AS KredEx Krediidikindlustus erakorralise üldkoosoleku otsus

KPMG Baltics OÜ Telephone +372 6 268 700 Narva mnt 5 Fax +372 6 268 777 Tallinn 10117 Internet www.kpmg.ee Estonia SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE AS KredEx Krediidikindlustus aktsionäridele Aruanne raamatupidamise aastaaruande auditi kohta Arvamus Oleme auditeerinud AS KredEx Krediidikindlustus (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab finantsseisundi aruannet seisuga 31. detsember 2023, koondkasumiaruannet, rahavoogude aruannet ja omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas olulist informatsiooni arvestuspõhimõtete kohta. Meie arvates kajastab eespool mainitud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31. detsember 2023 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu Euroopa Liit on need vastu võtnud. Arvamuse alus Teostasime oma auditi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meile nende standarditega pandud kohustusi on täiendavalt kirjeldatud käesoleva aruande alalõigus „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid) ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt neile nõuetele. Usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane, et olla aluseks meie arvamusele. Peamised auditi asjaolud Peamised auditi asjaolud on asjaolud, mis olid meie kutsealase otsustuse kohaselt käesoleva perioodi raamatupidamise aastaaruande auditi seisukohast kõige märkimisväärsemad. Neid asjaolusid käsitlesime raamatupidamise aastaaruande kui terviku auditi kontekstis ja selle kohta arvamuse kujundamisel ning me ei esita nende asjaolude kohta eraldi arvamust. Toimunud kahjude kohustise mõõtmine Täiendav informatsioon raamatupidamise aastaaruande lisades 1 ja 16. Peamine auditi asjaolu Kuidas seda asjaolu auditis käsitleti Ettevõtte finantsseisundi aruandes on seisuga Koostöös aktuaaridega hõlmasid meie auditi 31.12.2023 kajastatud kohustised protseduurid selles valdkonnas muuhulgas järgnevat: kindlustuslepingutest summas 2 103 274 eurot, millest 1 908 278 eurot moodustab toimunud kahjude • hindasime, kas tulevaste rahavoogude leidmiseks kohustis. Toimunud kahjude kohustis koosneb kasutatud meetod ja hinnangud on asjakohased hinnangust tulevaste rahavoogude nüüdisväärtusele ning vastavuses finantsaruandluse raamistikuga; summas 1 741 005 eurot ja riskikorrigeerimisest • omandasime arusaama tulevaste rahavoogude summas 167 273 eurot. nüüdisväärtuse leidmiseks kasutatud diskontomäära osas ja hindamise selle Tulevaste rahavoogude hindamine hõlmab kõiki asjakohasust; toimunud kahjudega seotud rahavoogusid, mis koosnevad välja maksmata kahjudest, • omandasime arusaama kasutatud kahjukäsitluskuludest ja tegevuskuludest. Välja riskikorrigeerimise osas ja hindasime selle maksmata kahjude tulevaste rahavoogude hindamisel asjakohasust; võetakse arvesse ajaloolist kogemust, kuid ajalooliselt • testisime toimunud kahjude kohustise arvutuse on kahjude suurused märkimisväärselt varieerunud. matemaatilist korrektsust; KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Reg no 10096082.  Samuti on ettevõtte kindlustuslepingute portfell • testisime toimud kahjude arvutuses kasutatud mõjutatud paljudest ekspordi sihtkohtadest, mis sisendite täpsust ja kõikehõlmavust; eeldab oluliste eelduste tegemist muuhulgas • hindasime, kas raamatupidamise aastaaruandes majanduslike ja sotsiaalsete arengute kohta. Tulevaste avalikustatud informatsioon on piisav ja rahavoogude diskonteerimisel leitav nüüdisväärtus asjakohane. eeldab oluliste hinnangute andmist ka diskontomäära osas. Vastavalt IFRS 17 põhimõtetele tuleb tulevaste rahavoogude nüüdisväärtusele lisada ka riskikorrigeerimine, et kajastada mittefinantsriskidest tulenevat ebakindluse riski rahavoogude väärtuse ja ajastuse osas. Tulenevalt toimunud kahjude kohustise mõõtmiseks vajalike oluliste juhtkonna hinnangute andmisest ja nendega kaasnevast ebakindlusest ning kompleksete mudelite