg Intressimäär 31.12.2023 osa osa sed kokku 6 kuu euribor + Pikaajalised pangalaenud 2026-2028 1,00%-1,15% 653 846 1 154 694 1 808 540 Rendikohustused 2028 - 8 421 30 174 38 595 Kasutusõigusega varade seotud 6 kuu euribor + rendikohustused 1 2024-2032 1,7%-2,3% 74 439 312 152 386 591 KOKKU 736 706 1 497 020 2 233 726 33  AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 11 järg) Finantseerimistegevusest tulenevate kohustuste muutused 2024. aastal eurodes Pika- Finantseerimistegevusest Panga ajalised Rendi- Sihtfinant- tulenevate kohustuste arveldus- panga- kohus- seerimise Aktsia- Jaotamata muutused krediit laenud tused kohustused kapital Reservid kasum KOKKU Saldo seisuga 31.12.2023 0 1 808 540 425 186 32 890 844 9 648 500 833 229 16 733 247 62 339 546 Finantseerimistegevuse rahavoogudest tingitud muutused Saadud laenud 0 802 992 0 0 0 0 0 802 992 Laenude tagasimaksed 0 -653 846 0 0 0 0 0 -653 846 Arvelduskrediidi muutus 0 0 0 0 0 0 0 0 Rendimaksete tasumine 0 0 -85 000 0 0 0 0 -85 000 Makstud intressid 0 0 0 0 0 0 -107 394 -107 394 Laekunud varade 0 0 808 432 0 0 808 432 sihtfinantseerimine 0 Finantseerimisetegevuse rahavoogudest tingitud muutused kokku 0 149 145 -85 000 808 432 0 0 -107 394 765 184 Kohustusetega seotud muutused Uued rendikohustused 0 0 54 442 0 0 0 0 54 442 Sihtfinantseerimise nõuded 0 0 0 -63 604 -63 604 Sihtfinantseerimise 0 0 -1 960 410 -1 960 410 amortisatsioon 0 Makstud intressid 0 0 0 0 0 0 107 394 107 394 Kohustustega seotud muutused kokku 0 0 54 442 -2 024 013 0 0 107 394 -1 862 177 Omakapitaliga seotud muutused Muud muutused 0 0 0 0 0 131 621 -131 621 0 Jaotamata kasum 0 0 0 0 0 0 1 645 586 1 645 586 Omakapitaliga seotud muutused kokku 0 0 0 0 0 131 621 1 513 965 1 645 586 Saldo seisuga 31.12.2024 0 1 957 685 394 629 31 675 261 9 648 500 964 850 18 247 212 62 888 136 34  AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 11 järg) Finantseerimistegevusest tulenevate kohustuste muutused 2023. aastal eurodes Pika- Finantseerimistegevusest Panga ajalised Sihtfinant- tulenevate kohustuste arveldus- panga- Rendi- seerimise Aktsia- Jaotamata muutused krediit laenud kohustused kohustused kapital Reservid kasum KOKKU Saldo seisuga 31.12.2022 508 094 2 310 863 387 348 33 538 075 9 648 500 775 054 15 090 807 62 258 741 Finantseerimistegevuse rahavoogudest tingitud muutused Saadud laenud 0 173 925 0 0 0 0 0 173 925 Laenude tagasimaksed 0 -676 248 0 0 0 0 0 -676 248 Arvelduskrediidi muutus -508 094 0 0 0 0 0 0 -508 094 Rendimaksete tasumine 0 0 -85 053 0 0 0 0 -85 053 Makstud intressid 0 0 0 0 0 0 -117 898 -117 898 Laekunud varade sihtfinantseerimine 0 0 0 1 440 447 0 0 0 1 440 447 Finantseerimisetegevuse rahavoogudest tingitud muutused kokku -508 094 -502 324 -85 053 1 440 447 0 0 -117 898 227 080 Kohustusetega seotud muutused Uued rendikohustused 122 891 122 891 Sihtfinantseerimise nõuded 0 0 0 -89 579 0 0 0 -89 579 Sihtfinantseerimise amortisatsioon 0 0 0 -1 998 099 0 0 0 -1 998 099 Makstud intressid 0 0 0 0 0 0 117 898 117 898 Kohustustega seotud muutused kokku 0 0 122 891 -2 087 678 0 0 117 898 -1 846 889 Omakapitaliga seotud muutused Muud muutused 0 0 0 0 0 58 175 -58 175 0 Jaotamata kasum 0 0 0 0 0 0 1 700 615 1 700 615 Omakapitaliga seotud muutused kokku 0 0 0 0 0 58 175 1 642 440 1 700 615 Saldo seisuga 31.12.2023 0 1 808 540 425 186 32 890 844 9 648 500 833 229 16 733 247 62 339 546 35 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 12 Rendid Rendikohustised (ettevõte kui rentnik) eurodes Rendikohustised 2024 2023 Aruande perioodi alguses 425 187 387 349 Võetud rendid 54 636 122 891 Makstud rendikohustised -85 000 -85 053 Aruandeperioodi lõpus 394 823 425 187 Tuleviku rendikohustiste miinimummaksed 394 823 425 187 sh makseperiood 1 aasta -88 