Selgitustaotlus

Saatja: <[email protected]> Saadetud: 18.11.2022 09:50 Adressaat: Marina Pošetšenkova <[email protected]> Koopia: 'vadim donchevski' <[email protected]>; RAB rahapesu <[email protected]> Teema: Vs: RahaPTS päring, kiire. Omavahendite kontroll. Selgitus. Manused: ~WRD0000.jpg Tere Marina, Tänan vastuse eest. Kas varade lahusus on ainus kriteerium mille alusel saab hinnata kas varad on klientide või ettevõtte omad? Oletame, kaks klienti on saatnud ettevõttele BTC, ettevõtte hoiab neid ühel walltetil , koos oma BTC. Kas antud juhul tegemist on kliendi BTC või ettevõtte omaga? Kui ettevõtte paneks kliendi BTC eraldi walletile, kas siis see automaatselt muutuks kliendi omaks? Kas on olemas ka muud kriteeriumid? Palun viide seadusele või regulatsioonile, mis annaks juhendit, kuidas hinnata kas tegemist on kliendi või ettevõtte krüptovaraga. Teiseks, kui lähtuda Teie vastusest, siis suurem osa meie klientidest kes kajastavad klientide kohustusi ja krüptovarad bilansis, peaksid hoidma igal hetkel kõike klientide krüptid – FIAT rahas, mis tähendaks ilmselt liiga suurt riski nende jaoks. Nad seda ei tee, seega üksi nendest ei vasta omavahendite kriteeriumile. Samas, Eesti finantstandardid/ RTJ, põhimõtteliselt, annavad ettevõttele vabadust, selles, kuidas kajastada krüptovarad/ klientide krüptokohustused bilansis. Kuid otsustavad kajastada neid bilansiväliselt, siis jällegi omavahendite kriteeriumid on lahendatud. Palun kommenteerida. Anton Mullo Sworn auditor/Vandeaudiitor Crowe DNW Ltd Jõe 2B, Tallinn, 10151 Estonia Mobile : +372 53 57 22 72 Office phone: +372 68 25 750 [email protected] www.crowe.com/ee Crowe DNW Ltd is a member of Crowe Global, a Swiss verein. Each member firm of Crowe Global is a separate and independent legal entity. Crowe DNW Ltd and its affiliates are not responsible or liable for any acts or omissions of Crowe Global or any o ther member of Crowe Global. Crowe Global does not render any professional services and does not have an ownership or partnership interest in Crowe DNW Lt d © 2020 Crowe DNW Ltd Saatja: Marina Pošetšenkova <[email protected]> Saatmisaeg: 18 November 2022 08:58 Adressaat: [email protected] Koopia: vadim donchevski <[email protected]>; RAB rahapesu <[email protected]> Teema: RE: RahaPTS päring, kiire. Omavahendite kontroll. Selgitus. Tere Vastame Teie 16.11.2022 esitatud omavahendite kontrolli küsimusele. 1) Ettevõtte omavahendite alla ei kuulu kliendi virtuaalvääring ega FIAT raha, sest tegemist ei ole ettevõttele kuuluva varaga. Ettevõtte kohustised klientide ees ei tohi omavahendeid mõjutada. Antud lause tähendab, et ettevõte peab tagama omavahenditega nö puhveri, et igal hetkel katta võimalikke kahjusid ja maandada oma tegevusega seotud riske. Teie näide vaates ei saa korrigeerida omavahendid kohustistega. 2) Ettevõte peab tagama kliendi huvide kaitsmist seega ettevõte peab olema võimeline audiitoritele sisendi andma, kas tegemist on kliendi või ettevõte varaga. Selleks ettevõte peab varasid lahus hoidma. Lugupidamisega, Marina Pošetšenkova | Rahapesu Andmebüroo | Estonian Financial Intelligence Unit Pronksi 12, Tallinn | www.fiu.ee From: [email protected] <[email protected]> Sent: Wednesday, November 16, 2022 3:58 PM To: RAB rahapesu <[email protected]> Cc: vadim donchevski <[email protected]> Subject: RahaPTS päring, kiire. Omavahendite kontroll. Selgitus. Tere, Kirjutan Teile audiitorbüroost Crowe DNW OÜ seoses omavahendiste hindamise juhendiga. Soovin täpsustada, mida tähendab järgmine lause juhendis: Ettevõtte omavahendite alla ei kuulu kliendi virtuaalvääring ega FIAT raha, sest tegemist ei ole ettevõttele kuuluva varaga. Ettevõtte kohustised klientide ees ei tohi omavahendeid mõjutada. Nimelt, kui ettevõtte bilansis on krüptovarad summas 500 miljonit EUR, Raha 100 miljonit EUR ning Võlgnevus klientidele 600 miljonit (500 miljonit krüptos ja 100 miljonit FIAT-s) EUR ning Omakapital 1 milj. EUR, kas see tähendab, et omavahendite arvestamisel peab ettevõtte: a. Lahutama omavahenditest krüptovarad, ehk 1 miljonit – 500 miljonit EUR ning sellisel juhul omavahendid on -499 miljonit EUR (mis tähendab, et selleks, et nad vastaksid kriteeriumitele nad peavad hoidma klientide krüptovarad FIAT (igal hetkel).  