AS KredEx Krediidikindlustus korralise üldkoosoleku otsus

AS EESTI VARUDE KESKUS NÕUKOGU 10.04.2024 OTSUS AS Eesti Varude Keskuse 2023. majandusaasta aruande ja kasumi jaotamise ettepaneku heakskiitmine Kiita heaks AS Eesti Varude Keskuse 2023. majandusaasta aruanne ja kasumi jaotamise ettepanek ning esitada need üldkoosolekule kinnitamiseks (lisatud). (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt) Maria Alajõe Jaan Lepp nõukogu esimees (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt) Krista-Maria Alas Erkki Tori (allkirjastatud digitaalselt) Raul Puusepp SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE AS Eesti Varude Keskus aktsionärile Arvamus Oleme auditeerinud AS Eesti Varude Keskus (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2023 ning kasumiaruannet, rahavoogude aruannet ja omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Lisaks on meie kohustus avaldada, kas tegevusaruandes esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on eespool toodu osas oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda ning avaldame, et tegevusaruandes esitatud informatsioon on olulises osas kooskõlas raamatupidamise aastaaruandega ning kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Liina Randmann Vandeaudiitori number 661 KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 17 Narva mnt 5, Tallinn 04.04.2024  AS Eesti Varude Keskus Auditi tulemused 2023. majandusaastaaruande audit 5.aprill 2024 Sissejuhatus Oleme teostanud AS-i Eesti Varude Keskus 31. detsembril 2023 lõppeva majandusaasta raamatupidamise aastaaruande auditi. Käesoleva märgukirjaga toome teieni oma tähelepanekud ja soovitused seoses ettevõtte äritegevuse, finantsseisundi ning sisekontrollisüsteemide ja raamatupidamise protseduuridega. Auditi planeerimise ja läbiviimise käigus hindame ettevõtte sisekontrollisüsteemi niivõrd, kuivõrd see on vajalik audiitori arvamuse avaldamiseks vajaminevate auditi protseduuride kindlaksmääramiseks. Audit ei hõlma sisekontrollisüsteemi efektiivsuse testimist ega anna kindlust selle efektiivsuse osas. Meie auditi protseduurid on peamiselt mõeldud arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta, mistõttu ei pruugi nad välja tuua kõiki võimalikke sisekontrollisüsteemi puudusi. Raamatupidamise aastaaruande koostamise ja selle õigsuse eest vastutab ettevõtte juhatus. Juhatus peab tagama vajalike raamatupidamisregistrite koostamise ja säilitamise, sobivate arvestuspõhimõtete ning hindamismeetodite valiku, tõhusa sisekontrollisüsteemi kujundamise, arvestuse sise-eeskirjade väljatöötamise, vara säilimise ja usaldusväärse finantsaruandluse koostamise. Käesoleva märgukirja eesmärgiks on aidata ettevõtte juhtkonda nimetatud kohustuste täitmisel. Käesolev märgukiri on mõeldud vaid informatsiooniks ja kasutamiseks ettevõtte nõukogule ja juhtkonnale ning selles sisalduv informatsioon ei ole mõeldud mistahes eesmärgil kasutamiseks kolmandate isikute poolt. Meie kommentaarid ja soovitused põhinevad meie töö käigus tehtud tähelepanekutel. Teie soovi korral oleme meeleldi nõus nii käesolevas märgukirjas esitatut kui ka teisi meiepoolseid tähelepanekuid ja soovitusi teiega arutama. Täname teid ja teie töötajaid meeldiva koostöö eest auditi käigus. Lugupidamisega, Liina Randmann Partner, vandeaudiitor © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 2 Sisukord 1. Auditi ulatus, meeskond ja ajastus 4 2. Auditi fookusteemad 5 3. Auditi tulemused 9 4. Kohustuslik kommunikatsioon 13 © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 3 Auditi meeskond, ulatus ja ajastus Auditi tiim Auditi ulatus Teostasime vastavalt juhatusega sõlmitud audititeenuse lepingule Liina Randmann AS-i Eesti Varude Keskuse raamatupidamise aastaaruande auditi Auditi partner 31. detsembril 2023 lõppenud majandusaasta kohta. vandeaudiitor nr 661 +372 5664 6872 [email