877 -82 860 sh makseperiood alates 1 aastat -305 946 -342 326 Viimase lepingu lõpp tähtaeg Viimase lepingu lõpp tähtaeg on Maksetähtaeg on arvestatud 31.12.2032 arvestatud 31.12.2032 Intressimäär Vahemik 1,39%-2,3% Vahemik 1,59%-2,3% Alusvaluuta euro euro Kasutusõigusega ja kapitalirendiga vara soetusmaksumus transpordivahendite, hoonete ja IT- seadmete osas IFRS 16 alusel oli seisuga 31.12.2024 635 974 eurot (31.12.2023 seisuga 789 256 eurot) ning jääkmaksumus 364 284 eurot (31.12.2023 seisuga 434 079 eurot). Ettevõte kui rendileandja eurodes Renditulu Lisa 2024 2023 Hooned, ruumid ja territoorium 247 741 235 234 KOKKU 15 247 741 235 234 Hoonete ja ruumide rendilepingud saab katkestada 3-6 kuulise etteteatamisaja jooksul, millele vastav renditulu moodustab 22 466 eurot (2023. aastal 24 882 eurot). Rendile antud hoonete, ruumide ja territooriumi soetusmaksumus on 4 316 739 eurot (2023. aastal 5 608 037 eurot) ja jääkmaksumus 2 157 489 eurot (2023. aastal 2 969 798 eurot). Rendile antud hoonete-ruumide jääkmaksumuse osatähtsus ehitiste jääkväärtusest on 24%. 36 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 13 Sihtfinantseerimine eurodes Pikaajalise varadega sihtfinantseerimisega seotud kohustuste perioodi alguse seisuga 2024 2023 EL Ühtekuuluvusfond" 22 120 268 23 449 765 EL Regionaalfond 3 857 017 4 211 029 Kodumaine sihtfinantseerimine (riigieelarve ja omavalitsuste vahendid) 5 164 348 5 140 686 Keskkonnainvesteeringute Keskus SA 92 417 106 013 Ettevõtluse Arendamise SA 1 656 793 630 582 KOKKU 32 890 843 33 538 075 Sihtfinantseeringute liikumised aruandeperioodil kokku 744 827 1 350 868 Perioodi jooksul saamata põhivara sihtfinantseerimine sh Euroopa Ühtekuuluvusfondist 0 36 343 sh Väikesaarte Programm 0 27 262 Perioodi jooksul saadud põhivara sihtfinantseerimine EL Ühtekuuluvusfond 676 060 221 488 Keskkonnainvesteeringute Keskus SA 68 767 0 Connecting Europe Facilities fond 0 1 065 775 Sihtfinantseerimisega seotud kohustuste arvestamine tulusse EL Ühtekuuluvusfond -1 659 710 -1 587 327 EL Regionaalfond -247 420 -354 012 Kodumaine sihtfinantseerimine (riigieelarve ja omavalitsuste vahendid) -3 600 -3 600 Keskkonnainvesteeringute Keskus SA -10 116 -13 596 Ettevõtluse Arendamise SA -39 564 -39 564 Pikaajalised varade sihtfinantseerimise muutused kokku -1 960 410 -1 998 099 Pikaajalise varadega sihtfinantseerimisega seotud kohustuste perioodi lõpu seisuga EL Ühtekuuluvusfond 21 136 618 22 120 268 EL Regionaalfond 3 609 597 3 857 017 Kodumaine sihtfinantseerimine (riigieelarve ja omavalitsuste vahendid) 5 160 748 5 164 348 Keskkonnainvesteeringute Keskus SA 151 068 92 417 Ettevõtluse Arendamise SA 1 617 229 1 656 793 KOKKU 31 675 261 32 890 843 Nõudena on kajastatud sihtfinantseerimisi järgmistelt rahastajatelt: EL Ühtekuuluvusfond 2024. a 0 eurot (2023. a 36 343 eurot), Väikesaarte Programm 2024. a 0 eurot (2023. a 27 262 eurot). 2023. aastal laekus Connecting Europe Facilities (CEF) fondist ettemaksena 1 065 775 eurot. AS Saarte Liinid hinnangul on käesolevas aruandes kajastatud sihtfinantseerimise rahastuste tingimused täidetud ning ettenägematuid asjaolusid ei esine. 37 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 13 järg) eurodes Perioodi jooksul saadud tegevuskulude sihtfinantseerimine 2024 2023 Välisabi tegevuskuludeks 0 1 000 Kodumaine abi tegevuskuludeks 6 191 6 272 KOKKU 6 191 7 272 Lisa 14 Omakapital Aktsiaselts Saarte Liinid on äriühing, mille kõik aktsiad kuuluvad riigile. Otsused aktsiakapitali suurendamise või vähendamise ning dividendide jaotamise osas teeb Eesti Vabariik, keda ettevõtte üldkoosolekul omanikuna esindab taristuminister. AS Saarte Liinid põhikirja kohaselt on ettevõtte miinimumkapital 4 793 400 eurot ning maksimumkapital 29 000 000 eurot. Seisuga 