Siseaudit koondaruanne - arvamus Rahandusministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta 2025. aastal

Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 Arvamus Rahandusministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta 2025. aastal Siseaudiitori aruanne Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 1 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 SISUKORD SISEAUDIITORI ARVAMUS ..........................................................................................................3 Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde tulemuste koondamine .....................................................6 Lisa 2 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri .............................................................................9 Lisa 3 Hindamiskriteeriumid ...........................................................................................................12 Lisa 4 Arvamuse kujunemise kriteeriumid ja hinnangud ............................................................12 Lisa 5 Kasutatud lühendid ...............................................................................................................13 Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 2 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 Minister koostöös valitsusasutuste juhtidega tagavad sisekontrollisüsteemi rakendamise ministeeriumis ja valitsemisala asutustes1. Vabariigi Valitsuse seaduse § 922 lõikest 4 tulenevalt on ministeeriumi siseauditi juhi ülesanne avaldada arvamust ministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta. Rahandusministeeriumi (edaspidi ka RM) valitsemisala asutused on Maksu- ja Tolliamet (edaspidi ka MTA), Statistikaamet (edaspidi ka SA), Riigi Tugiteenuste Keskus (edaspidi ka RTK), Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskus (edaspidi ka RMIT) ja Rahapesu Andmebüroo (edaspidi RAB). RMi valitsemisalas täidab siseaudiitori kutsetegevuse ülesandeid ministeeriumi siseauditi osakond (edaspidi ka SAO). SISEAUDIITORI ARVAMUS RMi valitsemisala sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse hindamisel lähtusin Vabariigi Valitsuse seaduse §-s 92¹ fikseeritud sisekontrollisüsteemi põhimõtetest ning rahvusvaheliselt heakskiidetud sisekontrollisüsteemi raamistikust (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO mudel). RMi valitsemisala juhtimissüsteemi põhimõtted on heakskiidetud valitsemisala juhtkomisjonis (protokolliline otsus 23.01.2014). Hindamiskriteeriumid on kirjeldatud aruande lisas 3 ja 4. Leian, et RMi valitsemisala sisekontrollisüsteemi tulemuslikkuse hindamisel on olulised järgmised programmid, mille tulemuslikkust analüüsisin: riigi rahandus, finantspoliitika, halduspoliitika ning neid toetavad ministeeriumi tugiteenused. RMi valitsemisala olulised valdkonnad ning hinnang nende sisekontrollisüsteemile on kirjeldatud aruande lisas 1. Arvamus hõlmab aruandeperioodi 01.01.2025 kuni 31.12.2025. Arvamuse andmise aluseks on viimasel kolmel aastal s.o perioodil 01.01.2023 kuni käesoleva aruande allkirjastamise hetkeks lõppenud tööde tulemused:  SAO läbiviidud siseauditid ja nõuandvad tööd  välisaudiitorite (Riigikontroll, RMi finantskontrolli osakond2, Euroopa Komisjon, Eurostat, OECD, muud rahvusvahelised organisatsioonid, audiitorbürood) kindlustandvad tööd, milledes hinnati RMi valitsemisala asutusi;  infosüsteemide ja rakenduste turvatestimise tulemused (edaspidi ka väliseksperdid); 1 Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lg 1 p 131 ja § 73 lg 1 p 21 2 põhiülesandeks on Euroopa Liidu toetusi ja välisabi andvate ja kasutavate isikute tegevuse auditeerimine Eestis ning aruandlus Euroopa Komisjonile Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 3 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026  Andmekaitse Inspektsiooni hinnangud RMi valitsemisala asutustele;  valitsemisalas läbiviidud personali- ja kliendiuuringud, valdkondadele antud eksperthinnangud. Lisaks on arvestatud, et MTA maksu- ja tollialaste süütegude menetlemise üle teostab järelevalvet Prokuratuur. Arvamuse aluseks olevate tööde loend on aruande