kasutamisest nõudis see valdkond meilt auditi ajal kõrgendatud tähelepanu. Muu informatsioon Juhatus vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon sisaldab tegevusaruannet ja ühingujuhtimise aruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Lisaks on meie kohustus avaldada, kas tegevusaruandes esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda ning avaldame, et tegevusaruandes esitatud informatsioon on olulises osas kooskõlas raamatupidamise aastaaruandega ning kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Juhatuse ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhatus vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu Euroopa Liit on need vastu võtnud, ja sellise sisekontrolli eest, mida juhatus peab vajalikuks, et oleks võimalik koostada pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta raamatupidamise aastaaruanne. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhatus kohustatud hindama, kas ettevõte suudab oma tegevust jätkata, esitama infot tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta, kui see on asjakohane, ja kasutama arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhatus kavatseb ettevõtte likvideerida või selle tegevuse lõpetada või kui tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte finantsaruandlusprotsessi järelevalve eest. 2 Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise esinemisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) teostatud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Rahvusvaheliste auditeerimise standardite (Eesti) kohase auditi käigus kasutame kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi vältel. Lisaks: • teeme kindlaks raamatupidamise aastaaruande pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid ja hindame neid, kavandame riskidele vastavad auditiprotseduurid ja teostame neid ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, informatsiooni tahtlikku esitamata jätmist või vääresitust või sisekontrolli eiramist; • omandame arusaamise auditi jaoks asjakohasest sisekontrollist, et kavandada antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; • hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhatuse raamatupidamishinnangute ja nende kohta avalikustatud informatsiooni põhjendatust; • teeme järelduse selle kohta, kas arvestuses tegevuse jätkuvuse alusprintsiibi kasutamine juhatuse poolt on asjakohane ja kas hangitud auditi tõendusmaterjali põhjal esineb sündmustest või tingimustest tulenevat olulist ebakindlust, mis võib tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte jätkuva tegutsemise suhtes. Kui järeldame, et eksisteerib oluline ebakindlus, siis oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud informatsioonile või kui avalikustatud informatsioon on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad kuni vandeaudiitori aruande kuupäevani hangitud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad põhjustada seda, et ettevõte ei jätka oma tegevust; • hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab selle aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi õiglasel viisil. Vahetame informatsiooni nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, muuhulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute, kaasa arvatud auditi käigus tuvastatud märkimisväärsete sisekontrolli puuduste kohta. 