31.12.2024 koosnes AS Saarte Liinid aktsiakapital 96 485 aktsiast nimiväärtusega 100 eurot kokku summas 9 648 500 eurot. Seoses suuremahuliste sihtfinantseeritud investeeringute teostamisega ei kuulu AS Saarte Liinid omaniku otsuse alusel dividendimaksjate hulka. Maksimaalselt võimalike dividendide suurus ning dividendide maksmisega kaasneva tulumaksukohustuse suurus on toodud alljärgnevas tabelis: eurodes Omakapital 31.12.2024 31.12.2023 Jaotamata kasum 18 247 212 16 733 247 Kohustuslikku reservkapitali 0 85 301 Dividendimaksega kaasnev tulumaksukulu 4 014 387 3 329 589 Võimalik maksta netodividendidena 14 232 825 13 318 357 Lisa 15 Müügitulu eurodes Jaotumine tegevusalade järgi Lisa 2024 2023 EMTAK 52221 Sadamate töö ja veeteede kasutamisega seotud tegevused 9 528 014 9 095 239 EMTAK 68201 Enda või renditud kinnisvara üürileandmine ja käitus 12 247 741 235 234 KOKKU 9 775 755 9 330 473 38 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 15 järg) eurodes Müügitulud riikide lõikes 2024 2023 Eesti 7 538 188 7 112 145 Rootsi 748 879 560 661 Soome 488 093 457 883 Taani 405 778 496 037 Saksamaa 193 297 258 114 Holland 134 934 283 397 Poola 56 303 77 094 Muud riigid 210 284 85 142 KOKKU 9 775 755 9 330 473 Ekspordi sihtriikide määratlemisel on lähtutud sadamateenuseid kasutanud laevade agenteerimisega tegelevate ettevõtete poolt edastatud andmetest sihtriikide kohta. Kõik AS Saarte Liinid müügitulud on 2024. aasta ja 2023. aasta saadud teenuste müügist. Lisa 16 Tulu sihtfinantseerimisest eurodes Tulu sihtfinantseerimisest 2024 2023 Lisa Tulu põhivara sihtfinantseerimisest (kodumaine) 300 700 325 716 Tulu põhivara sihtfinantseerimisest (välisabi) 1 659 710 1 672 383 Tulu tegevuskulude sihtfinantseerimisest (välisabi) 0 1 000 Tulu tegevuskulude sihtfinantseerimisest (kodumaine) 6 191 6 272 KOKKU 13 1 966 601 2 005 371 Lisa 17 Muude oluliste kasumiaruande kirjete all-liigendused eurodes Muud äritulud 2024 2023 Muud viivisintressitulud, leppetrahvid 38 587 4 798 KOKKU 38 587 4 798 39 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 17 järg) eurodes Kaubad, toore, materjal ja teenused 2024 2023 Laadimine, lossimine ja transport 968 741 1 024 313 Elekter 620 185 667 090 Edasi müüdud elekter -439 267 -531 452 Teenused 542 106 560 788 Remont ja hooldus 790 351 514 155 Kütus 126 313 153 391 Hoonete ja ruumide kasutusrent 21 733 13 739 Sõidukite kasutusrent 8 049 5 503 KOKKU 2 638 211 2 407 528 eurodes Mitmesugused tegevuskulud 2024 2023 Majanduskulu 219 418 213 782 Sidekulud 34 549 35 026 IKT riist- ja tarkvara rent 132 846 96 139 Töömasinate ja seadmete rent 8 722 8 593 KOKKU 395 535 353 539 eurodes Tööjõukulud 2024 2023 Palgakulu 2 718 036 2 513 495 Erisoodustused 17 071 18 813 Erisoodustuste tulumaks 6 181 4 981 Erisoodustuste sotsiaalmaks 8 315 11 511 Sotsiaalmaksud palkadelt 899 805 828 405 KOKKU 3 649 408 3 377 203 2024. aastal oli AS Saarte Liinid koosseisu kuuluvate töötajate keskmine arv kokku 104, neist: juhatuse liikmetena 1 inimene, koosseisuliste põhitöötajatena 98 inimest, lisaks 5 asendustöötajat. 2023 aastal oli AS Saarte Liinid koosseisu kuuluvate töötajate keskmine arv kokku 107, neist: juhatuse liikmetena 1 inimest, koosseisuliste põhitöötajatena 97 inimest, lisaks 10 asendustöötaja. eurodes Tööjõukulude kapitaliseerimine 31.12.2024 31.12.2023 Palgakulude kapitaliseerimine 261 435 212 333 Sotsiaalmaksude kapitaliseerimine 88 601 71 768 KOKKU 350 037 284 101 40 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 (Lisa 17 järg) eurodes Muud ärikulud 2024 2023 Maamaks 7 457 6 312 Riigilõivud 4 589 10 332 Loodusressursside kasutus- ja saastetasud 9 404 9 581 Lootusetuks hinnatud laekumata arved 1 240 0 Viivised ja intressid 3 090 10 976 KOKKU 25 780 37 202 Lisa 18 