b. Võib ikkagi korrigeerima omavahendid ka kohustustega, ehk 1 – 500 + 600 =101 mil. EUR. Teiseks palun täpsustada, mida tähendab kliendi virtuaalvääring ega FIAT raha. Mille alusel saab hinnata kas tegemist on kliendi krüptoga, või ettevõtte omaga? Lugupidamisega, Anton Mullo Sworn auditor/Vandeaudiitor Crowe DNW Ltd Jõe 2B, Tallinn, 10151 Estonia Mobile : +372 53 57 22 72 Office phone: +372 68 25 750 [email protected] www.crowe.com/ee Crowe DNW Ltd is a member of Crowe Global, a Swiss verein. Each member firm of Crowe Global is a separate and independent legal entity. Crowe DNW Ltd and its affiliates are not responsible or liable for any acts or omissions of Crowe Glo bal or any other member of Crowe Global. Crowe Global does not render any professional services and does not have an ownership or partnership interest in Crowe DNW Lt d © 2020 Crowe DNW Ltd Saatja: RAB rahapesu <[email protected]> Saatmisaeg: 06 April 2022 11:57 Adressaat: [email protected] Teema: RE: RahaPTS päring Tere Edastame märgukirjale ja selgitustaotlusele vastamise ning kollektiivse pöördumise esitamise seaduse § 2 lõike 2 punkti 2 ja § 5 alusel vastuse Teie poolt 17.03.2022 esitatud selgitustaotlusele. Selgitustaotluses olete palunud Rahapesu Andmebürool (edaspidi RAB) selgitada, mis perioodi kohta tuleb RahaPTS § 72³ lg 4 sätestatud audiitorkontrolli kohta omavahendite aruanne esitada. RahaPTS § 118³ lg 2 sätestab, et käesoleva seaduse § 72³ lõikes 4 alusel tegevusloa saanud virtuaalvääringu teenuse pakkuja on kohustatud tagama, et omavahendite aruanne esitatakse Rahapesu Andmebüroole hiljemalt 2023. aasta 1. jaanuariks. Lugupidamisega Rahapesu Andmebüroo From: [email protected] <[email protected]> Sent: Thursday, March 17, 2022 4:20 PM To: RAB rahapesu <[email protected]> Subject: RahaPTS päring Importance: High Tere, Soovin uurida, mis perioodi kohta kehtib RahaPTS punkt § 72 3, mis tähtpäevaks peab omavahendite aruannet esitama. Kas 2021 aaasta kohta peab seda eistama või mitte? Audiitorettevõtja peab kontrollima virtuaalvääringu teenuse pakkuja poolt omavahendite kohta kehtestatud nõuete täitmist bilansipäeva seisuga ning esitama vastava virtuaalvääringu teenuse pakkuja majandusaasta aruande esitamise tähtajaks sellekohase arvamuse virtuaalvääringu teenuse pakkujale ja Rahapesu Andmebüroole. Anton Mullo Sworn auditor/Vandeaudiitor Crowe DNW Ltd Jõe 2B, Tallinn, 10151 Estonia Mobile : +372 53 57 22 72 Office phone: +372 68 25 750 [email protected] www.crowe.com/ee Crowe DNW Ltd is a member of Crowe Global, a Swiss verein. Each member firm of Crowe Global is a separate and independent legal entity. Crowe DNW Ltd and its affiliates are not responsible or liable for any acts or omissions of Crowe Global or any other m ember of Crowe Global. Crowe Global does not render any professional services and does not have an ownership or partnership interest in Crowe DNW Lt d © 2020 Crowe DNW Ltd Käesolev e-kiri võib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet. Kui te ei ole selle kirja adressaat, palun võtke ühendust saatjaga ning kustutage e-kiri arvutist. This e-mail may contain information which is classified for internal use. If you are not the intended recipient of this message, please notify the sender immediately and delete the message. Käesolev e-kiri võib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet. Kui te ei ole selle kirja adressaat, palun võtke ühendust saatjaga ning kustutage e-kiri arvutist. This e-mail may contain information which is classified for internal use. If you are not the intended recipient of this message, please notify the sender immediately and delete the message.