3 Aruanne muude seadusest tulenevate ja regulatiivsete nõuete kohta Need, kelle ülesandeks on valitsemine, määrasid meid 23.07.2020 auditeerima AS KredEx Krediidikindlustus seisuga 31.12.2023 lõppenud raamatupidamise aastaaruannet. Audiitorteenust osutame katkematult kokku 14 aastat ja see hõlmab perioode, mis lõppesid 31.12.2010 – 31.12.2023. Me kinnitame, et: • meie auditiarvamus on kooskõlas ettevõtte auditikomiteele esitatud täiendava aruandega; • me ei ole osutanud ettevõttele keelatud auditiväliseid teenuseid, millele on viidatud määruse (EL) nr 537/2014 artikli 5 lõikes 1. Me olime auditi tegemisel auditeeritavast üksusest sõltumatud. Tallinn, 21. märts 2024 /digitaalselt allkirjastatud/ Liina Randmann Vandeaudiitori number 661 /digitaalselt allkirjastatud/ Veiko Kompus Vandeaudiitori number 707 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 4  NÕUSOLEK AKTSIASELTS I KREDEX KREDIIDIKINDLUSTUS NÕUKOGU LIIKMEKS VALIMISE KOHTA Käesolevaga mina, Aare Järvan , isikukood 36707292727 , elukoht Tallinn, annan nõusoleku enda valimiseks Aktsiaselts i KredEx Krediidikindlustus , reg nr 11948506, nõukogu liikmeks. Aktsiaselts i KredEx Krediidikindlustus nõukogu liikmeks valimise kohta n õusoleku andmisega kinnitan enda vastavust kehtivate õigusaktidega, sh kindlustustegevuse seadusega, kindlustusandja nõukogu liikmele esitatud nõue tele ning asjaolude puudu mist , mis välistavad minu õiguse olla kindlustusandja nõukogu liige. Allkirjastatud digitaalselt Aare Järvan EAS ja KredEx ühinesid. Ühendasutuse juriidiline nimi on Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus, kuid üleminekufaasis jätkub teenuste pakkumine KredExi ja EASi kaubamärkide alt. Enterprise Estonia and KredEx have merged. The legal name of the joint organisation is Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus, translated as Estonian Business and Innovation Agency, but during the transition period, services will continue to be provided under the KredEx and Enterprise Estonia brands. Signe Rähesoo Aktsiaselts KredEx Krediidikindlustus Hobujaama tn 4 10151 Tallinn [email protected] (kuupäev digiallkirjas) nr 1-1/24/1520 Lugupeetud Signe Rähesoo Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (EIS) kui Kredex Krediidikindlustuse AS aktsionär annab teada oma ettepanekust nimetada äriühingu nõukogu liikmeks Aare Järvan (isikukood: 36707292727). Palume algatada Aare Järvani nimetamiseks nõukogu liikme sobivusmenetlus Finantsinspektsioonis. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Kati Kusmin juhatuse esimees Koostas Doris Raudsepp assistent +372 5561 8736, [email protected] Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus EAS KredEx Estonian Business and Innovation Agency Sepise tn 7, 11415 Sepise tn 7, 11415 Registrikood / Registry code 90006012 Tallinn Estonia Tallinn Estonia KMKR / VAT EE100698600 +372 672 9700 +372 667 4100 [email protected] [email protected] www.eas.ee www.kredex.ee  Aktsiaselts KredEx Krediidikindlustus (registrikood: 11948506) KORRALISE ÜLDKOOSOLEKU OTSUS AKTSIASELTSI ÄRINIMI JA ASUKOHT Aktsiaselts KredEx Krediidikindlustus, asukoht Harju maakond, Tallinn, Lasnamäe linnaosa, Sepise tn 7, 11415, Eesti Vabariik. OTSUSE TEGEMISE AEG JA KOHT Otsus on tehtud 19.04.2024. a kell 12:30 kuni 13:00 ministeeriumide ühishoones, aadressil Tallinnas Suur-Ameerika 1, toimunud aktsionäride korralisel üldkoosolekul. AKTSIONÄRID Eesti Vabariik (127 824 häält; aktsiate osakaal aktsiakapitalist 66,7%), mida üldkoosolekul esindas seaduse alusel osalust valitseva Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi ministrina majandus- ja infotehnoloogiaminister Tiit Riisalo ja Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (63 912 häält; aktsiate osakaal aktsiakapitalist 33,3%), mille esindaja üldkoosolekul ei osalenud. Vastavalt äriseadustiku § 297 lg 1 ja aktsiaseltsi põhikirjale, on üldkoosolek otsustusvõimeline. Tutvunud Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus 2023. a majandusaasta aruandega ja audiitori järeldusotsusega, samuti nõukogu poolt esitatud kirjaliku aruandega, lähtudes äriseadustiku § 298 lõike 1 punktidest 4 ja 7, § 319 lg 1 ja § 334 ning kooskõlas Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus põhikirjaga: AKTSIASELTSI KORRALINE ÜLDKOOSOLEK OTSUSTAS 1. Kinnitada Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus 2023. aasta majandusaasta aruanne (Lisa 1). 2. Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus jaotamata kasum seisuga 31. detsember 2023 oli 1 470 108 eurot, millest 2023. aasta puhaskasum moodustas 1 450 793 eurot. Jätta jaotamata kasum jaotamata. 