Finantstulud- ja kulud eurodes Finantstulud ja -kulud 2024 2023 Intressikulud 107 394 117 898 KOKKU 107 394 117 898 Lisa 19 Laenude tagatised ja panditud varad Kinnistule nr. 1010234 nimega „Kuivastu sadama” VI järjekohale, kinnistule nr. 1046932 nimega „Virtsu sadama” V järjekohale, kinnistule nr. 862832 nimega „Rohuküla sadam” III järjekohale, kinnistule nr. 896333 nimega „Heltermaa sadam ” V järjekohale ja kinnistule nr. 1649732 nimega „Virtsu sadama laiendus” II järjekohale on seatud ühishüpoteek AS SEB Panga kasuks summas 3 000 000 eurot. Laenude tagatiseks panditud varade soetusmaksumus on 31.12.2024 seisuga 52 970 329 eurot (31.12.2023 seisuga 52 369 725 eurot), kogunenud kulum 25 946 951 eurot (31.12.2023 seisuga 24 320 201 eurot) ja jääkmaksumus 27 023 377 eurot (31.12.2023 seisuga 28 049 523 eurot). 41 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 Lisa 20 Tehingud ja saldod seotud osapooltega AS Saarte Liinid aktsiad kuuluvad 100% Eesti Vabariigile. Aruandes on seotud osapooltena käsitletud ettevõtte omanikku, nõukogu ja juhatuse liikmeid ning muid ettevõtteid ja ametiasutusi, kelle üle nimetatud isikutel on kontroll või oluline mõju (sh üksused, kus riigil on kontroll või valitsev mõju). Juhatuse ja nõukogu liikmete tasu AS Saarte Liinid tööd suunab neljaliikmeline nõukogu, igapäevatööd juhib üheliikmeline juhatus. Juhatuse ja nõukogu liikmetele arvestati aruandeaastal tasu summas 154 516 eurot (2023. aastal 150 014 eurot). Juhatuse ja nõukogu liikmed ei saa ettevõttelt pensioniga seotud õigusi. Lahkumishüvitised Juhatuse liikmele võib maksta lahkumishüvitist üksnes tema tagasikutsumisel nõukogu algatusel enne volituste tähtaja möödumist. Lahkumishüvitist võib maksta juhatuse liikme tagasikutsumise ajal kehtiva kuni kolme kuu tasu ulatuses (RVS § 86 lg 3). 2024. aastal juhatuse liikmetele lahkumishüvitist ei makstud. Tehingud seotud osapooltega Ettevõttel on teiste riigi kontrolli või olulise mõju all olevate üksustega tehinguid tavapärase äritegevuse käigus, millest olulises summas ostu- ja müügitehinguid aruandeperioodil ja võrreldaval perioodil on välja toodud käesoleva Lisa tabelites. Lisaks on ettevõte saanud omanikuga seotud ametiasutustelt materiaalse põhivara soetuseks toetusi. Lisas 13 välja toodud toetused aruandeperioodil (kokku summas 744 827 eurot) ning võrreldaval perioodil (kokku 221 488 eurot) on kõik saadud omaniku kontrolli või valitseva mõju all. eurodes Muud Tehingud seotud Teenuste Kaupade Teenuste investeeringud / osapooltega 2024 müük ost ost toetused Nõuete Kohustuste saldo saldo Nimi Summa Summa Summa Summa 31.12.2024 31.12.2024 Juhatuse ja nõukogu liikmetega seotud ettevõtted 0 0 33 527 0 0 0 Omanikuga seotud asutused ja ettevõtted 4 793 613 0 289 713 894 524 150 117 16 983 KOKKU 4 793 613 0 323 240 894 524 150 117 16 983 eurodes Muud Tehingud seotud Teenuste Kaupade Teenuste investeeringud / osapooltega 2023 müük ost ost toetused Nõuete Kohustuste saldo saldo Nimi Summa Summa Summa Summa 31.12.2024 31.12.2024 Juhatuse ja nõukogu liikmetega seotud ettevõtted 26 760 0 0 0 0 0 Omanikuga seotud asutused ja ettevõtted 4 580 761 0 894 305 10 229 164 914 76 057 KOKKU 4 607 521 0 894 305 10 229 164 914 76 057 42 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 KASUMI JAOTAMISE ETTEPANEK Kasumi jaotamise ettepanek Eelmiste perioodide jaotamata kasum 16 601 626 Aruandeaasta koondkasum 1 645 586 KOKKU 18 247 212 Kohustusliku reservkapitali suurendamine 0 Eelmiste perioodide jaotamata kasum peale jaotamist 18 247 212 KOKKU 18 247 212 Kaida Kauler juhatuse esimees (allkirjastatud digitaalselt) Kuressaare, 18. märts 2025. a. 43 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 JUHATUSE JA NÕUKOGU LIIKMETE ALLKIRJAD 2024 MAJANDUSAASTA ARUANDELE