Käskkirja edastamine

Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend 1. Eesmärk ja üldsätted 1.1. Eesmärk K irjeldada tööjaotust ja tegevus ed , mis on vajalikud tegevuspõhise riigieelarve (TERE) programmide ja tulemusaruannete koostamiseks ning riigi eelarvestrateegiasse (RES) sisendi andmiseks Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) valitsemisalas (edaspidi VA) . 1.2. Rakendusala Protsess kohaldub So M ile ning neid puudutavas osas ministeeriumi VA valitsusasutustele (Ravimiamet, Sotsiaalkindlustusamet, Terviseamet), ministeeriumi hallatavatele riigiasutustele (Tervise Arengu Instituut, Tervise ja Heaolu infosüsteemide Keskus) ja SoM valitsemisalas olevale avalik-õiguslik juriidilisele isikule Tervisekassale. 1.3. Alusdokumendid Riigieelarve seadus Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord Strateegilise planeerimise käsiraamat (Riigikantselei) Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat ( RaM ) 1.4. Rollid ja vastut u s Roll Kirjeldus Poliitikajuht t agab asjakohase ja õigeaegse sisendi koondamise oma poliitikavaldkonna kohta , k aasab VA asutus te teenus e juhte ning SoMi kolleege (tuumiktiimi), rakendades teenuspõhise juhtimise põhimõtteid ja töö meetodeid . Osakonnajuht tagab oma vastutusalasse kuuluvate poliitikavaldkondade tervikliku, asjakohase sisendi ülevaatamise ja õigeaegse esitamise stra teegiatiimil e . Asekantsler tagab oma vastutusalasse kuuluvate poliitikavaldkondade sisendi vastavuse valdkonna strateegiliste eesmärkide ga . SoM juhtkond kooskõlastab protsessi raames koondatud sisendid ja valminud dokumendid. SoM VA juhtkond lepib kokku SoM VA strateegilised eesmärgid ja tagab nende saavutamise. Eelarveprotsessi juht tagab finantsosakonna poolt tervikliku, asjakohase ja õigeaegse sisendi esitamise strateegiatiimile. Strateegilise planeerimise juht edastab protsessi eri etappides õigeaegselt vajalikud juhised ja dokumentide põhjad poliitikajuhtidele ja haldusala asutustele; vajadusel kaasab sisu täiendamiseks välisvahendite osakonna; tagab, et protsesside sisendid on õigeaegselt kogutud, vajadusel kooskõlastab sisendi SoM juhtkonnaga (sh ministriga) ning esitab nõutud dokumendid tähtaegselt RaMile ja teistele vajalikele osapooltele. 1.5. Mõisted ja lühendid TERE – tegevuspõhine riigieelarve , mille kontseptsioon tähendab tulemusjuhtimise juurutamist, kus strateegiline juhtimine ja finantsarvestus on seotud ning ressursside planeerimisel lähtutakse tulemustest. TUV – tulemusvaldkond on riigieel arve planeerimistasand, mis koondab pikaajaliste arengueesmärkide saavutamisele o rienteeritud tegevused. SoMi VAs võrdub t ulemusvaldkond valdkonna arengukavaga. Programmipuu – TERE raamistiku strateegilise planeerimise tasemed, mis hõlmavad nii tulemusval d konna, ( meetmete ) , tegevuste ja teenuste oma vahelist hierarhiat ning kõikide mainitud tasemete eesmärke, mõõdikuid ja vastutajaid. Programm – ministri poolt iga-aastaselt kinnitatud 4-aastane arengudokument, millega viiakse ellu valdkonna arengukava alaeesmärki. Programmis määratakse alaeesmärgi saavutamisele suunatud tegevused, mõõdikud ja rahastamiskava. Programm peab olema kooskõlas riigi eelarvestrateegiaga (RES). Tulemusaruanne – tulemusvaldkonda kuuluvate programmide elluviimise ja riigieelarve kasutamise aruanne, mis esitatakse igal aastal 1. j uuniks RaMile ja Riigikontrollile. 2. P rotsessi kirjeldus Järgneva nelja aasta poliitikavaldkondade prioriteedid lepitakse kokku kevadel programmide koostamise käigus , tuginedes tulemusaruande koostamise l saadud infole ja analüüsile . Kokkulepitud prioriteedid annavad sisendi RESi aruteludesse , sealhulgas kokkuhoiu meetmetele ja lisataotluste esitamisele, juhul kui RaM lisataotluste esitamist võimaldab. Detailsem vaade prioriteetide kokkuleppimisele: Poliitikavaldkon na jär g neva nelja aasta peamise fookuse kokkuleppimine tuumiktiimis märtsi ja aprilli jooksul , mis kooskõlastatakse p rogrammide koostamise protsessis oma valdkonna asekantsleriga. Kõikide poliitikavaldkondade prioriteetide selgumisel valib asekantsler mai alguses oma valdkonna järgneva nelja aasta kõige olulisemad prioriteedid , mida vajadusel arutab VA asutuste juhtidega ning kooskõlastab So M juhtkonna ja ministriga. Kõige olulisemad prioritee did koos lisavajadustega tuuak se välja SoM juhtkonna kohtumisel RaMi eelarve asekantsleriga (juhul kui RaM peab kohtumist vajalikuks) ning rõhutatakse üle nii tulemusaruande kui programmide dokumentides . Lõplikud poliitilised valikud selguvad augustis ja septembris riigieelarve ja RES arutelu del valitsuskabineti nõupidamisel. Tulemusaruande koostamine Tulemusaruanne koostatakse tulemusvaldkonna ja programmide eesmärkide saavutamise ja nendega seotud eelarveliste vahendite kasutamise kohta lõppenud eelarveaastal. Iga tulemusvaldkonna kohta koostatakse eraldi tulemusaruanne , seega Sotsiaalministe e riumi valitsemisalas koostatakse kaks tulemusaruannet – HEAOLU ja TERVIS. Aruande struktuur, kohustuslikud elemendid ning protsessi tähtajad tulenevad tegevuspõhise eelarve (TERE) raamistikust ning lähtuvad RaMi poolt etteantud juhendist ja vormist . Tulemusaruanne on riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu, riigieelarve täitmise ülevaate ja riigi majandusaasta koondaruande koostamise aluseks ning esitatakse RaM ja Riigikontrollile ministri poolt allkirjastatuna 1. juuniks. Tulemusaruande koostamisel koordineerib poliitikajuht koos tuumiktiimiga oma poliitikavaldkonna sisendit. Tulemusaruande tervikliku valmimise ja erinevate osapooltega kooskõlastamise eest vastutab strateegiatiim. NB! Oluline teada: T ulemusaruande projekt esitatakse etteantud vormil R a Mile 1. aprilliks, mis on sisendiks riigi majandusaasta koondaruandesse . “Heaolu” TUVi tulemusaruanne peab lisaks SoMi vastutavale ministrile olema allkirjastatud ka MKMi töövaldkonna eest vastutava ministri poolt . Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja Valmistab ette tulemusaruannete vormid ja edastab need poliitikajuhtidele. 1 0 .01 Strateegiatiim Koondab koostöös oma poliitikavaldkonna tuumiktiimiga tervikliku sisendi, tuues välja oma poliitikavaldkonna peamised saavutused. V ajadusel kaasab seotud osapooled sisulisteks aruteludeks. 1 0 . 01 –1 0 . 03 Poliitikajuht Uuendab programmi TUVi ja TERE tegevuste mõõdikute teadaolevad tasemed ning annab sisendi tulemusaruande hetkeolukorra ülevaatesse. 1 0 .01 – 1 0 .03 ANSO juht Koo ndab poliitikajuhtide ja ANSO sisendi ühtseks tervikuks ja koo skõlastab tulemusaruande peamised saavutused vastava valdkonna asekantsleriga. 1 0 . 03 – 3 1 .03 Strateegiatiim Edastab RaMile, valdkonna arengukava juhtkomisjonile ja VA asutuste strateegiajuhtidele esialgse tulemusaruande ehk tulemusaruande projekti tutvumiseks ja täiendavate märkuste saamiseks. 1.04 Strateegiatiim Vaatab aruande tervikteksti üle oma asutuse vaatest ja vajadusel esitab SoM strateegiatiimile täiendusettepanekud. 