Rahandusministeerium. „Riigimaantee nr 2 Tallinn-Tartu-Võru-Luhamaa Mõigu-Jüri lõigu rekonstrueerimine“ auditi lõpparuanne

Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.001.01.15-0002 “ Riigimaantee nr 2 Tallinn-Tartu-Võru-Luhamaa Mõigu-Jüri lõigu rekonstrueerimine” PROJEKTIAUDIT toetuse saaja: Maanteeamet rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet Lõpparuanne CF-129/2017 15.11.2017 KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Märge struktuuritoetuse registris:  märkusteta. Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega. Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel. Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest. 1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 A - OSA 1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.01.001.01.15-0002 registris (edaspidi SFOS) Projekti nimetus Riigimaantee nr 2 Tallinn-Tartu-Võru-Luhamaa Mõigu-Jüri lõigu rekonstrueerimine Toetuse saaja ja partner(id) Maanteeamet Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse TJA peadirektori 12.06.2015. a käskkiri nr 1-10/15-141; muutmise) number ja kuupäev TJA peadirektori 29.03.2017. a käskkiri nr 1-10/17-013 Rakendusüksus Tehnilise Järelevalve Amet (TJA) Projekti kulude abikõlblikkuse periood 01.01.2015-31.03.2017 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse auditeerimise 2017. a tööplaan2. Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1. Auditi läbiviija(d) Silja Kaarma, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus, audiitor (auditi juht); Kai Paalberg, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus, talituse juhtaja (auditi eest vastutav isik). Läbiviimise aeg 08.09.2017-15.11.2017 (sh kohapealsed toimingud 08.11.2017) Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”. 2 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda. 3  Auditi toimingud Auditi läbiviimisel, sh kohapealsete toimingute käigus analüüsiti ja hinnati:  projekti tegelikku teostamist,  projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,  kulude abikõlblikkust,  projektiga seotud raamatupidamise korraldust,  omafinantseeringu olemasolu,  struktuurifondide sümboolika kasutamist. 1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus) Deklareeritud kulude aluseks olevad SFOS nr 42937, 10.11.16 – 663 168,60 eurot väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes) Toetuse ja omafinantseeringu osakaal Toetus: 85% abikõlblikest summadest (%) Omafinantseering: 15% Valimi suurus (eurodes; % 663 168,60 eurot – 100% deklareeritud abikõlblikust summast)3 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 eurot 2. Piirangud Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused. 3 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%. 4 B-OSA AUDITI TULEMUSED 1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele. 2. Raamatupidamises kajastamine Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele. 3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud. 4. Hangete läbiviimine Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele. 5. Riigiabi andmine Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi. 6. Teavitamine ja avalikustamine Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte. Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: Kai Paalberg Silja Kaarma I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond Tallinn, 15.11.2017 5  Hr Priit Sauk Maanteeamet Meie 16.11.2017 nr 10-5/2141-1 [email protected] Projektiauditi edastamise kiri Austatud peadirektor Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.001.01.15-0002 „Riigimaantee nr 2 Tallinn- Tartu-Võru-Luhamaa Mõigu-Jüri lõigu rekonstrueerimine“ auditi lõpparuande nr CF- 129/2017. Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti 2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi. Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest. Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt) Kaur Siruli Finantskontrolli osakonna juhataja Auditeeriva asutuse juht Lisa: Auditi lõpparuanne (5 lehel) Sama: Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet ([email protected]). Teadmiseks: Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium ([email protected]); Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium ([email protected]); Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium ([email protected]). Silja Kaarma 611 3319, [email protected] Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee / registrikood 70000272