Käesolevaga kinnitame majandusaasta aruandes esitatud andmete õigsust. AS Saarte Liinid 2024. majandusaasta aruanne on kinnitatud ainuaktsionäri poolt üldkoosolekul vastavalt digitaalse allkirjastamise kuupäevale. (allkirjastatud digitaalselt) taristuminister Juhatus: Kaida Kauler juhatuse esimees (allkirjastatud digitaalselt) Nõukogu: Jaano Vink nõukogu esimees (allkirjastatud digitaalselt) Siiri Odrats-Koni nõukogu liige (allkirjastatud digitaalselt) Triinu Tombak nõukogu liige (allkirjastatud digitaalselt) Kaupo Läänerand nõukogu liige (allkirjastatud digitaalselt) 44 AS Saarte Liinid Majandusaasta aruanne 2024 MÜÜGITULU JAOTUS VASTAVALT EESTI MAJANDUSE TEGEVUSALADE KLASSIFIKAATORILE (EMTAK) eurodes Jaotumine tegevusalade järgi 2024 2023 Sadamate töö ja veeteede kasutamisega seotud tegevused (EMTAK 52221) 9 528 014 9 095 239 Enda või renditud kinnisvara üürileandmine ja käitus (EMTAK 68201) 247 741 235 234 KOKKU 9 775 755 9 330 473 45  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE aktsiaselts Saarte Liinid aktsionärile Arvamus Oleme auditeerinud aktsiaselts Saarte Liinid (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab finantsseisundi aruannet seisuga 31.12.2024 ning kasumi- ja koondkasumiaruannet, rahavoogude aruannet ja omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas olulist informatsiooni arvestuspõhimõtete kohta. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2024 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Lisaks on meie kohustus avaldada, kas tegevusaruandes esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on eespool toodu osas oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda ning avaldame, et tegevusaruandes esitatud informatsioon on olulises osas kooskõlas raamatupidamise aastaaruandega ning kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandlusstandarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Andris Jegers Vandeaudiitori number 171 /digitaalselt allkirjastatud/ Kelli Kukk Vandeaudiitori number 731 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 17 Ahtri 4, Tallinn 10151 18.03.2025  AS Saarte Liinid nõukogu aruanne 2024. aasta majandusaasta aruande juurde AKTSIASELTS: AS Saarte Liinid, registrikood 10216057 ASUKOHT: Kuressaare, Rohu 5, Saaremaa, Eesti Vabariik AINUAKTSIONÄR: Eesti Vabariik, keda esindab taristuminister AKTSIAKAPITAL: 9 648 500 EUR Aktsiaseltsi tegevuse kokkuvõte 2024. aastal osutas AS Saarte Liinid lepingupartneritele ja klientidele kaasaegsel tasemel sadamateenuseid ning kindlustas majandustegevusega omaniku ootustele vastava tulu teenimise. Vastutades regionaalselt oluliste sadamate arengu ning korrashoiu eest Eestis, teostas selts erinevaid uuringuid ja projekteerimistöid tulevaste investeeringute ning remonditööde ettevalmistamiseks ja panustas jätkuvalt hallatavate sadamate taristu seisukorra parandamisse ja uuendamisse. Viimastel aastatel rekonstrueeritud ja ehitatud sadamates on saavutatud piisav teenindus-stabiilsus ning tagatud valmisolek veomahtude võimalikuks kasvuks tulevikus. 2024. aastal teenindatud sõidukite arv oli 1 264 tuhat (2023. a 1 216 tuhat), liinireisijaid oli 2 724 tuhat (2023. a 2 660 tuhat). Võrreldes 2023. aastaga tõusis sadamates teenindatud sõidukite arv 4% ning liinireisijate arv 2%. Kaubavedude maht AS Saarte Liinid sadamates jäi aruandeperioodil ootustele mõnevõrra alla, kuna aasta alguses takistasid kaubaliiklust jääolud. Perioodil jaanuar kuni märts olid Heltermaa ja Virtsu kaid jääolude tõttu kaubalaevadele suletud ja see mõjutas kogu aasta tulemusi. Kokku teenindati äriühingu poolt 2024. aastal 214 kaubalaeva (2023. a 239 laeva) ning veeti 717 tuhat tonni kaupa (2023. a 807 tuhat tonni). Kaubalaevu käis arvuliselt küll vähem, kuid nende mahutavus suurenes. 