1. 04 – 15. 04 VA asutuse strateegiajuht Täiendab vajadusel tulemusaruannet , s eal h ulgas mõõdikute teadaolevad tasemed, hetkeolukorra ülevaates olev statistika, VA asutuste ja arengukava juhtkomisjoni poolt tehtud märkused. 1 5 . 04 – 30. 04 Poliitikajuht, ANSO juht Koostab finantsaruande tabelid ning sisestab aruandesse analüütilise selgituse eelarve täitmise kohta . 1. 04 – 30. 04 Eelarveprotsessi juht ja FO nõunikud Korraldab aruande keelelise toimetamise ja aruande kujundamise. 1. 05 – 15. 05 Strateegiatiim Korraldab aruande kooskõlastuse SoMi juhtkonnaga ja ministri poolt allkirjastamise Deltas. 15. 05 – 31. 05 Strateegiatiim Tagab aruande esitamise RaMile ja Riigikontrollile ning avalikustamise SoMi veebilehel. 1.06 Strateegiatiim Programmipuu muutmine Programmipuu ehk TERE tegevuste ja teenuste hierarhia ja koosseis on aluseks riigieelarve kulud e liigendamisele ning riigieelarve detailsusele ja arusaadavusele. Kui valitsemisala soovib seni kehtivat programmi tegevuste koosseisu (s h nimetused) muuta, tuleb vastav taotlus RaMile esitada hiljemalt 1. aprilliks. Teenuste struktuuri saab vajadusel muuta ka jooksvalt, kui d programmipuu ja programmide mustandite tervikliku struktuuri tagamiseks toimub valitsemisala asutustelt teenuste muudatuste korraline infokorje I kvartalis ning teenuste struktuuri muutmine ülejäänud aasta jooksul on pigem erandlik. NB! Oluline teada: P rogrammipuu struktuuri muudatused TUVi, programmi ja TERE tegevuse tasandil kinnitab valitsus aprilli jooksul. Teenuste struktuuri muutmiseks VV otsust ei ole vaja . Programmi tegevused peavad olema -mine vormis ja maksimaalselt 60 tähemärki. jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja Saadab poliitikajuhtidele ning VA asutuste strateegiajuhtidele ja finantsjuhtidele päringu , kas on vajadus programmipuu hierarhia (TERE tegevused ja teenused) muutmiseks. 01.02 Strateegiatiim Edastab strateegiatiimile oma asutuse vajadused programmipuu struktuuri muutmiseks koos põhjendustega. 28.02 VA a sutuse strateegiajuht Vaatab koos tuumiktiimiga üle oma poliitikavaldkonnaga seonduvad muudatusettepanekud (sh asutuste poolt laekunud ettepanekud) ning annab strateegiatiimile muudatusettepanekute osas oma seisukoha. 20 .03 Poliitikajuht Koondab TERE struktuuri ehk programmipuu muudatusettepanekud ning edastab need RaMile. TERE tegevuste muudatused k ooskõlastab eelnevalt juhtkonna ja ministri ga. 1. 04 Strateegiatiim Programmi de koostamine Programmid e struktuur , kohustuslikud elemendid ja protsessi tähtajad tulenevad tegevuspõhise eelarve (TERE) raamistikus t ning lähtuvad RaMi poolt etteantud juhendist ja vormist . Programmis on välja toodud programmi ja TERE tegevuste eesmärgid, mõõdikud, hetkeolukorra lühianalüüs , järgneva nelja aasta kõige olulisemad tegevused ning rahastamiskava , mis sisaldab järgmise eelarveaasta ja sellele järgneva kolme aasta rahalisi vahendeid . Programmide koostamisel koordineerib poliitikajuht oma poliitikavaldkonna sisendit, lähtudes teenuspõhise juhtimise põhimõtetest ja kaasates sisendi aruteludesse poliitikavaldkonna tuumiktiimi ning vajadusel teisi võtmeisikud . Programmide tervikliku valmimise ja erinevate osapooltega kooskõlastamise eest vastutab strateegiatiim. NB! Oluline teada: P rogrammi esmane kavand , mis on sisendiks järgneva nelja aasta riigi eelarvestrateegia (RES) dokumenti , esitatakse RaMile etteantud vormil 1. juuniks . P rogrammi lõplik kavand kujundama ta ja allkirjastamata kujul ehk R a Mi vormil esitatakse R a M - ile 1. o ktoobriks, mil see avalikustatakse R a Mi kodulehel märkega “kavand” . P rogrammi kujundatud versioon koos lõpliku eelarvega allkirjastatakse ministri poolt peale riigieelarve vastu võtmist Riigikogus . J rk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 2.3.1. Programmide koostamine Valmistab ette programmide aluspõhjad ning edastab need poliitikajuhtidele ja ANSO juhile . 28. 02 Strateegiatiim Koondab koostöös oma poliitikavaldkonna tuumiktiimiga t ervikliku programmi sisendi . V ajadusel kaasab seotud osapooled sisulisteks aruteludeks . Kooskõlastab oma poliitikavaldkonna järgneva 4 aasta prioriteedid asekantsleriga . 1. 03 –1 5 . 0 4 Poliitikajuht Uuendab programmi mõõdikute ( TUVi ja tegevuste tasandi mõõdiku d) teadaolevad tasemed ning järgneva 4 aasta sihttasemed ning annab koostöös poliitikajuhtidega sisendi programmi hetkeolukorra ülevaatesse. 1.03–1 5 .0 4 ANSO juht Edastab oma asutuse teenuste väljundmõõdikute teadaolevad tasemed ning järgneva 4 aasta sihttasemed. 1.03–1 5 .0 4 VA asutus e strateegiajuht Koondab SoMi teenuste väljundmõõdikute teadaolevad tasemed ning järgneva 4 aasta sihttasemed (sh välisvahendite mõõdikud) . 1.03–1 5 .0 4 Strateegiatiim Vajadusel arutab programmide peamised prioriteedid läbi VA asutuste juhtidega (koosoleku vormis või kirjalikult). 15.04–1.05 Asekantslerid Edastab VA asutuste strateegiajuhtidele programmide kavandid tutvumiseks ja täiendavate märkuste saamiseks. 2 .0 5 Strateegiatii m Vaatab programmi üle oma asutuse vaatest ja vajadusel esitab SoM strateegiatiimile täiendusettepanekud. 2.05 –15. 0 5 VA asutuse strateegiajuht Koostab programmi kavandisse järgneva 4 aasta rahastamiskava tabelid. 15.05–31.05 Eelarveprotsessi juht Kooskõlastab programmide peamised prioriteedid SoM juhtkonna ja ministriga (koosoleku vormis või kirjalikult). 1 5 . 05 – 31 . 05 Strateegiatiim Esitab programmide esmased kavandid ja TERE mõõdikute andmefaili RaMile. 1.06 Strateegiatiim 2.3.2 Programmide täiendamine lähtuvalt riigieelarve läbirääkimistest ja viimistlemine Täiendab programmi dokumenti vajalike muudatustega lähtuvalt riigieelarve läbirääkimistest (sh riigieelarve kärbetest või lisataotluste rahastamisotsustest tulenevalt) või statistiliste näitajate muutumistest . 1. 08 –15. 09 Poliitikajuht Uuendab programmi mõõdikute teadaolevad tasemed ning vajadusel programmi hetkeolukorra ülevaate viimaste statistiliste andmetega. 1. 08 –15. 09 ANSO juht Uuendab programmi kavandis järgneva 4 aasta rahastamiskava tabelid. 15.0 9 –3 0.09 Eelarveprotsessi juht Vormistab programmide lõplikud kavandid ja kooskõlastab programmides kavandatu SoM juhtkonnaga. 15.09–30.09 Strateegiatiim Edastab programmide kavandid R a Mile. 1.10 Strateegiatiim Korraldab programmide keeletoimetuse ning disainitud kujunduse . 1 .10 –30. 11 Strateegiatiim Koordineerib programmide kooskõlastamise Deltas, allkirjastamise ministri poolt ning programmide avalikustamise SoMi välisveebis. 2 . 01 –15. 