Norra finantsmehhanismid 2014-2021
______________________________________________
Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0148
”Developing Advanced Intelligent Building Control
System for Office Buildings”
PROJEKTIAUDIT
______________________________________________
Toetuse saaja: Bisly OÜ
Rakendusüksus: Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Lõpparuanne
NOR-EMP-26/2023
29.02.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava 2014-2021.1.2 Green ICT
Prioriteetne suund 2014-2021.1 EMP ja Norra finantsmehhanismid 2014-2021
Meede 2014-2021.1.2 Green ICT Programme (EE-Innovation)
Projekti number 2014-2021.1.02.21-0148
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Developing Advanced Intelligent Building Control System for Office Buildings
Toetuse saaja ja partner(id): Bisly OÜ
Taotluse rahuldamise otsuse 18.05.2021 taotluse rahuldamise otsus nr 1.1-5.1/21/820
(otsuse muutmise) number ja 06.03.2023 otsus taotluse rahuldamise otsuse muutmiseks nr 11-2/23/695
kuupäev
Rakendusüksus Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.06.2021 - 30.04.2024
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Norra finantsmehhanismi rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära
projektiauditi läbiviimise.
Vastastikuse mõistmise memorandumi3 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära
auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2024. a
tööplaan4 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.
Eesmärk Anda hinnang Norra finantsmehhanismi 2014-2021 (edaspidi FM) raames
saadud toetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt
FM rakendusmääruse artikli 5.5 lõikele 1 (c).
Auditi läbiviija(d) Karl-Ander Reismann, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II
auditi talitus, audiitor (auditi juht);
Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, nõunik II
auditi talituse juhataja ülesannetes (auditi eest vastutav isik);
Auditi läbiviimise aeg 15.01.2024 – 29.02.2024
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3 Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi rakendamist aastatel
2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-
2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.
4 Tööplaan koostatakse lähtuvalt mittestatistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• projekti sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO17939, 05.05.2023, 180 772,60 eurot
olevad väljamaksed
SFOS nr PO24055, 06.11.2023, 181 930,64 eurot
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 45%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 55%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 362 703,24 eurot, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)5
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00.
Leitud vea määr (%) 6 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
5
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
6
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses ei olnud toetuse saaja poolt läbiviidud hankeid.
5. Riigiabi andmine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mart Pechter Karl-Ander Reismann
Nõunik, II auditi talituse juhataja ülesannetes Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 29.02.2024
5
Siim Vips
Bisly OÜ Meie 01.03.2024 nr 10-5/1059-1
[email protected]
Projektiauditi lõpparuande
edastamine
Austatud härra Vips
Edastame projekti 2014-2021.1.02.21-0148 ”Developing Advanced Intelligent Building
Control System for Office Buildings”” auditi lõpparuande nr NOR-EMP-26/2023.
Projektiauditi eesmärk oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti
elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja
raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Sama:
Pr Kati Kusmin, Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Tiit Riisalo, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Karl-Ander Reismann +372 5353 7320
[email protected]
2