2024. aastal kaupade veomaht kasvas ainult ümarpuidu väljaveo osas (+31%). Ülejäänud olulisemad kaubagrupid vähenesid: hakkepuit -18%, dolomiit -22% ja freesturvas -45%. Hoolimata kaubamahu -11% vähenemisest, vähenesid kaubalaevadelt teenitud tulud vaid -2% võrreldes eelmise aastaga. Aruandeaasta tegevuskeskkonda mõjutas toodete, teenuste ning elektrienergia börsihindade mõõdukas tõus, mis väljendus üld- ja müügikulude 8%-lises tõusus. Enim mõjutas kulude kasvu rajatiste remont, kus lisaks eelarveliselt plaanitud töödele tuli teostada ka mitmeid erakorralisi töid. Samas suudeti üld- ja müügikulud hoida nõukogu poolt kinnitatud eelarvest 3% väiksemad. Selts teenis aruandeaasta kokkuvõttes puhaskasumit 1 646 tuhat eurot (eelarve 1 224 tuhat eurot, 2023. a puhaskasum 1 701 tuhat eurot). 2024. aastal teostati sihtfinantseeritud vahendite, laenu ja AS Saarte Liinid omavahendite arvelt põhivaraga seotud investeeringuid kokku 3 995 tuhande euro ulatuses. AS Saarte Liinid audiitori KPMG Baltics OÜ poolt esitatud sõltumatu vandeaudiitori järeldusotsus ettevõtte 2024. a majandusaasta aruande kohta väljastati märkusteta. Nõukogu nõustub juhatuse ettepanekuga üldkoosolekule jaotada 2024. aasta majandusaastal teenitud puhaskasum 1 645 586 eurot alljärgnevalt: Eelmiste perioodide jaotamata kasum 16 601 626 eurot Aruandeaasta puhaskasum 1 645 586 eurot KOKKU 18 247 212 eurot Kohustusliku reservkapitali suurendamine 0 eurot Eelmiste perioodide jaotamata kasum peale jaotamist 18 247 212 eurot KOKKU 18 247 212 eurot Seaduses ettenähtud 1/10 aktsiakapitalist reservkapitalina on täidetud, mistõttu täiendavaid kandeid suurendamiseks pole vaja teha. 1 Nõukogu tegevuse kokkuvõte AS Saarte Liinid nõukogu koosneb 4 liikmest: Jaano Vink (esimees), Triinu Tombak, Siiri Odrats- Koni ja Kaupo Läänerand. Kuni 02.10.2024 oli nõukogu liikmeks Taivo Linnamägi. Ainuaktsionäri 02.10.2024 otsusega nr 1-3/24/36 kutsuti Taivo Linnamägi nõukogust tagasi ning nõukogu liikmeks määrati Kaupo Läänerand. Nõukogu liikmete volitused kestavad kolm aastat. 2024. aastal toimus kokku 5 nõukogu koosolekut, mille käigus kuulati juhatuse aruandeid majandustegevuse kohta (sh eelarve ja investeeringute kava täitmise ning igapäevase tegevuse kohta), arutati aktuaalseid küsimusi ja perspektiivseid arenguid (sh toiminguid kinnisasjade ja registrisse kantud vallasasjadega, investeeringuid, laenukohustusi, eelarve ja investeeringute kava täitmist jne). Siseauditi teenust osutab Ernst & Young Baltic AS. Nõukogu ja juhatuse tasustamisest AS Saarte Liinid nõukogule maksti 2024. aasta eest tasusid kokku summas 30 021 eurot. Isikute lõikes jagunesid brutotasud alljärgnevalt: Nimi Ametikoht aastatasu eurodes Jaano Vink nõukogu esimees 12 000 Siiri Odrats-Koni nõukogu liige 6 000 Taivo Linnamägi nõukogu liige 4 543 Triinu Tombak nõukogu liige 6 000 Kaupo Läänerand nõukogu liige 1 478 2024. aasta jooksul maksti juhatuse liikmetele lepingukohast teenistus- ja tulemustasu kokku 124 494 eurot. Isikute lõikes jagunesid tasud alljärgnevalt: Nimi ametikoht aastatasu tulemustasu eurodes eurodes Kaida Kauler juhatuse esimees 95 694 28 800 AS Saarte Liinid nõukogu on kiitnud heaks juhatuse poolt esitatud ja KPMG Baltics OÜ poolt auditeeritud AS Saarte Liinid 2024. aasta majandusaasta aruande ja otsustanud seonduvalt ka juhatuse esimehele Kaida Kaulerile tulemustasu maksmise summas 30 267 eurot vastavalt sõlmitud teenistuslepingule ning nõukogu poolt 2024. aastaks kinnitatud eesmärkide reaalsele täitmisele. Kontrollikeskkonnast Vastavalt riskihinnangule ning nõukogu poolt kinnitatud siseauditi tööplaanile viisid Ernst & Young Baltic AS siseaudiitorid 2024. aastal läbi kaks siseauditit: 1) Infovarade funktsioneerimise ja isikuandmete kaitse audit 2) Väikesadamate toimepidevuse audit Ernst & Young Baltic AS-ga kehtib leping alates 01. juuli 2024 järgnevaks 24 kuuks. Auditeerimisleping sisaldab riskide hindamist, sh riskide hinnangus täpsustatud siseauditi valdkondadel põhineva 2024.