01 * Strateegiatiim * sõltub riigieelarve seaduse vastu võtmisest Riigikogus . Riigi eelarvestrateegia koostamine Riigi e elarvestrateegia järgneva nelja aasta kohta koostab RaMile , võttes aluseks eelmise perioodi eelarvestrateegia, tulemusvaldkonna eesmärgid, Vabariigi Valitsuse tegevusprogrammi, makromajandusprognoosi, rahandusprognoosi ja muudatused seadusandluses . Sotsiaalministeeriumi valitsemisala peab riigi eelarvestrateegia koostamise sisendiks esitama iga aasta 1. juuniks järgmised dokumendid: r ahastamiskava ( vt r ahastamisekava koostamise juhend ( P02_J05 )) ; mõõdikute andmed ; programmide projektid ; kinnisvara juhtimiskava ; kokkuhoiumeetmed ja lisataotlused , kui nende esitamine on RaMi poolt lubatud (lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_J07 ) (loomisel) ) ; T ekstiparagrahvid riigieelarve eelnõusse , kui on asjakohane . jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1. Koondavad vajalikud sisendid erinevatelt osapooltelt ning algatavad Delta s töövoo RES sisendi paketi allkirjastamiseks ministri poolt. 15.05 Strateegiatiim ja FO juht * 2. Esitavad RES i koostamiseks vajaliku sisendi RaMile 01.06 Strateegiatiim ja Eelarveprotsessi juht * 3. Edastab RESi sisudokumendi ülevaatamiseks asekantsleritele ja osakonnajuhatajatele ning edastab tagasiside RaMile August** Strateegiatiim 4. Vajadusel täiendab RESi sisudokumenti valitsuskabineti nõupidamisel kokkulepitud muudatustega. September ** Strateegiatiim * Täpne ülesannete jaotus võib muutuda lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhendi valmimisel **Täpsed kuupäevad sõltuvad igal aastal RaMist . 3. Seotud dokumendid ja lisad Strat eegilise planeerimise ja finantsjuhtimise protsess (P 0 2) Rahastamisekava koostamise juhend ( P02_J05 ) Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend ( P02_J07 ) 4. Dokumendi muutmise ülevaade Allolev tabel täidetakse alates versioon ist 2. V ersioon Muudatuse sisu Rahastamiskava koostami se juhend Eesmärk ja üldsätted 1.1 . Eesmärk K irjeldada osapoolte tööjaotus ja tegevus ed , mis on vajalikud Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) valitsemisala (edaspidi VA) rahastamiskava koostamiseks. 1 . 2 . Rakendusala Juhend kohaldub ministeeriumile ja SoM VA asutustele rahastamiskava ja järgmise aasta eelarve seaduse eelnõu koostamiseks . Juhend koosneb järgmistest osadest: 1 . 3 . Alusdokumendid Eelarvestrateegia ja eelarve koostamist, menetlemist, aruandlust, seiret ja hindamist reguleerivad järgmised õigusaktid ja dokumendid : Riigieelarve seadus Raamatupidamise seadus Riigivaraseadus Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord Eelarveklassifikaator Kassalise teenindamise eeskiri Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat 1 . 4 . Rollid ja vastut u s E elarveprotsessi juht koordineerib valitsemisala rahastamiskava koostamise protsessi. SoM f inantsnõunik vastutab oma valdkonna eelarve koostamise eest . Asutuse juht vastutab eelarve protsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise eest ja tagab vajaduse korral täiendavad juhendid oma asutuse piires . Asutuse finantsjuht vastutab asutuse eelarve ja täitmise juh t i mise eest . Poliitikajuht tagab oma poliitikavaldkonnas asjakohase ja õigeaegse sisendi, kaasab vajadusel valitsemisala asutuste teenusejuhte ning SoMi kolleege (tuumiktiimi) . Kulujuht ( SoM - i töötaja ) v astutab konkreetse kululiigi või selle osa planeerimise ja täitmise eest. Reeglina on k ulujuht SoM osakonnajuh ataja , asekantsler ja kantsler. SoM juhtkond protsessi raames vaatab üle esitatud finants sisendid , teeb otsuseid ja kinnitab valminud dokumendid. Kommunikatsioonijuht koordineerib eelarve kommunikatsiooni sõnumeid . Analüüsi ja statistika osakond ( ANSO ) vaatab üle majandusprognoosi eeldused ja arvestused, vajadusel tagasisidestab analüüsi tegijale. Asutuse analüütik vastutab majandusprognoosi s kajastatud teenuste, toetuste arvestuste tegemise eest. Välisvahendite osakonna (VVO) juhataja korraldab koos asutustega valitsemisala välisvahendite planeerimist, v.a Euroopa Komisjoni otseprojektid. 1 . 5 . Mõisted ja lühendid Delta – SoM-i dokumendihaldussüsteem, kus kooskõlastatakse ja allkirjastatakse dokumendid. Töödokumente ja -kavandeid hoitakse SharePointis . Keskvalitsuse juriidiline isik – ministeeriumi valitsemisala keskvalitsuse juriidilised isikud on riigi asutatud sihtasutused SA Tartu Ülikooli Kliinikum, SA Haapsalu Neuroloogiline Rehabilitatsioonikeskus, SA Viljandi Haigla, SA Eesti Puuetega Inimeste Fond, SA Põhja-Eesti Regionaalhaigla ja SA Jõgeva Haigla, riigi osalusega äriühing AS Hoolekandeteenused ja sotsiaalkindlustusfond Tervisekassa. Kuluarvestuse infosüsteem (KAIS) – kasutatakse kulumudelite koostamisel, haldamisel, arvutuste tegemisel ja aruannete loomisel. KAIS koosneb kolmest tarkvarast: andmetöötluse tarkvara SAS Enterprise Guide (EG), mille eesmärk on koguda ja töödelda andmeid kulude modelleerimiseks, konsolideerimiseks ja andmete ühendamiseks eri andmebaasidest ning muudeks andmete töötlemise toiminguteks; kulumudeli tarkvara SAS Cost and Profitability Management (CPM), mille eesmärk on pidada arvestust asutuste teenuste, tegevuste ja ressursside ning muude väljundite maksumuse üle nii eelarvete koostamiseks kui nende täitmise jälgimiseks; analüüsi ja aruandluse tarkvara SAS Visyal Analytics (VA), mille eesmärk on koostada ja kujundada sobivaid aruandeid, millega toetada analüütilisi tegevusi ja otsustamist. Kululaed – rahandusministri poolt esitatud ja ministeeriumi valitsemisalale lubatud maksimaalsed kulutuste summad (piirmääraga ja piirmäärata vahendid), mille aluseks on kehtiva eelarvestrateegia rahastamiskava, mida korrigeeritakse pärast selle heakskiitmist tehtud otsustega. Piirmääraga kululagedes on kajastatud eelarveklassifikaatori liik 20 – kindlaksmääratud vahendid, ülejäänud eelarve liigid on piirmäärata kululae osad. Kulumudel – andmeobjektide omavaheliste seoste haldamise struktureeritud esitus. Asutuse kuluarvestuse kulumudel on asutuse tasandil traditsioonilise või tegevuspõhise kuluarvestuse põhimõtete kogum, mille alusel toimub asutuse otse- ja kaudsete kulude andmekorje, kulude jaotamine asutuse tegevustele või teenustele ja asutuse teenuste või toodete maksumuse arvestamine. Valitsemisala tegevuspõhise eelarve kulumudel on valitsemisala tasandil programmide ülesehitust, programmi tegevuste otse- ja kaudseid kulusid ning eelarves jaotatavate kulude jaotuspõhimõtteid kirjeldav põhimõtete kogum. Kulumudelis kajastatakse ka eelarve täitmise andmed. RaM – Rahandusministeerium Majandusprognoosid – Ra M koostab majandusprognoosi kaks korda aastas kevadel ja suvel. Kevadprognoos avaldatakse hiljemalt aprilli ning suveprognoos augusti lõpus. Majandusprognoosi käigus SoM valitsemisalas hinnatakse tulude laekumisi ning seadusest tulenevate arvestuslike kulude vajadusi. Rahastamiskava – järgmise eelarveaasta ja sellele järgneva kolme aasta rahaliste vahendite kava. Rahastamiskavas kajastatakse hierarhiliselt tulemusvaldkonnad, programmid ja tegevused, teenuste nimetused ja maksumused. Rahastamiskava sisaldab ka majanduslikku sisu: tulu, kulu, investeeringud ja finantseerimistehingud. Riigieelarve (RE) – riigi aastane rahastamiskava, milles