Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.02.003.01.15-0050
“STATSIONAARSE
LÄBIVALGUSTUSSEADME SOETAMINE
NARVA RAUDTEE PIIRIPUNKTIS”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maksu- ja Tolliamet
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne
ERF-273/2018
12.06.2018
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja
tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
Ø märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis
ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI
ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
Meede „Raudteeliikluse arendamine ja erinevate liikumisviiside ühendamine“
2014-2020.10.2.3 Läbivalgustusseadmete paigaldamine raudteepiirile
Projekti number 2014-2020.10.02.003.01.15-0050
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Statsionaarse läbivalgustusseadme soetamine Narva raudtee piiripunktis
Toetuse saaja ja Maksu- ja Tolliamet
partner(id): Janno Rätsep
Taotluse rahuldamise 1-10/15-268 12.10.15
otsuse (otsuse muutmise) Muutmine: nr 1-10/17-015 31.03.17
number ja kuupäev
Rakendusüksus Tehnilise Järelevalve Amet
Projekti kulude 03.07.2015 - 15.02.2018
abikõlblikkuse periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2018. a tööplaan3.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Viktoria Koljagina, Ernst & Young Baltic AS (auditi juht ja auditi
läbiviija);
Keiu Rõa, Ernst & Young Baltic AS (auditi eest vastutav isik)
Auditi läbiviimise aeg
23.03.2018 – 12.06.2018
Kohapealsed toimingud: 25.04.2018
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel
võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Toimingud toetuse saaja Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
juures intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude SFOS 45957; 18.10.2017; 1 486 526,40 EUR
aluseks olevad
väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS
nr, kuupäev, abikõlblik
summa eurodes)
Toetuse ja Toetus: 85%
omafinantseeringu osakaal Omafinantseering: 15%
abikõlblikest summadest
(%)
Valimi suurus (eurodes; % 1 486 526,40 EUR, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00.
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides
ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu
suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning
on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva
informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Meede ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas
kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Keiu Rõa Viktoria Koljagina
Vanem juhtivkonsultant Vanem konsultant
Ernst & Young Baltic AS Ernst & Young Baltic AS
5
Tallinn, 12.06.2018. a.
6
Hr Valdur Laid
Maksu- ja Tolliamet Meie 15.06.2018 nr 10-5/4920-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra peadirektor
Edastame Teile projekti nr 2020.10.02.003.01.15-0050 „Statsionaarse läbivalgustusseadme
soetamine Narva raudtee piiripunktis” auditi lõpparuande nr ERF-273/2018.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne (6 lehel)
Sama:
Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected])
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Grigori Ošomkov 6113258
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272