-2026. a. tööplaani koostamist ning 2024.-2026. a. tööplaanis ette nähtud siseauditi töövõttude teostamist. Hinnang nõukogu ja juhatuse tööle Lähtudes AS Saarte Liinid põhikirjast ning kokkulepitud töökorraldusest, teevad juhatus ja nõukogu koostööd omaniku poolt ettevõttele kinnitatud ootuste alusel püstitatud eesmärkide täitmiseks. Juhatus informeerib ja kaasab vajadusel nõukogu liikmeid ettevõtte tegevuse seisukohalt oluliste küsimuste lahendamisse vastavalt nõukogu liikmete erialastele kompetentsidele. Nõukogu esimehega toimub suhtlus igakuise regulaarsusega. 2 Nõukogu liikmete valmidus probleemsete valdkondade sisuliseks aruteluks on konstruktiivne ja suunatud parema tulemuse saavutamisele. Nii juhatus kui nõukogu täidavad korrektselt neile seaduse ja ettevõtte põhikirjaga pandud ülesandeid ning tegutsevad AS Saarte Liinid huve järgides. Arvestades majanduskeskkonna olulisi muutusi viimastel aastatel, võib öelda, et ettevõte tervikuna on suutnud nendega kohaneda ning tegutseb jätkusuutlikult. AS Saarte Liinid majandustulemused 2024. a. majandusaastal olid eeltoodud asjaolusid arvestades väga head. Hinnang nõukogu tööle - väga hea Hinnang juhatuse tööle - väga hea (allkirjastatud digitaalselt) ____________________ Jaano Vink AS Saarte Liinid nõukogu esimees Kuupäev: digitaalse allkirjastamise kuupäev 3  AS Saarte Liinid Märgukiri 31.12.2024 lõppenud majandusaasta korruptsiooniohu ennetavate meetmete rakendamise kohta  Kliimaministeerium Suur-Ameerika tn 1 Tallinn 10122 18.03.2025 AS Saarte Liinid 2024. aasta auditi tähelepanekud tulenevalt suunisest vandeaudiitoritele raporteerimise osas seoses korruptsioonivastase seaduse ja seotud osapooltega Vastavalt korruptsioonivastase seaduse (edaspidi „KVS“) §3 lõikele 3 peavad riigi- või kohaliku omavalitsuse üksuse asutus, avalik-õiguslik juriidiline isik, nende asutatud sihtasutus ja KVS tähenduses avalik ettevõtja (st Kliimaministeeriumi valitsemisel riigiosalusega äriühingud) tagama nende nimel, ülesandel või järelevalve all avalikku ülesannet täitva ametiisiku korruptsiooni ennetamise alase teadlikkuse ja kohustustest kinnipidamise kontrolli. Eelpool toodust tulenevalt oleme teostanud AS Saarte Liinid (edaspidi „Ettevõte“) 31. detsembril 2024 lõppenud majandusaasta raamatupidamise aastaaruande kontrolli raames Ettevõtte nõukogu ja juhatuse liikmete osas ärihuvide kontrolli, lähtudes KVS-ist ja Ettevõtte poolt kehtestatud sisemisest korruptsiooniohu ennetamise regulatsioonist. Järgnevalt toome Teieni auditi protseduuride teostamise käigus tekkinud kommentaarid ja tähelepanekud seoses www.audiitorkogu.ee lehel avaldatud dokumendiga „Suunised vandeaudiitorile raporteerimise osas Riigikontrollile ja/või Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisalas oleva äriühingu või sihtasutuse juhtorganile seoses korruptsioonivastase seaduse ja seotud osapooltega“ (23. aprilli 2015 versioon) (edaspidi „Juhend“). Läbiviidud protseduurid Teostasime kontrollprotseduurid, mida pidasime vajalikuks arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta vastavalt rahvusvahelistele auditeerimise standarditele. Auditi tõendusmaterjali kogumisel Ettevõtte vastavuse kohta seadustele ja regulatsioonidele teostasime ka Juhendis kirjeldatud protseduurid järgnevalt: 1. Teostasime järelepärimised Ettevõtte juhtkonnalt, mille käigus uurisime korruptsioonivastase seaduse (KVS) asjakohaste põhimõtete rakendamist Ettevõttes, mh kas on kehtestatud sisemine regulatsioon (sisekord), mis oleks kooskõlas kõikide KVS-i asjakohaste nõuetega ja mille tulemusena: - on Ettevõttes kujundatud teadlikkus, kes on ametiisikud, kellele rakendub KVS; - on olemas protseduur tuvastamaks ametiisikutega seotud osapooli ja võimalikke tehtud tehinguid nendega; - on olemas protseduurid tagamaks KVS-i toimingupiirangutest kinnipidamine. 