kajastatakse vahendeid, mida riik eelarveaastal plaanib koguda, saada toetusena, vahendada ja kasutada. Riigieelarve eelnõu – riigi eelarvestrateegia ja rahandusprognooside alusel koostatav dokument, mida täpsustatakse Vabariigi Valitsuse otsustega. Riigieelarve eelnõus liigendatakse valitsemisala vahendid majandusliku sisu järgi tuludeks, kuludeks, investeeringuteks ja finantseerimistehinguteks, seejuures liigendatakse valitsemisala kulud ja investeeringud eelarve paindlikkuse tagamiseks programmide ja programmi tegevuste kaupa. Liigenduse osa eesmärk on tagada konkreetsele valitsemisalale vajalikud summad tulemusvaldkondade alaeesmärkide (programmide) elluviimiseks. tp – tööpäev Välisvahendid – on mitteresidendilt riigiasutusele antav sihtotstarbeline või mittesihtotstarbeline rahaline toetus, mille eest ei anta otseselt vastu kaupu ega teenuseid. Valitsemisala peamised välisvahendid on E uroopa Liidu struktuurivahendid, taaste- ja vastupidavusrahastu, Norra ja Euroopa Majanduspiirkonna ( sh Šveitsi ) toetused ning Euroopa Komisjoni otsetoetused. Protsessi kirjeldus 2.1. Maksimaalsete vahendite kokkuleppimine ja jaotus asutuste vahel Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1. Kontrollib RaM - ist tulnud m aksimaalsete vahendite jaotus t liikide osas ja kooskõlastab SoM VA jaotused RaM-iga . Koostab uue VA k ontrolltabeli järgmise RES perioodi kohta . J aanuar E elarve protsessi juht 2. Teavitab a sutus i maksimaalsetest vahenditest ja kontrolltabeli asu kohast V eebruar E elarve protsessi juht 3. Viib protsessi s tehtud muudatus ed kont r olltabelisse ja kontrollib jooksvalt KAIS andmete vastavust nendega . Vajadusel annab asutustele tagasisidet korrigeerimise vajadustest. V astavalt vajadustele E elarve protsessi juht 2.2. Kevadine ja sügisene majandusprognoos Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1 . Koostab ja saadab asutustele ja SoM osakondadele teavituse e-kirja teel edasistest tegevustest (RaM poolt esitatud majandusprognoosi protsessi ajakava) . Teavitus sisaldab: protsessi detail set ajakava , sisendite ja arvestuste kajastamise asu koh t a ning eelarve täitmise andmete korje infot. V eebruar, juuli SoM f inantsnõunik 2. R a M saadab majandus prognooside eeldused ja sisend id . M ärts, august R a M 3. Teeb arvestused m ajandusprognoosi . M ärts, august Asutuse analüütik 4. Vaatab üle ja vajadusel annab tagasisidet a sutuste poolt prognoositud eelduste , statistiliste näitajate ja teenuste hindade osas . Koostab toimetulekutoetuse ja selle taotluste menetlemise kulude prognoosi. M ärts, august ANSO analüütik 5. Vaatab üle ja vajadusel annab tagasisidet a sutuste poolt tehtud prognoositud andmete osas . M ärts, august SoM f inantsnõunik 6. Teeb vajadusel arutelusid asutustega prognooside osas. M ärts, august SoM finantsnõunik 7. Koondab majandusprognoosi sisendi ja edastab RaM - i. M ärts, august SoM finantsnõunik 8. Kaitseb majandusprognoosi andmeid RaM-is. M ärts, august SoM finantsnõunik; Asutuse finantsjuht 9. Sisestab RaMi poolt heaks kiidetud andme d KAIS - i . Vajadusel lisab täiendavad tunnused vastavalt punktile 2.7. A prill , september Asutuse finantsjuht, SoM f inantsnõunik 2.3. Keskvalitsuse juriidilise isiku nelja aasta finantsplaanide koostamine, ülevaatamine ja kinnitamine Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1 . Koostab kirja tähtae gade kohta . M ai E elarve protsessijuht 2. Koostab 4 aasta finantsplaani saldoandmiku süsteemis . J uuni Keskvalitsuse juriidilised isikud 3. Vaatab üle saldoandmiku sisestatud andmed ja annab vajadusel tagasisidet parand a miseks või kiidab andmed heaks. J uuli E elarveprotsessi juht 4. Viib p aranduse d sisse . J uuli Keskvalitsuse juriidilised isikud 5. Esitab RaMile k eskvalitsuse juriidilise isiku nelja aasta finantsplaanid . 15. juuli E elarveprotsessi juht 2.4. Tulemusvaldkondade, programmide ja tegevuste kulude jaotuste ülevaatamine ja andmete esitamine R a Mile Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1. Lepib kokku k oosoleku d kulujuhtidega SoM kulude kajastamise ks erinevate SoM teenuste vahel sh tugiteenuste suunamise ks . V eebruar E elarve protsessijuht 2. Viib läbi koosolekud SoM kulujuhtid e ja FO finantsnõunikuga teenus t e otsekulude ning kaudkulude arvestustest ja jaotustest . V eebruar-märts E elarveprotsessijuht 3. Teeb vajadusel täiendava te kulutunnused vastavalt punktile 2.7 M ärts-aprill SoM finantsnõunik 4 . Eda s tab asutuste le ja kulujuhtidele info heaks kiidetud programmipuust ja muudatusega seotud protsessi st . A prill Eelarveprotsessijuht 5. Annab S o M valdkonna juhile, kulujuhile ning teenuse juhile ülevaated SoM kulude jaotuste muudatuste mõjudest, mille tulemusel kiidetakse valdkonna ja teenuste jaotus heaks või tehakse parandused A prill SoM f inantsnõunik 6. Sisestab SoM andmed sisendtabelisse KAIS-i kajastamiseks . Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7 . A prill SoM f inantsnõunik 7 . Sisestab rahastamiskava andme d KAISi . Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7 . M ai 7 . t p Asutuse finantsjuht , SoM finantsnõunik 8. Kontrollib andmeid ja vajadusel annab asutusele tagasisidet andmete parandamise ks . M ai SoM finantsnõunik 9 . K o o rdineerib memo, mis annab ülevaate järgmise 4 aasta S o M VA rahastamiskavast. Memo lisatakse Delta menetluses S o M juhtkonnale 1. juuni ks RES materjalide juurde taustainfoks. M ai Eelarveprotsessijuht 10 . Esitab RES materjalid R a Mile . 1. juuni E elarveprotsessi juht 2.4. Välisvahendite ja tuludest sõltuvate kulude prognoosimine Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1. Saadab e-kirja välisvahendite prognoosi de uuendamise protsessi alustamise kohta, milles edastab protsessi ajakava ja sisendtabeli asukoha . Kohaldub nendele välisvahenditele, kus VVO täidab administratsiooni ülesandeid. Lisaks SFile , uuendatakse analoogselt ka taaste- ja vastupidavusrahastu (RRF), Norra ja E uroopa Majanduspiirkonna (sh Šveitsi ) toetuste prognoosid. A prilli 1 . tp VVO juhataja 2. Saadab e-kirja välisvahendite prognooside uuendamise ajakava ja sisendtabeli kohta SoM välistoetus te osas , mida ei kajastata punktis 1 , kulujuhtidele . A prill SoM finantsnõunik 3. Teavitab e-kirja teel või Teamsis eelarveprotsessi juhti välisvahendite prognooside uuendamisest. M ai 3 . tp VVO juhataja punkt 1 osas FO finantsnõunik punkt 2 osas 4 . Arutab SoM tuludest sõltuvaid kulusid kulujuhtidega ja lepitakse kokku prognoositavad eelarved . A prill SoM finantsnõunik 5 . Viib SoM-i eelarvet puudutavad välisvahendite prognoosi ja tuludest sõltuvate kulude prognoosi KAIS sisendtabelisse. Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7 . M ai 6 . tp SoM finantsnõunik 5. Sisestab prognoositud andmed KAIS-i kulumudelisse. Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7 . M ai 7 . t p Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik 2. 