protected] Auditi ajastus Brenda Heinla Vaheaudit: detsember 2023 Auditi projektijuht, vandeaudiitor nr 748 Aastalõpu audit: märts 2024 +372 5302 2907 [email protected] Vandeaudiitori aruande väljastamine: 04. aprill 2024 © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 4 Auditi fookusteemad Auditifookusteemad–märkimisväärsedriskid Juhtkonnapoolne Risk sisekontrollide eiramine Ettevõtte juhtkond on unikaalses positsioonis, mis võimaldab läbi viia pettust manipuleerides raamatupidamiskannetega ja koostada tahtlikult väärkajastatud finantsaruandeid või eirata kontrolliprotseduure, mis muidu töötavad efektiivselt. Antud risk tuleneb rahvusvahelisest auditeerimise standardist. Lähenemine Selgitasime ja hindasime juhtkonna poolt kasutatud arvestuspõhimõtete ja arvestushinnangute asjakohasust, testisime pearaamatu kandeid. Selgitasime ja olemasolul testisime märkimisväärsed ja mitte tavapärased tehingud. Tulemused Olulisi tähelepanekuid või väärkajastamisi ei tuvastanud. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 6 Auditifookusteemad–märkimisväärsedriskid Varude olemasolu ja Risk kajastamine Eksisteerivad riskid, et varud on kajastatud ebaõiges soetusmaksumuses või väärtuses. Ettevõte on bilansis kajastanud varusid, mida ei eksisteeri, mis ei vasta varude kajastamise tingimustele või mille üle puudub omandiõigus. Lähenemine Kinnitasime varude saldod hoiustajatega. Tutvusime hoiustajatega sõlmitud lepingutega. Kontrollisime arvestuspõhimõtete kasutamise õigsust varude kajastamisel. Testisime varude soetusi, et veenduda, kas varud on kajastatud korrektses soetusmaksumuses. Analüüsisime, kas esineb vajadust varude täiendavale allahindlusele (sh analüüsides bilansipäevajärgseid muutuseid ja selgitades bilansipäeval ja selle järgselt eksisteerivad siduvad kokkulepped varude müügiks). Viisime läbi pearaamatukannete testimise, et tuvastada ebatavalisi varudega seotud kannete kombinatsioone, mis ei vasta tavapärastele varudega seotud kannetele. Tulemused Olulisi tähelepanekuid või väärkajastamisi ei tuvastanud. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 7 Auditifookusteemad–muud olulised fookusteemad Põhivarade arvestus ja Risk kajastamine Ettevõtte on vastavalt omaniku ülesandele 2023. aastal soetanud Pakrineemele veeldatud maagaasi (LNG) vastuvõtmiseks rajatud taristu, mida kajastatakse ettevõtte bilansis materiaalse põhivarana. Arvestades, et tegu on olulises summas investeeringuga, siis oleme auditi käigus määranud selle oluliseks fookusteemaks. Lähenemine Auditi käigus oleme kontrollinud, kas soetatud materiaalne põhivara on arvele võetud õiges väärtuses ja amortiseeritakse kulusse vara kasuliku eluea jooksul. Analüüsisime materiaalsele põhivarale määratud kasulikke eluigasid ja nende asjakohasust. Kontrollisime, kas soetatud materiaalsed põhivarad võetakse arvele vastavalt kinnitatud alusdokumentidele õigeaegselt ning õiges summas. Tulemused Olulisi tähelepanekuid või väärkajastamisi ei tuvastanud. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 8 Auditi tulemused Audititulemused(1) Parandamata Auditi käigus me ei tuvastanud parandamata jäänud väärkajastamisi. väärkajastamised Sisekontrolli puudused Auditi käigus ei tuvastatud me olulisi puudusi sisekontrolli süsteemides. Me omandame auditi käigus arusaama sisekontrolli keskkonnast vaid selleks, et kujundada asjakohased auditi protseduurid, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust ettevõtte sisekontrollikeskkonna efektiivsuse kohta. Audiitori aruande Audiitori aruanne ei sisalda modifikatsioone. modifikatsioonid Juhatusega arutatud Ei esinenud muid olulisi asjaolusid, mida me juhtkonnaga arutasime. olulised asjaolud Lahkarvamused Lahkarvamusi juhtkonnaga või lahendamata küsimusi, mis raamatupidamise aastaaruande või vandeaudiitori juhtkonnaga aruande seisukohalt oleksid üksikult või koosvõetuna olulised, ei olnud. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 10 Audititulemused(2) Juhtkonna kinnituskiri Auditi lõppedes edastame juhtkonnale allkirjastamiseks ja meile esitamiseks kinnituskirja. Juhtkonna kinnituskiri ei sisalda spetsiifilisi kinnitusi. Arvestuspõhimõtted AS Eesti Varude Keskus koostab oma raamatupidamise aruande kooskõlas Eesti finantsaruandluse standarditega. Oleme auditi jooksul hinnanud ettevõtte poolt kasutatud arvestuspõhimõtete, arvestushinnangute ja aastaaruandes avalikustatava info asjakohasust. Meie hinnangul on need üldjoontes ettevõtte tegevust arvestades põhjendatud ja asjakohased Muu informatsioon Muu informatsioon sisaldab tegevusaruannet. Me ei tuvastanud tegevusaruandes olulisi vastuolusid raamatupidamise aastaaruandes esitatud informatsiooniga. Esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduste nõuetega. Tegelikud või Me ei tuvastanud auditi käigus tegelikku ega oletatavat pettust, mille võiks olla toime pannud ettevõtte juhatus, kahtlustatavad pettused oluliste sisekontrollide eest vastutavad töötajad või muud isikud, kui pettusel võib olla oluline mõju aastaaruandele. Samuti ei tuvastanud me finantsaruannetes olulisi väärkajastamisi, mis võiksid tuleneda pettusejuhtumitest. Mittevastavused Me ei tuvastanud olulisi mittevastavusi seadusandlusega. seadusandlusega © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 11 Audititulemused(3) Seotud osapooled Me ei tuvastanud auditi jooksul olulisi asjaolusid seoses ettevõtte seotud osapooltega. Tegevuse jätkuvus Me ei tuvastanud olulisi asjaolusid seoses ettevõtte tegevuse jätkuvusega. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 12 Kohustuslik kommunikatsioon Kohustuslikkommunikatsioon Juhtkonna kohustused Juhtkond vastutab selle eest, et koostada vastavalt finantsaruandluse raamistikule raamatupidamise aastaruanne, mis on vaba pettusest või veast tulenevast olulisest väärkajastamisest. Juhtkond peab andma audiitori kasutusse kõik juhtkonnale teadaolevad andmed, mis on vajalikud raamatupidamise aastaaruande koostamiseks. Andma täiendavat informatsiooni ja ligipääsu ettevõtte töötajatele, kui audiitor seda küsib. Audiitori kohustused Kujundada ja avaldada arvamust raamatupidamise aastaaruande kohta, mis on koostatud juhtkonna poolt nõukogu järelevalve all. Raamatupidamise aastaaruande audit ei vabasta oma kohustustest juhtkonda ega nõukogu. Audiitori kohustused – Audiitori ülesandeks on tuvastada ja hinnata raamatupidamise aastaaruande pettusest tuleneva olulise väärkajastamise pettus riske. Kavandada ja rakendada asjakohased auditiprotseduurid, et omandada piisav asjakohane auditi tõendusmaterjal seoses nende riskidega, ja vastata asjakohaselt tuvastatud pettusele või pettuse kahtlusele. Audiitori kohustused – Lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise muu informatsioon aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Lisaks on meie kohustus avaldada, kas tegevusaruandes esitatud informatsioon on vastavuses kohalduvate seaduses sätestatud nõuetega. Kui muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, siis oleme kohustatud sellest asjaolust teavitama valitsejaid ja tooma seda välja audiitori aruandes. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 14 Olulised märked Käesoleva aruande eesmärk Oleme auditeerinud AS-i Eesti Varude Keskus 31. detsembril 2023 lõppenud majandusaasta raamatupidamise aruannet, mis on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standarditega. Käesolev aruanne on koostatud, et teavitada neid, kelle ülesandeks on valitsemine, märkimisväärsetest asjaoludest, nagu näevad ette rahvusvahelised auditeerimise standardid (sh IAS 260 „Infovahetus nendega, kelle ülesandeks on valitsemine“), ja muudest auditi ajal tuvastatud asjaoludest, mis võivad valitsemise seisukohast Käesoleva aruande esitamise huvi pakkuda. aluseks