2. Teostasime järelepärimisi ja pistelisi kontrollprotseduure kehtestatud sisekorra rakendamise osas. 3. Tuvastatud seotud osapoolte tehingute puhul teostasime pistelist testimist saamaks kinnitust, kuidas on tagatud KVS-i peatükis 3 kirjeldatud toimingupiirangutest kinnipidamine. Selleks küsisime Ettevõtte juhtkonnalt seotud osapoolte nimekirja seisuga 31.12.2024 ning perioodil 01.01.2024 kuni 31.12.2024 seotud osapooltega tehtud tehingute nimekirja. Juhendist lähtudes kokkuleppel Kliimaministeeriumiga-ga täielikkust (completeness) siinjuures olulise väärkajastamise riskiks ei ole hinnanud ning seega protseduure selle väite kontrollimiseks ei ole teostanud. Järgnevalt on loetletud auditi käigus tuvastatud Ettevõttega tehingud seotud osapooltega: 3  Seotud osapoolega Tehingu Summa Vandeaudiitori sooritatud Seotud osapool seotud tehingu tegija kirjeldus (EUR) toimingud Järeldused Omanik (Eesti Vabariik) Riigilaevastik 157 185 1) palusime juhtkonna Riigimetsa Majandamise tuvastada kõik seotud Omanik (Eesti Vabariik) Keskus 33 117 osapooled ning esitada Omanik (Eesti Vabariik) TS Laevad OÜ 4 600 738 meile nimekiri seotud Teenuste osapooltest ning 2024. a Omanik (Eesti Vabariik) Enefit Green AS müük 2 263 seotud isikutega Müügid kokku 4 793 613 tehingutest; Omanik (Eesti Vabariik) Eesti Keskkonnauuringute Keskus 8 594 2) kontrollisime esitatud Omanik (Eesti Vabariik) seotud osapoolte Riigilaevastik 80 712 korrektsust võrdlusena Olulisi Omanik (Eesti Vabariik) avaliku registrite infoga Enefit AS 146 246 erinevusi ei tuvastamaks nimekirjas tuvastanud Omanik (Eesti Vabariik) Transpordiamet 324 kajastamata seotud osapooli ning nendega Omanik (Eesti Vabariik) Eesti Post AS 819 sooritatud tehinguid; Omanik (Eesti Vabariik) Riigi Infosüsteemi Amet 36 399 3) võrdlesime esitatud Omanik (Eesti Vabariik) Politsei-ja Piirivalveamet 7 975 informatsiooni osutatud teenuste, ostetud Omanik (Eesti Vabariik) TS Laevad OÜ 6 525 kaupade/põhivarade ja Omanik (Eesti Vabariik) Teede Tehnokeskus Teenuste ost 2 119 teenuste ning müükide Põhivarade ost kohta raamatupidamise Omanik (Eesti Vabariik) Enefit AS 894 524 andmetega; Ostud kokku 1 217 764 Teostatud protseduuride tulemusena ei tuvastanud me Ettevõtte sisestest toimingupiirangutest mitte kinnipidamist, korruptsioonijuhtumitele viitavaid asjaolusid ega tehinguid seotud osapooltega, mida ei oleks kajastatud Ettevõtte raamatupidamise aastaaruandes. Levitamise ja kasutamise piirang Käesoleva aruande eesmärgiks on anda Ettevõtte juhatusele informatsiooni kirjeldatud kohustuste täitmise kohta ning selles aruandes sisalduv informatsioon ei ole mõeldud mistahes eesmärgil kasutamiseks teiste isikute poolt peale Ettevõtte juhatuse ja Kliimaministeeriumi. Käesolevat aruannet ega selle koopiaid ei tohi ei tervikuna ega ka osadena teha kättesaadavaks ühelegi kolmandale osapoolele ilma KPMG Baltics OÜ vastava kirjaliku loata. Andris Jegers Kelli Kukk Vandeaudiitori number 171 Vandeaudiitori number 731 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 Ahtri 4, Tallinn 10151 18.03.2025 4 Meie kontaktandmed KPMG Baltics OÜ Ahtri 4 Tallinn 10151, Estonia T +372 6 268 700 F +372 6 268 777 www.kpmg.ee © 2025 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights reserved. The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavour to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation. The KPMG name and logo are registered trademarks or trademarks of KPMG International. 5