5 . Järgmise aasta riigieelarve koostamine Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1. Koostab kirja riigieelarve seaduse jaoks vajaliku sisendinfo kogumise kohta . Kiri sisalda b protsessi ajakava, sisendite vorme ja asukohta. M ärts E elarveprotsessi juht 2. Esitab andmed eelarveprotsessi juhi poolt saadetud kirja alusel . A prill/mai Asutuste finantsjuhid, SoM kulujuht , p oliitikajuht 3. Koostab R a M - ile rahastamiskavaga seotud kirja, mis sisaldab infot rahastamiskava, tekstiparagrahvide , lisataotluste, kokkuhoiumeetmete ja eelarve osas. M ai Eelarveprotsessi juht 4. Deltas kirja menetlemine vastavalt dokumendihalduse korrale. SoM juhtkonna jaoks on taustainfos 4 järgmise aasta rahastamiskava iseloomustav memo . Mai Eelarveprotsessi juht 5 . Allkirjastab R a Mile rahastamiskava ga seotud k irja. 1. juuni Minist er 6. O sale b R a Miga kohtumi sel ametnike vahel . V astavalt vajadusele Kantsler 7. Kooskõlastab R aM-lt saadud Vabariigi Valitsuse RES otsused SoM juhtkonnaga, sh ministriga . S eptember FO juhataja 8. Vaatab üle Vabariigi Valitsuses otsus ed , jaota b as utustele ja teeb ettepanekud teenustele kajastamiseks . V ajadusel loob uue kulutunnuse ja teenuse vastavalt punktile 2.7 . A ugust–september FO ja SoM arendustiim 9. Informeerib a sutus i otsustest, et nad saaksid muudatused KAISi kajastada . A ugust–september E elarveprotsessi juht 10. Kajastab Vabariigi Valitsuse poolt heaks kiidetud otsu sed KAISi . Uute tunnuste te gemine või muutmine vastavalt punktile 2.7 A ugust–september Asutuse finantsjuht ; 11. Ko o rdineerib j ärgmise aasta eelarve seaduse eelnõusse sisendi andmi st vastavalt RaMist saadud vormidele . A ugust–september E elarveprotsessi juht 12. Vabariigi Valitsus kinnitab uue perioodi eelarvestrateegia ja kiidab heaks järgmise aasta riigieelarve eelnõu ning eelnõu antakse üle Riigikogule . 30. september 13. Koostab v alitsemisala programmide eelnõu rahastamiskava tabeli . S eptember FO finantsnõunik 14. Korraldab eelarve kommunikatsiooni . O ktoober Kommunikatsioon ijuht 15. Koostab ministrile r ahanduskomisjoni ja s otsiaalkomisjoni jaoks riigieelarve eelnõu SoM valitsemisala osa tutvustava d materjali d . Tutvustab ministr ile materjale ja vajadusel korrigeerib. O ktoober FO finantsnõunik FO juhataja 16. Kaitseb riigieelarve seaduse eelnõu r ahanduskomisjonis ja s otsiaalkomisjonis SoM valitsemisala puudutavate l teemadel. O ktoober Minister 2.6 . Järgmise aasta riigieelarve seaduse II ja/või III lugemiseks ettepanekute esitamine Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1 . Koostab ja saadab kirja d seaduse eelnõu muudatuste protsessi kohta (sh tähtajad, vormid jne) lugemiste vaheaegadel . S eptember/ oktoober E elarveprotsessi juht 2 . Koondab SoM muudatusettepaneku d ja kooskõlastab juhtkonnaga. O ktoober FO 3 . Kajastab m uudatusettepaneku d KAISis ja muudes infoallikates . O ktoober Asutuse finantsjuht , FO finantsnõunik 4 . Kontrollib m uudatus i ja selgitusi ning vajadusel annab tagasisidet muutmiseks. O ktoober FO finantsnõunik 5 . Koostab k irja muudatusettepanekute osas RaMile ja menetleb Deltas vastavalt dokumendihalduse korrale . O ktoober FO finantsnõunik 6 . Allkirjastab R a Mile eelarve muudatuste kir ja. O ktoober Minist er 2. 7 . Eelarve tunnus te ja teenus te lisamine ja muutmine Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja 1. T eeb ettepaneku täiendavate SoM tunnuste tegemiseks või ümber nimetamiseks Vastavalt vajadusele Kulujuht ; FO nõunik 2. Vaatab läbi ja kiidab heaks tunnuse tegemise või muutmise Vastavalt vajadusele FO 3. Koostab ja saadab RTKle kirja t äiendavate tunnus t e tegemiseks või ümbernimetamiseks ( kuluüksus, ressurss, projektikood) . Vastavalt vajadusele FO finantsnõunik 4. RTK poolt tunnuste heaks kiitmine ja SAPi s kajastamine Esimesel võimalusel RTK töötaja 5. Koostab kirja ja esitab FO-le ettepanek u toetuse koodi (välisvahendite või RTK poolt avatud voorude toetuste osas) , objektikoodi või teenuse loomiseks . Vastavalt vajadusele Asutuse finantstöötaja 6. Saadab R a Mi ja RTKsse kirja objektikoodi, toetuse koodi ja asutuste tunnuste lisamise ks . Esimesel võimalusel FO finantsnõunik 7. Kiidab kulutunnused heaks ja sisestab KAIS-i. Esimesel võimalusel R a M esindaja 8. Kajastab heaks kiidetud kulutunnuse , objektikoodi või toetuse koodi SAPis . Esimesel võimalusel RTK töötaja 9. Kooskõlastab p oliitikajuh iga uue teenus e ja s aadab RaMi kirja teenuse koodi loomiseks või teenuse mitteloomise kohta kirja asutusele. Esimesel võimalusel Strateegianõunik 10. Kiidab teenuse loomise heaks ja sisestab KAISi teenuse koodi . Esimesel võimalusel RaM esindaja 1 1 . Informeerib uutest tunnustest taotlejaid . Esimesel võimalusel FO finantsnõunik, s trateegianõunik Seotud dokumendid ja lisad 3.1. Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsess (P02) 3.2 . Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01) 3.3. Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_ J07) 3.4. SoM KAIS-i juhend (P02_J14) 3.5. Sotsiaalministeeriumi kui rakendusasutuse tööprotseduuride kirjeldus programmi-perioodideks 2014–2020 ja 2021–2027 (TPK) (P14) 3.6. Välisvahendit e SF projektide elluviimise protsess (P17) 4. D okumendi muutmise ülevaade Allolev tabel täidetakse alates versioon ist 2. V ersioon Muudatuse sisu Finants seire juhend E esmärk ja üldsätted 1.1 . Eesmärk Kirjeldada tööjaotus ja tegevused, mis on vajalikud Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) ja tema valitsemisala (edaspidi VA) eelarve seireks , et tagada juhtkonnale, Riigikogule, valitsusele ja avalikkusele kindlustunne eesmärk id e tõhusa ja tulemuslik u saavuta mise kohta . Seire on protsess, mille käigus jälgitakse ja hinnatakse ressursside kasutamist ning seatud eesmärkide saavutamist, koostatakse andmetel põhinevaid ülevaateid ja aruandeid ning kavandatakse nende alusel edasisi tegevusi. 1 . 2 . Rakendusala Juhend kohaldub SoM VA ja ministeeriumi eelarve vahendite seiramisek s ning hõlmab endas tegevusi kahes etapis: 1 . 3 . Alusdokumendid Eelarvestrateegia ja eelarve koostamist, menetlemist, aruandlust, seiret ja hindamist reguleerivad järgmised õigusaktid: Riigieelarve seadus Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord Eelarveklassifikaator Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord Kassalise teenindamise eeskiri Raamatupidamise seadus Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat Riigivaraseadus 1 . 