on meie audiitorteenuse osutamise leping. Teostatud töö ulatus – Aruande levitamine on piiratud. – Aruanne sisaldab vaid auditi- Käesolev aruanne ei ole meie vandeaudiitori aruandega seotud. See on eraldi dokument, mis ei sisalda täiendavat arvamust ettevõtte raamatupidamise aruande kohta, samuti ei täienda, laienda ega muuda see meie kui audiitorite protseduuride abil omandatud ülesandeid ja kohustusi. teavet. Me ei ole kavandanud ega teostanud mingeid muid protseduure peale nende, milleks oleme kohustatud audiitoritena, et käesolevas aruandes käsitletud asjaolusid tuvastada ja teid neist teavitada. Käesolevas aruandes esitatud asjaolud põhinevad teadmistel, mille me omandasime ettevõtte audiitoritena. Oleme kontrollinud esitatud teabe õigsust ja täielikkust vaid ulatuses, mis oli vajalik meie auditi jaoks. Jaotuspiirang Käesolev aruanne on mõeldud ainult neile, kelle ülesandeks on ettevõtte valitsemine. Aruande sisu ei tohi meie eelneva nõusolekuta kellegi teisega jagada ja me ei võta oma aruandega seoses mitte ühegi teise isiku ees mitte mingit vastutust. © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved. Document Classification: KPMG Confidential 15 Tänamemeeldiva koostööeest! © 2023 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.  AS Eesti V arude Keskus e juhatuse ettepanek üldkoosolekule 20 2 3 . majandusaasta kasumi jaotamiseks AS-i Eesti Varude Keskus 202 3 . a. majandusaasta kasum oli 2 438 364 eurot ja eelmiste perioodide jaotamata kasum 10 673 878 eurot. Juhatus teeb ettepaneku jaotada 202 3 . majandusaasta kasum järgnevalt : Suurendada kohustuslikku reservkapitali 2 438 364 euro võrra . Vähendad a vedelkütuse varumaksete ülejäägi reserv i 132 678 euro võrra . Jätta varude rotatsiooni reserv muutmata . Jätta rahavoo riskimaandusinstrumentide reserv muutmata. Jätta 202 3 . majandusaasta kasumist ja eelmiste perioodide jaotamata kasumist osanikule dividendid jaotamata. Kasumi jaotamise ettepanek Eelmiste perioodide jaotamata kasum seisuga 31.12.202 3 10 673 878 202 3 . a. majandusaasta kasum (kahjum) 2 438 364 Kokku (vastavalt 202 3 . a. majandusaasta aruandele) 13 112 242 Kohustusliku reservkapitali suurendamine 2 438 364 Jaotamata kasum peale kohustusliku reservkapitali suurendamise otsust 10 673 878 Muutused muudes reservides Vedelkütuse varumaksete reservi vähendamine 132 678 Varude rotatsioonide reservi muutus 0 Rahavoo riskimaandamisinstrumentide reservi muutus 0 Kokku muude reservide muutus -132 678 Jaotamata kasum peale kasumi jaotamise otsust 10 806 556 Selgitus Eelmiste perioodide jaotamata kasum oli 2023.a. bilansipäeva seisuga 10 673 878 eurot. Ettevõtte muude reservide, mille hulgas on kajastatud vedelkütuse varumaksete ülejäägi reserv, vedelkütusevarude rotatsioonide reserv ja rahavoo riskimaandamisinstrumentide reserv lõppsaldo oli 21 290 866 eurot. Juhatus teeb ettepaneku suurendada ettevõtte kohustuslikku reservkapitali 2 438 364 euro võrra ja vähendada vedelkütuse varumaksete reservi 132 678 euro võrra. Peale reservide muutmist jääb EVK muude reservide lõppsaldoks 2 1 158 188 eurot ja kohustuslikuks reservkapitaliks 4 370 012 eurot . Äriseadustiku §-st 336 ja ja EVK põhikirjast tulenevalt on EVK kohustatud moodustama puhaskasumist reservkapitali, mille suurus peab olema vähemalt 1/10 aktsiakapitalist. A rvestades EVK aktsiakapitali ja varade märgatavat kasvu, teeb juhatus ettepaneku suurendada reservkapitali ning eraldada sellesse kogu majandusaasta puhaskasum 2 438 364 eurot. Kohustusliku reservkapitali saldo oli 2023.a. bilansipäeva seisuga 1 931 648 eurot. P eale 2023.a. kasumi jaotamist moodustab EV K kohustuslikuks reservkapital 4 370 012 eurot . Vedelkütusevaru seaduse § 10 lõike 4 kohaselt tuleb kalendriaastal ülelaekunud varumakse summa võtta arvesse tuluna järgmise perioodi varumakse määra kehtestamisel ja seda ei ole lubatud arvestada jaotamata kasumi hulka. Varasematel perioodidel ülelaekunud varumakse kajastatakse vedelkütuse varumaksete ülejäägi reservina. Reservi lõppsaldo oli 202 3 .a. bilansipäeva seisuga 1 367 239 eurot. 