lisas 2, kasutatud lühendid on lahti kirjutatud lisas 5. Arvamus ei hõlma järgmisi tegevusi:  majandusprogoosi koostamine;  Euroopa Liidu eelarve- ja majanduspoliitika koostöös osalemine;  välistoetuste planeerimine ja kasutamise korraldamine;  fiskaal- ja majanduspoliitiline analüüs;  välistoetuste auditeerimine;  riigi arvelduste korraldamine;  maksu- ja tollipoliitika kujundamine;  mittemaksuliste riiginõuete haldus MTAs;  rahapesu tõkestamise valdkonna kujundamine;  arvestus- ja audiitorvaldkonna kujundamine;  riigihangetealaste vaidlustuste lahendamine VAKOs;  riigivalitsemise valdkonna arendamine;  riigihangete poliitika kujundamine;  riigiabi poliitika ja regulatsiooni elluviimine;  riigi personalipoliitika kujundamine  siseaudiitori kutsetegevust valitsemisalas;  väliskommunikatsioon;  sisekommunikatsioon;  finantsjuhtimise teenus valitsemisalas;  õigusabi teenus valitsemisalas;  strateegiline planeerimine ja teenuste arendus;  Euroopa Liidu ja välissuhete korraldamine  ministeeriumi juhtimine;  personalijuhtimine ministeeriumis. Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingutega on tagatud tõendusmaterjal arvamuse avaldamiseks piiratud ulatuses. Olen arvamusel, et RMi ning tema valitsemisala asutuste sisekontrollisüsteem eelkirjeldatud piiratud ulatuses on mõjus. Mõjusalt korraldatud tegevused:  rahavoogude juhtimine ja finantsreservide haldus;  tollikorraldus ja ühiskonna kaitse;  personali- ja palgaarvestuse teenus RTKs; Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 4 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026  finantsarvestuse teenus RTKs;  riigihangete korraldamise teenus RTKs;  dokumendihaldus- ja arhiiviteenus RTKs;  töökohateenuse allhange RMITis;  ühishoone tugiteenused;  riigimajade korraldamine;  riikliku statistika tegemine;  äri-infotehnoloogia juhtimine. Parendamist vajavad tegevused on:  riigieelarve protsessi juhtimine;  riigi strateegilise- ja finantsjuhtimise koordineerimine;  maksukogumine;  finantspoliitika kujundamine ja rahatarkus;  rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamine ning finantssanktsiooni kohaldamine;  riigi kinnisvara poliitika ja selle elluviimise koordineerimine;  riigi osaluspoliitika kujundamine;  toetuste kasutamise korraldamine RTKs;  IT äriteenused RMITis;  statistikaalaste tellimustööde tegemine. Olulist parendamist vajavaid ja mitterahuldaval tasemel tegevusi ei ole. Kinnitan, et minu esitatud andmed on õiged ja täielikud. /kuupäev ja allkiri digitaalallkirjas/ Gert Schultz siseauditi osakonna juhataja Rahandusministeerium Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 5 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde tulemuste koondamine 1. Programm Rahatark riik Riskitase koondarvamus kindlustandva Nr Meede/programi tegevus/ teenus SAO sisekontrolli- teenuse osutaja hinnangul süsteemile kõrge parendamist 1.1. Eelarvepoliitika kujundamine ja elluviimine vajav 1.1.1. Majandusprognoosi koostamine - FPO keskmine EK järelevalve all, ei ole prognoosile annab auditeeritud hinnangu Eesti Panga eelarvenõukogu 1.1.2. Riigieelarve protsessi juhtimine - RO keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav 1.1.3. Euroopa Liidu eelarve- ja majanduspoliitika koostöös keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole osalemine - FPO auditeeritud 1.1.4. Välistoetuste planeerimine ja kasutamise korraldamine - RO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud 1.1.5. Riigi strateegilise- ja finantsjuhtimise koordineerimine RO kõrge SAO/ Riigikontroll parendamist vajav 1.1.6. Fiskaal- ja majanduspoliitiline analüüs - FPO madal SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud 1.1.7. Välistoetuste auditeerimine FKO keskmine EK ja FKO ei ole auditeerimise auditeeritud valdkond 1.1.8. Rahavoogude juhtimine ja finantsreservide haldus - RKO keskmine SAO/ Riigikontroll mõjus 1.1.9. Riigi arvelduste korraldamine - RKO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud 1.2. Maksu- ja tollipoliitika kujundamine keskmine mõjus 1.2.1. Maksu- ja tollipoliitika kujundamine - MTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud 