Ühtekuuluvusfondi projekti nr
2014-2020.10.02.002.01.15-0001
“Tapa-Tartu raudtee rekonstrueerimine”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: AS Eesti Raudtee
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne nr CF-128/2017
08.12.2017
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
1.1.2 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
1.1.3 Meede Raudteeliikluse arendamine ja erinevate liikumisviiside
ühendamine
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.02.002.01.15-0001
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Tapa-Tartu raudtee rekonstrueerimine
1.1.6 Toetuse saaja: AS Eesti Raudtee
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Lilly Ammon
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 01.06.2015. a käskkiri nr
(otsuse muutmise) number ja kuupäev: 1-10/15-127, TRO muutmise otsus Tehnilise Järelevalve Ameti
peadirektori 17.04.17. a käskkiri nr 1-10/17-019
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti kulude abikõlblikkuse 01.03.2015 – 31.08.2018
periood:
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus: Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna
struktuuritoetuse auditeerimise 2017. a tööplaan2.
Eesmärk:
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele
kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a
määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise
ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d):
Elis Kõrvek, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond,
I auditi talituse audiitor (auditi juht);
Kai Paalberg, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond,
I auditi talituse juhtaja (auditi eest vastutav isik)
Läbiviimise aeg:
08.09.– 08.12.2017
2
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Metoodika: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja juures: Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud
isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
Projekti auditi CF-91/2016 toimingute käigus on auditeeritud
järgmine käesoleva auditi ulatusse kuuluv riigihange
viitenumbriga159486.
1.3 AUDITEERITUD KULUD
1.3.1 Projekti deklareeritud kulude 2 366 155,93 eurot
üldkogum, millele antakse hinnang
(eurodes):
1.3.2 Deklareeritud kulude aluseks olevad SFOS nr 42583; 29.09.2016, 1 202 577,24 eurot;
SFOSi väljamaksed (SFOS nr, kuupäev, SFOS nr 43285; 28.12.2016, 1 163 578,69 eurot.
abikõlblik summa eurodes):
1.3.3 Valimi suurus (eurodes; %)3: 2 366 155,93 eurot - 100%
1.3.4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
1.3.5 Leitud vea määr (%)4: 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks üldkogumist 100%.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi
mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt struktuuritoetuse taotluse
rahuldamise otsuses või programmis toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
(allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)
Kai Paalberg Elis Kõrvek
I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 08.12.2017
5
Erik Laidvee Meie 11.12.2017 nr 10-5/2916-1
Eesti Raudtee AS
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra peadirektor
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.02.002.01.15-0001 „Tapa-Tartu raudtee
rekonstrueerimine“ auditi lõpparuande nr CF-128/2017.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7.
augusti 2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja
kasutamise auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
osakonnajuhataja
Lisa: Auditi lõpparuanne, 5 lehekülge
Teadmiseks:
Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]);
Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Elis Kõrvek 611 3197
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272