202 3 .a. varumakse tulu oli 5 679 290 eurot . V edelkütusevaru haldamise kulud olid 2023.a. kokku 5 811 967 eurot . Juhatus teeb ettepaneku katta vedelkütusevaru haldamise puudujääk 132 678 eurot selleks akumuleeritud vedelkütuse varumaksete ülejäägi reservi st. Peale reservi muutmist kujuneb lõppsaldoks 1 234 561 eurot. Vedelkütusevarude rotatsioonide reserv on loodud tulevaste perioodide varude rotatsioonide võimaliku kahjumi katmiseks. Reservi lõppsaldo oli 202 3 .a. bilansipäeva seisuga 19 923 627 eurot. Juhatus ei tee ettepaneku t reservi muutmiseks. Rahavoo riskimaandamisinstrumentide reservis kajastatakse tuletisinstrumentide õiglase väärtuse muutuse efektiivset osa. 202 3 .a. bilansipäeva seisuga oli rahavoo riskimaandamisinstrumentide reservi saldo 0. Kuna ettevõttel puudusid bilansipäeval pooleliolevad tuletisinstrumentidega seotud tehingud, ei tee juhatus ettepanekut reservi muutmiseks. EVK omaniku ootuste kohaselt eeldatakse ettevõttelt omanikutulu teenimist vastavalt turu olukorrale läbi tegevusvaru efektiivse roteerimise ja ülevaru kasumliku müügi või delegeerimise. Kuna EVK 202 3 . majandusaasta tulu moodustus riigieelarvest eraldatud tegevuskulude sihtfinantseerimisest ning vedelkütuse roteerimisest, mille osas omanik eeldab, et teenitud omanikutulu tuleb esmajärjekorras suunata riigi tegevusvaru moodustamise ning haldamise kulude katteks, on juhatuse hinnangul otstarbekas ettevõttele dividenditasumise kohustust mitte panna. /allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/ Ando Leppiman Priit Ploompuu Priit Enok Juhatuse esimees Juhatuse liige Juhatuse liige AS EESTI VARUDE KESKUS KORRALISE ÜLDKOOSOLEKU OTSUS 29.04.2024 nr 15 AKTSIASELTSI ÄRINIMI, REGISTRIKOOD JA ASUKOHT AS Eesti Varude Keskus, registrikood 1124171, asukoht Veerenni 38b, Tallinn, Harju maakond, Eesti Vabariik. OTSUSE TEGEMISE AEG JA KOHT Otsus on tehtud 19.04.2024. a kell 10:00 kuni 11:00 ministeeriumide ühishoones, aadressil Tallinnas Suur-Ameerika 1, toimunud aktsionäride korralisel üldkoosolekul. AINUAKTSIONÄR Eesti Vabariik, keda seaduse alusel esindab osalust valitseva ministrina majandus-ja infotehnoloogiaminister Tiit Riisalo. Aktsiate/häälte arv: 3 238 621 ehk 100% aktsiatega esindatud häältest Tutvunud AS Eesti Varude Keskus 2023. a majandusaasta aruandega ja sõltumatu vandeaudiitori aruandega, samuti nõukogu poolt esitatud kirjaliku aruandega, lähtudes äriseadustiku § 278, § 298 lõikes 1, § 305 lõikes 1, § 334 lõikes 1 ja § 335 lõikes 1 sätestatust ning kooskõlas AS Eesti Varude Keskus põhikirjaga: AKTSIASELTSI KORRALINE ÜLDKOOSOLEK OTSUSTAS 1. Kinnitada AS Eesti Varude Keskus 2023. a majandusaasta aruanne (lisatud). 2. Kinnitada AS Eesti Varude Keskus 2023. a. aruandeaasta kasum suurusega 2 438 364 eurot ja eelmiste perioodide jaotamata kasum 10 673 878 eurot ning jaotada see alljärgnevalt; a. suurendada kohustuslikku reservkapitali 2 438 364 euro võrra; b. vähendada vedelkütuse varumaksete ülejäägi reservi 132 678 euro võrra; c. jätta varude rotatsiooni reserv muutmata; d. jätta rahavoo riskimaandusinstrumentide reserv muutmata; e. jätta 2023. a majandusaasta kasumist ja eelmiste perioodide jaotamata kasumist osanikule dividendid jaotamata. Korralisel üldkoosolekul käsitleti omaniku ootuste täitmist 2023. aastal. Omaniku ootustes kinnitatud strateegilised ja finantseesmärgid on saavutatud ning kokkuvõttes on osaluse valitseja hinnang äriühingule seatud omaniku ootustes kinnitatud strateegiliste ja finantseesmärkide täitmise kohta väga hea. Koosoleku juhataja ainuaktsionäri õiguste teostaja ülesannetes /allkirjastatud digitaalselt/ Tiit Riisalo majandus- ja infotehnoloogiminister