3. Nimetada isiku kirjaliku nõusoleku (Lisa 2) ja Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse ettepaneku (Lisa 3) alusel Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus nõukogu liikmeks Aare Järvan, isikukood 36707292727, volituste alguskuupäev 20.04.2024. 4. Kutsuda alates 21.05.2024 Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus nõukogust seoses volituste lõppemisega tagasi Kaido Kepp, isikukood 37401022739, volituste kehtivuse viimane päev 20.05.2024. Kõigi otsuste poolt hääletas koosolekul osalenud aktsionär, otsused on vastu võetud koosolekul osalenud aktsionäri poolthäältega. Eesti Vabariik Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium /allkirjastatud digitaalselt/ Tiit Riisalo Majandus- ja infotehnoloogiaminister  Aktsiaselts KredEx Krediidikindlustus (registrikood: 11948506) ERAKORRALISE ÜLDKOOSOLEKU OTSUS AKTSIASELTSI ÄRINIMI JA ASUKOHT Aktsiaselts KredEx Krediidikindlustus, asukoht Harju maakond, Tallinn, Lasnamäe linnaosa, Sepise tn 7, 11415, Eesti Vabariik. OTSUSE TEGEMISE AEG JA KOHT Otsus on tehtud 24.05.2024. a, Tallinnas AKTSIONÄRID Eesti Vabariik (127 824 häält; aktsiate osakaal aktsiakapitalist 66,7%), mida seaduse alusel esindab osalust valitseva Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi ministrina majandus- ja infotehnoloogiaminister Tiit Riisalo ja Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (63 912 häält; aktsiate osakaal aktsiakapitalist 33,3%), mida seaduse alusel esindab juhatuse liige Kati Kusmin. Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus korraline üldkoosolek 19.04.2024 otsustas : - nimetada isiku kirjaliku nõusoleku (Lisa 2) ja Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse ettepaneku (Lisa 3) alusel Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus nõukogu liikmeks Aare Järvan, isikukood 36707292727, volituste alguskuupäev 20.04.2024, ja - kutsuda alates 21.05.2024 Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus nõukogust seoses volituste lõppemisega tagasi Kaido Kepp, isikukood 37401022739, volituste kehtivuse viimane päev 20.05.2024. Kuivõrd korralisel üldkoosolekul ei osalenud Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse esindaja, on korralise üldkoosoleku otsus allkirjastatud üksnes aktsionäri Eesti Vabariik esindaja poolt. Tulenevalt ÄS § 305 lg 1 ja 2 ei pea aktsionäride koosoleku protokoll nõukogu liikme tagasikutsumiseks ega uue nõukogu liikme määramiseks olema notariaalselt tõestatud, kui kõik aktsionärid otsusega nõustuvad ja selle allkirjastavad. Aktsionärid on seisukohal, et 19.04.2024 korralisel üldkoosolekul tehtud otsused Kaido Keppi nõukogust tagasi kutsumise ning Aare Järvani nimetamise kohta nõukogu liikmeks, tuleb üle kinnitada uue samasisulise otsusega, mille allkirjastavad kõik aktsionärid. Lähtudes ÄS § 298 lõike 1 punktist 4, § 319 lg 1, § 304 lg 7 ning § 305 lg 1 ja 2 ning kooskõlas Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus põhikirjaga: AKTSIASELTSI ERAKORRALINE ÜLDKOOSOLEK OTSUSTAS 1. Nimetada isiku kirjaliku nõusoleku ja Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse ettepaneku alusel Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus nõukogu liikmeks Aare Järvan, isikukood 36707292727, volituste alguskuupäev 20.04.2024.  2. Kutsuda alates 21.05.2024 Aktsiaseltsi KredEx Krediidikindlustus nõukogust seoses volituste lõppemisega tagasi Kaido Kepp, isikukood 37401022739, volituste kehtivuse viimane päev 20.05.2024. Otsuste poolt hääletasid mõlemad aktsionärid, otsused on vastu võetud 100% poolthäältega. Aktsionäride esindajate allkirjad: Eesti Vabariik Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium /allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/ Tiit Riisalo Kati Kusmin Lisa 1 – Aktsionäride korralise üldkoosoleku otsus 19.04.2024 (sisaldab Aare Järvani kirjalikku nõusolekut).