4 . Rollid ja vastut u s E elarveprotsessi juht koordineerib valitsemisala eelarve ja rakendamise tähtajalist täitmist, vajaduse korral muudetakse tööprotsessi, sealhulgas ajakava. Kulujuht vastutab konkreetse kululiigi või selle osa planeerimise ja täitmise eest . Kulujuht on osakonnajuht, asekantsler ja kantsler. Asutuse juht vastutab eelarveprotsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise eest ja loob vajaduse korral täiendavad juhendid oma asutuse piires . Asutuse finantsjuht koos asutuse juhiga vastutab asutuse eelarve ja selle täitmise eest. Finants nõun ik – SoM f inantsosakonna töötaja sh eelarveprotsessi juht ja finantsarvestuse juht . Vastutab kulude õige planeerimise ja kajastamise eest, SoM kulumudeli sisendite ja sisestamise eest . RTK – Riigi Tugiteenuste Keskus pakub SoM valitsemisala asutustele raamatupidamisteenust ja vastutab raamatupidamise korraldamise eest . 1 . 5 . Mõisted ja lühendid Kuluarvestuse infosüsteem (KAIS) – kasutatakse kulumudelite koostamisel, haldamisel, arvutuste tegemisel ja aruannete loomisel. KAIS koosneb kolmest tarkvarast: andmetöötluse tarkvara SAS Enterprise Guide (EG), mille eesmärk on koguda ja töödelda andmeid kulude modelleerimiseks, konsolideerimiseks ja andmete ühendamiseks eri andmebaasidest ning muudeks andmete töötlemise toiminguteks; kulumudeli tarkvara SAS Cost and Profitability Management (CPM), mille eesmärk on pidada arvestust asutuste teenuste, tegevuste ja ressursside ning muude väljundite maksumuse üle nii eelarvete koostamiseks kui nende täitmise jälgimiseks; analüüsi ja aruandluse tarkvara SAS Visyal Analytics (VA), mille eesmärk on koostada ja kujundada sobivaid aruandeid, millega toetada analüütilisi tegevusi ja otsustamist. Kulumudel – andmeobjektide omavaheliste seoste haldamise struktureeritud esitus. Asutuse kuluarvestuse kulumudel on asutuse tasandil traditsioonilise või tegevuspõhise kuluarvestuse põhimõtete kogum, mille alusel toimub asutuse otse- ja kaudsete kulude andmekorje, kulude jaotamine asutuse tegevustele või teenustele ja asutuse teenuste või toodete maksumuse arvestamine. Valitsemisala tegevuspõhise eelarve kulumudel on valitsemisala tasandil programmide ülesehitust, programmi tegevuste otse- ja kaudseid kulusid ning eelarves jaotatavate kulude jaotuspõhimõtteid kirjeldav põhimõtete kogum. Kulumudelis kajastatakse ka eelarve täitmise andmed. RETA – Riigi eelarve täitmise aruanne. RIB - Kulumudelis kajastatud eelarve stsenaarium, mis kajastab t uludest sõltuvate kulude tegelikud eelarved . N – jooksev kuu . N-1 – eelmine kuu . N+1 – järgmine kuu . tp – t öö päev . Riigieelarve seir e 2.1. Igakuine eelarve seire 2.1.1. Kuulise seire andmete kokkupanek SoMis Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja Tõmbab SAP-ist e elmise kuu (N-1) raamatupidamise täitmise andme d KAIS-i stsenaariumis se TEGELIK . Kontrollib, et KAIS VA aruandes on andmed sees ning uuendab aruande tõmbamise aega. N 15- 21 SoM finantsnõunik Teeb e ttepanekud raamatupidamis e- ja eelarveandmete parandamiseks N19-24 K ulujuh t Täitmisrea vigade kahtluse korral kontrollib SAP BO-s vastavaid detailaruandeid. Vajadusel arutab tuvastatud vead konkreetse kulujuhiga läbi. N 19-24 SoM f inantsnõunik Teeb teatise kulude ümbertõstmiseks ning saadab parendusettepanekud e-kirjaga RTK-le. N 19-24 SoM f inantsnõunik Viib sisse parandused teatise alusel või annab tagasiside muudatuste mitte kajastamiseks. N 25-26 RTK töötajad Tõmbab SAP-ist e elmise kuu (N-1) raamatupidamise täitmise andme d KAIS-i . Kontrollib, et KAIS VA aruandes on andmed sees ning uuendab aruande tõmbamise aega. N 25-27 SoM f inantsnõunik Uuendab SoM -i aruanded ja kontrollib andmete õigust KAIS-is . N eelviimane tp SoM f inantsnõunik 1905 -3810 2.1.2. Kuuliste finantsandmete a nalüüs (SoM + VA) Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja Informeerib a sutus i , kuidas aasta jooksul seire analüüs e teeme, mis aruande i d KAIS VA s kasutame ja kus hoiame selgituste andmeid . V eebruar i 12 . tp E elarve protsessi juht Sisestab eelmise kuu (N-1) raamatupidamise täitmise andmete KAIS-i stsenaariumis TEGELIK N eelviimane tp Asutuste finantstöötajad Uuendab ja vajadusel koostab SoM ja valitsemisala aruan deid KAIS VA - s N +1 esimene tp SoM f inantsnõunik Teeb täitmise analüüsi , sh mär g i b info teenuste ja toetuste kulusse kandmise a ja ning põhjendused täitmise hälvete kohta jm . Edastab analüüsi asutuse finantstöötajale ning kulujuhile. N+1 3-6 SoM f inantsnõunik Analüüsib oma asutuste arua nnet , sh põhjend ab täitmise hälbeid . N+1 6-10 Asutuste finantstöötajad Analüüsib osakonna/ poliitikavaldkonna eelarveid ja täitmist ja vajadusel teeb ettepanekud muudatust eks SoM finants nõunik ule . N+1 6-12 Kulujuht , poliitikajuht Vaatab üle aruande ning ettepanekud aruande muutmiseks. N+1 12-15 Eelarveprotsessi juht, FO juh ataja Muudab vastavalt sisenditele oma asutuse aruannet . N+1 12-15 Asutuste finantstöötajad ; SoM finantsnõunik Teeb iga kuu lise seire ülevaate SoM juhtkonna s. N+1 15-21 (teisipä ev ) E elarveprotsessi juht * Detsembri seire osas on N võrdne N+ 2 . 2.2. Eelmise aasta eelarve seire SoM - is Jrk Tegevus Tähtaeg Vastutaja Kontrollib üle lepingu täitmised, aruanded ja aktid, et need vastaksid lepingule . J aanuar viimane tp Kulujuht, lepingu poolt vastutav isik Teeb inventuuri ettemaksete ja lepingute osas. V eebruar 7 . tp SoM finantsnõunik Sisestab eelmise aasta raamatupidamise täitmise andmed KAIS-i stsenaariumis TEGELIK KAIS VA aruandes andmed sees . V eebruar – aprill SoM finantsnõunik , asutuse finantstöötaja Teeb e ttepanekud SoM raamatupidamisandmete või eelarveandmete parandamiseks SoM finantsnõunikule. V eebruar – aprill Kulujuht Teeb e ttepanekud raamatupidamis e- ja eelarveandmete parandamiseks . Parandab eelarve andmed. Saadab raamatupidamisandmete parandusettepanekud RTKsse. V eebruar – märts SoM finantsnõunik , asutuste finantstöötaja Viib p aranduse d sisse raamatupidamis - kannetesse või annab tagasiside muudatuste mitte kajastamiseks. V eebruar – märts RTK töötaja Koostab tuludest sõltuvatele kuludele uue eelarve, kajastab andmeid KAISis stsenaariumis RIB vähemalt kahekohalistel kontodel. V eebruar – märts SoM finantsnõunik , asutuse finantstöötaja Koostab RETA aruande SoM VA kohta ja uuendab seda vastavalt vajadusele. V eebruar – mai SoM finantsnõunik Kontrollib RETA andmeid ja annab asutustele tagasiside eelarve, täitmise ning ülekandmiste parandusvajadustest. M ärts – aprill SoM finantsnõunik Teeb vajadusel parandused andmetes. M ärts – aprill SoM finantsnõunik , asutuse finantstöötaja, RTK töötaja Auditeerib raamatupidamise andmeid ja teeb ettepanekuid muudatusteks. M ärts – mai Riigikontroll Riigikontrolli märkustest tulenevate paranduste sisseviimine eelarve ja täitmise andmetesse. M ärts – mai SoM finantsnõunik , asutuse finantstöötaja, RTK töötaja Juhtkonnale eelmise aasta eelarve ja täitmise ülevaate tegemine. A prill Eelarveprotsessi juht Koostab lõpliku RETA aruande. A prill – mai SoM finantsnõunik Annab sisendi eelarvest ja selle kasutamisest tulemusaruandesse. A prill – mai SoM finantsnõunik Tutvustab tulemusaruannet finantsaruandluse osas juhtkonnas. A prill – mai Kulujuht Vajadusel korrigeerib andmed. M ai SoM finantsnõunik -584835 31501 0 0 Seotud dokumendid ja lisad Strateegilise planeerimise ja finantsjuhtimise protsess (P02) Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01 ) Lähetuste protsess (P04) Hankeprotsess (P06) D okumendi muutmise ülevaade Allolev tabel täidetakse alates versioon ist 2. V ersioon Muudatuse sisu Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsess 1. Eesmärk ja üldsätted 1.1 . Eesmärk K irjeldada Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) valitsemisala strateegilise planeerimise ning eelarve planeerimise ja rakendamise protsessi , selle ajakava, rolle ja vastutust , mis on vajalikud strateegiliste eesmärkide saavutamiseks ning riigieelarve (edaspidi RE) ja riigi eelarvestrateegia (edaspidi RES) planeerimiseks, rakendamiseks, seireks ja aruandluseks. 