Projektiauditi edastamine. Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn-Narva ja Sillamäe sadama raudtee kahetasandilise ristmiku ehitus ja Sillamäe linna lõigu ümberehitus. I etapp

Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.16-0031 “Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn - Narva ja Sillamäe sadama raudtee kahetasandilise ristmiku ehitus ja Sillamäe linna lõigu ümberehitus. I etapp” PROJEKTIAUDIT toetuse saaja: Maanteeamet rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet Lõpparuanne CF-117/2017 19.12.2017 KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Märge struktuuritoetuse registris2: Ø märkusteta Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega. Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel. Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest. 1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel. 2  A - OSA 1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine Projekti number 2014-2020.10.01.16-0031 struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS) Projekti nimetus Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn - Narva ja Sillamäe sadama raudtee kahetasandilise ristmiku ehitus ja Sillamäe linna lõigu ümberehitus. I etapp Toetuse saaja ja Maanteeamet partner(id): Taotluse rahuldamise Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 20.09.2016. a kk nr 1-10/16-090 otsuse (otsuse muutmise) number ja kuupäev Rakendusüksus Tehnilise Järelevalve Amet Projekti kulude 01.08.2016-01.01.2018 abikõlblikkuse periood 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse auditeerimise 2017. a tööplaan3. Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014- 2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1. Auditi läbiviija(d) Stella Iis, Ernst & Young Baltic AS (auditi läbiviija); Kati Luukas, Ernst & Young Baltic AS (auditi juht); Keiu Rõa, Ernst & Young Baltic AS (auditi eest vastutav isik). Auditi läbiviimise aeg 12.10-19.12.2017, sh kohapealsed toimingud 17.10.2017 Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”. 3 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda. 3  Auditi toimingud Auditi läbiviimisel, sh kohapealsete toimingute käigus analüüsiti ja hinnati: • projekti tegelikku teostamist, • projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni, • kulude abikõlblikkust, • projektiga seotud raamatupidamise korraldust, • omafinantseeringu olemasolu, • struktuurifondide sümboolika kasutamist. 1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus) Deklareeritud kulude SFOS nr 43979, 15.03.2017 - 393 838,81 eurot aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes) Toetuse ja Toetus: 85% omafinantseeringu osakaal Omafinantseering: 15% abikõlblikest summadest (%) Valimi suurus (eurodes; % 393 838,81 eurot - 100 % deklareeritud abikõlblikust summast)4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 eurot 2. Piirangud Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused. 4 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%. 4 B-OSA AUDITI TULEMUSED 1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele. 2. Raamatupidamises kajastamine Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele. 3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud. 4. Hangete läbiviimine Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele. 5. Riigiabi andmine Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi. 6. Teavitamine ja avalikustamine Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte. Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: Keiu Rõa Kati Luukas Juhtivkonsultant Juhtivkonsultant Ernst & Young Baltic AS Ernst & Young Baltic AS Ärikonsultatsioonide osakond Auditiosakond Tallinn, 19.12.2017 5  Hr Priit Sauk Maanteeamet [email protected] Meie 28.12.2017 nr 10-5/3426-1 Projektiauditi lõpparuande edastamine Austatud peadirektor Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.16-0031 „Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn- Narva ja Sillamäe sadama raudtee kahetasandilise ristmiku ehitus ja Sillamäe linna lõigu ümberehitus. I etapp“ auditi lõpparuande nr CF-117/2017. Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti 2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi. Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Kaur Siruli Finantskontrolli osakonna juhataja Auditeeriva asutuse juht Lisa: Auditi lõpparuanne (5 lehel) Sama: Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet ([email protected]). Teadmiseks: Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium ([email protected]); Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium ([email protected]); Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium ([email protected]). Silja Kaarma 611 3319, [email protected] Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee / registrikood 70000272