Rahandusministeerium. Projektiauditi lõpparuande edastamine. Haabersti ristmiku rekonstrueerimine Tallinnas

Hr Ain Valdmann Tallinna Kommunaalamet Meie 23.07.2018 nr 10-5/5966-1 [email protected] Projektiauditi lõpparuande edastamine Austatud härra juhataja Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.16-0034 „Haabersti ristmiku rekonstrueerimine Tallinnas“ auditi lõpparuande nr CF-138/2018. Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti 2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi. Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Kaisa Kallas nõunik Finantskontrolli osakonna juhataja ülesannetes Lisa: Auditi lõpparuanne (5 lehel) Sama: Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet ([email protected]). Teadmiseks: Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium ([email protected]); Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium ([email protected]); Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium ([email protected]). Silja Kaarma 611 3319, [email protected] Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee registrikood 70000272  Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.16-0034 „Haabersti ristmiku rekonstrueerimine Tallinnas“ PROJEKTIAUDIT toetuse saaja: Tallinna Kommunaalamet rakendusüksus: Tehnilise Järelevalveamet Lõpparuanne CF-138/2018 23.07.2018 KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Märge struktuuritoetuse registris2:  märkusteta. Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega. Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel. Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest. 1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel. 2  A - OSA 1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine Projekti number 2014-2020.10.01.16-0034 struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS) Projekti nimetus Haabersti ristmiku rekonstrueerimine Tallinnas Toetuse saaja ja Tallinna Kommunaalamet partner(id): Taotluse rahuldamise Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 14.02.2017. a kk nr 1-10/17-009; otsuse (otsuse muutmise) TRO muudatus: Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 02.05.2018. a kk number ja kuupäev nr 1-10/18-009-TI Rakendusüksus Tehnilise Järelevalve Amet Projekti kulude 15.11.2016-31.12.2018 abikõlblikkuse periood 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse auditeerimise 2018. a tööplaan3. Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014- 2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1. Auditi läbiviija(d) Pille Varkel, Ernst & Young Baltic AS (auditi läbiviija) Viktoria Koljagina, Ernst & Young Baltic AS (auditi juht) Keiu Rõa, Ernst & Young Baltic AS (auditi eest vastutav isik) Auditi läbiviimise aeg 22.02.2018 – 23.07.2018 Kohapealsed toimingud: 12.04.2018, 20.04.2018, 24.04.2018 Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”. 3 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda. 3  Toimingud toetuse saaja Auditi läbiviimisel, sh kohapealsete toimingute käigus analüüsiti ja hinnati: juures  projekti tegelikku teostamist,  projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,  kulude abikõlblikkust,  projektiga seotud raamatupidamise korraldust,  omafinantseeringu olemasolu,  struktuurifondide sümboolika kasutamist. 1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus) Deklareeritud kulude SFOS nr 45395, 29.09.2017 - 2 144 675,03 eurot aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes) Toetuse ja Toetus: 85 % omafinantseeringu osakaal Omafinantseering: 15 % abikõlblikest summadest (%) Valimi suurus (eurodes; % 2 144 675,03 EUR - 100% deklareeritud abikõlblikust summast)4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): mitteabikõlblikke kulusid ei tuvastatud 2. Piirangud Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused. 4 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%. 4 B-OSA AUDITI TULEMUSED 1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele. 2. Raamatupidamises kajastamine Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele. 3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud. 4. Hangete läbiviimine Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele. 5. Riigiabi andmine Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi. 6. Teavitamine ja avalikustamine Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte. Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht Keiu Rõa Viktoria Koljagina Vanem-juhtivkonsultant Vanemkonsultant Ernst & Young Baltic AS Ernst & Young Baltic AS Tallinn, 23.07.2018 5