1 . 2 . Rakendusala Protsess kohaldub SoMile ning ministeeriumi valitsemisalas olevatele valitsusasutustele (Ravimiamet, Sotsiaalkindlustusamet, Terviseamet), ministeeriumi hallatavatele riigiasutustele (Tervise Arengu Instituut, Tervise ja Heaolu infosüsteemide Keskus) ja neid puudutavas osas SoM valitsemisalas olevale avalik-õiguslik juriidilisele isikule Tervisekassale. 1 . 3 . Alusdokumendid Strateegilise planeerimise protsessi ning riigi eelarvestrateegia ja riigi eelarve koostamist, rakendamist, seiret, analüüsi ja aruandlust reguleerivad järgmised õigusaktid ja dokumendid : Riigieelarve seadus Raamatupidamise seadus Riigivaraseadus Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord Eelarveklassifikaator Kassalise teenindamise eeskiri Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat Strateegilise planeerimise käsiraamat 1 . 4 . Rollid ja vastut u s Roll Kirjeldus Poliitikajuht tagab oma poliitikavaldkonnas asjakohase ja õigeaegse sisendi koondamise protsessi erinevates etappides , kaasab valitsemisala asutuste teenusejuhte ning SoMi kolleege (tuumiktiimi), rakendades teenuspõhise juhtimise põhimõtteid ja töömeetodeid. Osakonnajuht tagab oma osakonna ja osakonna koosseisu kuuluvate poliitikavaldkondade tervikliku, asjakohase sisendi ülevaatamise ning õigeaegse esitamise strateegilise planeerimise tiimile ja SoMi finantsosakonnale (edaspidi FO) protsessi erinevates etappides ; koostab oma osakonna eelarve ning vastutab selle efektiivse ja eesmärgipärase kasutamise eest . Strateegilise planeerimise juht vastutab RESi , programmide, tulemusaruannete , tööplaanide, Vabariigi V alitsuse tegevusprogrammi ja „ Eesti 2035“ tegevuskava koostamise, muutmise ja uuendamise ning omavahelise sidususe eest; k oordineerib protsessi erinevates etappides vajaliku sisendi esitamist strateegiatiimile , kaasa t es asjakohased osapooled; tagab, et protsessi erinevad väljundid, mis kuuluvad tema vastutusalasse, on kooskõlastatud SoM juhtkonnaga (sh ministriga) ning esitab nõutud dokumendid tähtaegselt vajalikele osapooltele (Riigikantselei, Rahandusministeerium, teised ministeeriumid jm). Eelarve protsessi juht vastutab valitsemisala RE, majandusprognooside, kulumudelite, rahastamiskavade ja lisataotluste koostamise protsessi eest , tagab valitsemisala finantsarvestuse õiguspärasuse ning koordineerib RE tähtajalist täitmist ; koordineerib protsessi erinevates etappides vajaliku sisendi esitamist finantsosakonnale , kaasates asjakohased osapooled; tagab, et protsessi erinevad väljundid, mis kuuluvad tema vastutusalasse, on kooskõlastatud SoM juhtkonnaga (sh ministriga) ning esitab nõutud dokumendid tähtaegselt vajalikele osapooltele (Rahandusministeerium jm). V älisvahendite juht koordineerib välisvahendite eelarvestamist, mis hõlmavad SoM i kui rakendusasutuse Euroopa Liidu struktuurivahend eid , taaste- ja vastupidavusrahastu ning Norra ja Euroopa Majanduspiirkonna (sh Šveits ) toetusi . tagab protsessi erinevates etappides vajaliku ja tähtaegse sisendi SoMi FO-le ja strateegilise planeerimise tiimile. Asekantsler s eab oma valdkonna strateegilised eesmärgid ja v astutab oma valdkonna eelarve eesmärgipärase täitmise eest. Kantsler seab organisatsiooni strateegilised eesmärgid ning v astutab ministeeriumi eelarve eesmärgipärase täitmise eest. SoM juhtkond kooskõlastab protsessi raames koondatud sisendid ja valminud dokumendid. Asutuse juht aitab oma vastutusala piires kaasa valdkonna strateegiliste eesmärkide saavutamisele , annab sisendi prioriteetide kavandamisel ning tagab oma organisatsiooni poolt asjakohase ja tähtaegse sisendi protsessi erinevates etappides; v astutab oma organisa tsiooni eelarveprotsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise ja eesmärgipärase täitmise eest , luues selleks vajadusel täiendavaid juhendeid. Asutuse finantsjuht tagab protsessi erinevates etappides vajaliku ja tähtaegse sisendi SoMi FO-le. Asutuse strateegiajuht tagab protsessi erinevates etappides vajaliku ja tähtaegse sisendi SoM - i strateegilise planeerimise tiimile . 1 . 5 . Mõisted ja lühendid Valdkonna arengukava – valitsuse poolt kinnitatud arengudokument (üldjuhul pikkusega 7–10 aastat), milles määratakse terviklikult ühe või mitme poliitikavaldkonna üldeesmärk, alaeesmärgid, mõõdikud ning poliitikainstrumendid, mille kaudu seatud eesmärke plaanitakse saavutada. Tegevuspõhine riigieelarve ( TERE ) – kontseptsioon tulemusjuhtimise juurutamis eks, kus strateegiline juhtimine ja finantsarvestus on seotud ning ressursside planeerimisel lähtutakse tulemustest. Riigi eelarvestrateegia (RES) – Vabariigi Valitsuse poolt kinnitatav dokument, mis määratleb riigi eelarvepoliitika järgneva 4 aasta põhisuunad , eesmärgid ning nende elluviimiseks plaanitavad rahalised vahendid (rahastamiskava). Riigieelarve (RE) – riigi 1-aastane rahastamiskava, milles kajastatakse rahalised vahendeid, mida riik eelarveaastal plaanib koguda, saada toetusena, vahendada ja kasutada. T ulemusvaldkond (TUV) – tulemusvaldkond on riigieelarve planeerimistasand, mis koondab pikaajaliste arengueesmärkide saavutamisele orienteeritud tegevused. Programm – ministri poolt iga-aastaselt kinnitatud 4-aastane arengudokument, millega viiakse ellu valdkonna arengukava alaeesmärki. Programmis määratakse alaeesmärgi saavutamisele suunatud tegevused, mõõdikud ja rahastamiskava. Programm peab olema kooskõlas riigieelarvestrateegiaga (RES). Tulemusaruanne – tulemusvaldkonda kuuluvate programmide elluviimise ja riigieelarve kasutamise aruanne, mis esitatakse igal aastal 1. juuniks Rahandusministeeriumile ja Riigikontrollile. 2. Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise kirjeldus Strateegili ne planeerimine tugineb riigi pikaajali sele a rengustrateegia le “Eesti 2035 “ ning valdkonna arengukavadele , mis seavad keskpikad strateegilised eesmärgid. Vabariigi Valitsuse lähiaastate prioriteedid tulenevad koalitsioonileppest, mille elluviimiseks on koostatud Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm (VV TP). Valdkonna arengukavades seatud strateegilise eesmärke saavutatakse 4-aastaste programmide kaudu, mis annavad iga-aastaselt sisendi nii riigi eelarve strateegia kui riigi eelarve koostamisse. Programmide elluviimist ning riigieelarve täitmist kajastatakse iga-aastases tulemusaruandes. Joonis 1: Strateegilise planeerimise raamistik -323850 25400 0 0 Tegevuspõhine riigieelarve jaguneb planeerimistasanditeks : t ulemusvaldkond (TUV) seab eesmärgid ja mõõdikud pikas vaates (7-10 aastat) ning võrdub üldjuhul valdkonna arengukavaga; programm sätestab järgneva 4 aasta eesmärgid, peamised tegevused ning rahastamiskava riigi eelarvestrateegia (RES) perioodiks ; TERE teenus seob strateegilise planeerimise ministeeriumi ja asutuste igapäeva töö ja ressurssidega . SoM valitsemisala strateegilised eesmärgid on seatud kahes valdkonna arengukavas – Heaolu arengukava 2023–2030 (HEA) ja Rahvastiku tervise arengukava 2020–2030 (RTA) ning SoM valitsemisala TUV - id on „Heaolu“ ja „Tervis“. Strateegiliste eesmärkide saavutamine ning riigi eelarvestrateegia jaguneb SoM valitsem isalas seitsme programmi vahel , millest üks on Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumiga (MKM) ühisprogramm (vt joonis 3 ). Joonis 3: Programmide jagunemine tulemusvaldkondade vahel 3331845 58420 0 0 Aastane s trateegili se planeerimise ja rahaliste ressursside kavandamise tsükkel algab eelneval aastal ellu viidud tegevuste ja tulemuste analüüsiga, mille väljundiks on tulemusaruanne . Analüüsi tulemusena ilmneb detailsem vajadus järgneva nelja aasta tegevusteks ja rahalisteks vajadusteks, et saavutada pikaajalisi strateegilisi eesmärke. Selles faasis lepitakse juhtkonna ja ministri poolt kokku järgneva nelja aasta peamised prioriteedid , mi s on sisendiks nii riigi eelarvestrateegia aruteludele kui järgneva aasta riigieelarve koostamisele , ning valmivad programmide eelnõud. Valitsuskabineti arutelude tulemusena valmivad riigi eelarvestrateegia (RES) ja riigi eelarve seaduse eelnõu (RE) , mille vastuvõtmisele järgneb kavandatud tegevuste elluviimine ja rahaliste vahendite kasutamine. Jooksev seire ja analüüsimine jrk Tegevus Väljund V iide Jooksva aasta prioriteetsete tegevuste seire Ettekanne juhtkonnale Tööplaani (sh prioriteetsete projektide) koostamise, täitmise ja seire juhend (P02_J02) Jooksva aasta eelarve täitmise (sh välisvahendid) seire Ettekanne juhtkonnale Finants seire juhend (P02_J 03 ) Välisvahendite tööprotseduuride kirjeldus (P14) Planeerimine jrk Tegevus Väljund V iide S trateegiliste prioriteetide seadmine VV TP, “Eesti 2035” tegevuskava, strateegilised dokumendid Strateegiliste dokumentide koostamise juhend (P02_J04) Järgneva 4 aasta prioriteetide kokku leppimine Programmid e kavandid, juhtkonna kokkulepped Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01) Järgneva 4 aasta rahastamiskava kokku leppimine ning RE seaduse eelnõu koostamine Lisataotlused, kokkuhoid, rahast amiskava, välisvahendite prognoos , välisvahendite rahastamiskava, VA eelarvestrateegia projekt, RES, RE seaduse eelnõu Rahastamiskava koostamise juhend (P02_J05) Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_J07) KAISi juhend (P02_J14) 2.2.4 Tööplaanide (sh prioriteetsete projektide) planeerimine Tööplaan, prioriteetsete projektide käskkiri Tööplaani (sh prioriteetsete projektide) koostamise, täitmise ja seire juhend (P02_J02) Rakendamine jrk Tegevus Väljund V iide Jooksva aasta eelarve kinnitamine ja muutmine VV ja ministri liigendused; RE seaduse muudatused ; lisaeelarve ; reservitaotlused (VV ja SR reservid); vahendite ülekandmised; Finantsseire juhend (P02_J03) Eelarverakendamise juhend (P02_J08) 0-eelarve juhend (P02_J 06 ) Raamatupidamise korraldamine ja sisendi andmine RTK -le Finantstunnustega a rved, lepingud, muud dokumendid , Majandusaasta aruanne ja muud aruanded Raamatupidamise sise -eeskiri (P02_J09) F ina n tsjuhend SoM (P02_J10) Kuludokumentide kooskõlastamise juhend Välisvahenditest rahastatud projektide finantsarvestus Rahastajale esitatavad maksetaotlused Välisvahendite SF projektide elluvii mise protsess ( P17 ) EK otsetoetuste protsess ( loomisel ) Lõppenud aasta analüüs, aruandlus ja auditeerimine Jrk Tegevus Väljund Viide Eelneva aasta tegevuste ja eelarve täitmise analüüsimine Tulemusaruanne Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01) Finants seire juhend (P02_J 03 ) 2.4.2. Lõppenud aasta eelarve täitmise aruanne RETA aruanne KAIS - is , välisvahendite SF aruanne Finants seire juhend (P02_J 03 ) Välisvahendite tööprotseduuride kirjeldus (P14) 2.4.3. Vahendite ülekandmine järgmisse eelarve aastasse Käskkiri Eelarve rakendamise juhend (P02_J08) Seotud dokumendid ja lisad Protsessis sisalduvad juhendid:: ID Nimetus P02_J01 Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend P02_J02 Tööplaani (sh prioriteetsete projektide) koostamise, täitmise ja seire juhend - loomisel P02_J03 Finants seire juhend P02_J04 Strateegiliste dokumentide koostamise juhend - loomisel P02_J05 Rahastamiskava koostamise juhend P02_J06 0-eelarve juhend - loomisel P02_J 16 SoM k ululiikide juhend - loomisel P02_J07 Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend - loomisel P02_J0 8 Eelarve rakendami se juhend - loomisel P02_J09 SoM kululiikide juhend - loomise l P02_J10 Finantsjuhend - loomisel P02_J11 Kuludokumentide kinnitamise kord P02_J1 2 SoM VA raamatupidamise sise-eeskiri P02_J13 SoM toetuste andmise ja järelevalve kord P02_J14 SoM KAIS-i juhend - loomisel P02_J15 PlanPro juhend - loomisel Muud seotud dokumendid: Sotsiaalministeeriumi kui rakendusasutuse tööprotseduuride kirjeldus programmi - perioodideks 2014–2020 ja 2021–2027 (T PK ) ( P14 ) V älisvahendite SF projektide elluviimise protsess (P 17 ) EK otseprojektide protsess - loomisel Lähetusprotsess ( P04 ) SoMi erialanõunike pikaajalise lähetuse juhis (P04_J01) Isikliku sõiduauto kasutamise juhend (P04_J02) Hankeprotsess ( P06 ) Riskijuhtimise protsess (P12) Haldusprotsess (P23) - loomisel Riigivara kasutamise ja käsutamise kord (P23 _J01 ) D okumendi muutmise ülevaade Allolev tabel täidetakse alates versioon ist 2. V ersioon Muudatuse sisu MINISTRI KÄSKKIRI 10.07.2025 nr 66 Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsessi (P02) kinnitamine Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lõike 1 punktide 1 ja Vabariigi Valitsuse 20. märtsi 2014 määruse nr 42 „Sotsiaalministeeriumi põhimäärus“ § 6 lg 2 p 12 alusel: 1. Kinnitan dokumendi „Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsess“ (Tähis P02_ver2) lisatud lisana 1. 2. Kinnitan dokumendi „Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend“ (Tähis P02_J01_ver1) lisatud lisana 2. 3. Kinnitan dokumendi „Finantsseire juhend“ (Tähis P02_J03_ver1) lisatud lisana 3. 4. Kinnitan dokumendi „Rahastamiskava koostamise juhend“ (Tähis P02_J05_ver1) lisatud lisana 4. 5. Tunnistan ministri 15.03.2024 käskkirja nr 25 „Juhtimissüsteemi dokumentide kinnitamine“ kehtetuks. (allkirjastatud digitaalselt) Karmen Joller sotsiaalminister