1.2.2. Tollikorraldus ja ühiskonna kaitse - MTA kõrge SAO mõjus 1.2.3. Mittemaksuliste riiginõuete haldus - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud 1.2.4. Maksukogumine - MTA kõrge SAO/ välisaudiitorid/ parendamist Prokuratuur vajav keskmine parendamist 1.3. Finantskeskkonna arendamine vajav 1.3.1. Finantspoliitika kujundamine ja rahatarkus - FTPO keskmine Riigikontroll/ parendamist õiguskantsler vajav 1.3.2. Rahapesu tõkestamise valdkonna kujundamine - RTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud 1.3.3. Arvestus- ja audiitorvaldkonna kujundamine - RTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud 1.3.4. Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamine ning keskmine Moneyval parendamist finantssanktsiooni kohaldamine - RAB vajav Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 6 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 2. Programm Halduspoliitika Riskitase koondarvamus kindlustandva Nr Teenuse nimetus SAO sisekontrolli- teenuse osutaja hinnangul süsteemile keskmine parendamist 2.1. Riigi halduse korraldamine vajav 2.1.1. Riigihangetealaste vaidlustuste lahendamine - VAKO madal SAO ei ole auditeeritud 2.1.2. Riigi kinnisvara poliitika ja selle elluviimise koordineerimine - keskmine SAO/Riigikontroll parendamist RIHO vajav 2.1.3. Riigivalitsemise valdkonna arendamine - RIHO keskmine SAO/Riigikontroll ei ole auditeeritud 2.1.4. Riigi osaluspoliitika kujundamine - RORO keskmine SAO/Riigikontroll parendamist vajav 2.1.5. Riigihangete poliitika kujundamine - RORO keskmine SAO/Riigikontroll ei ole auditeeritud 2.1.6. Riigiabi poliitika ja regulatsiooni elluviimine - RORO keskmine SAO/Riigikontroll ei ole auditeeritud 2.1.7. Riigi personalipoliitika kujundamine - RIHO keskmine SAO/Riigikontroll ei ole auditeeritud 2.2. Keskne tugiteenus keskmine mõjus 2.2.1. Personali- ja palgaarvestus - RTK keskmine Riigikontroll mõjus 2.2.2. Finantsarvestus - RTK madal Riigikontroll mõjus 2.2.3. Riigihangete korraldamine - RTK kõrge SAO/Riigikontroll mõjus 2.2.4. Dokumendihaldus- ja arhiiviteenus - RTK madal SAO mõjus 2.2.5. Toetuste kasutamise korraldamine - RTK kõrge Riigikontroll/ FKO parendamist vajav 2.2.6. Töökohateenuse allhange - RMIT keskmine IT audiitorid/ SAO mõjus 2.2.7. IT äriteenused - RMIT kõrge IT audiitorid/ SAO parendamist vajav 2.2.8. Ühishoone tugiteenused (Kinnisvara-, haldus-, õigus- ja keskmine SAO mõjus asjaajamisteenust osutatakse vastavalt tugiteenuste kokkuleppele.) - ÜO 2.2.9. Riigimajade korraldamine - ÜO madal SAO mõjus 2.3. Riikliku statistika tegemine keskmine mõjus 2.3.1. Riikliku statistika tegemine - STAT keskmine Eurostat mõjus 2.3.2. Statistikaalaste tellimustööde tegemine - STAT keskmine SAO parendamist vajav Tugiteenused Riskitase koondarvamus kindlustandva Nr Teenuse nimetus SAO sisekontrolli- teenuse osutaja hinnangul süsteemile Siseaudiitori kutsetegevus Rahandusministeeriumi ei ole hinnatud Hindavad välised ei ole 3.1. auditeeritud valitsemisalas - SAO eksperdid keskmine ei ole 3.2. Väliskommunikatsioon - KO SAO auditeeritud Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 7 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 madal ei ole 3.3. Sisekommunikatsioon - KO SAO auditeeritud keskmine ei ole 3.4. Finantsjuhtimise teenus - SAFO SAO/ Riigikontroll auditeeritud keskmine ei ole 3.5. Õigusabi teenus - PÕO SAO auditeeritud keskmine ei ole 3.6. Strateegiline planeerimine ja teenuste arendus - SAFO SAO auditeeritud madal ei ole 3.7. Euroopa Liidu ja välissuhete korraldamine - ELO SAO auditeeritud keskmine ei ole 3.8. Juhtimine - kantsler SAO auditeeritud keskmine ei ole 3.9. Personalijuhtimine - PÕO SAO auditeeritud 3.10. Äri-infotehnoloogia juhtimine - SAFO keskmine SAO/ IT audiitorid mõjus Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 8 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 Lisa 2 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri Töö Töös antud Viide läbiviimise Töö pealkiri Töö läbiviija hinnang* teenusele aasta 2026 Rahandusministeeriumi Infotehnoloogia- keskuse hanketegevus SAO parendamist vajav 2.2.7. Rahapesu Andmebüroo andmekasutuse sisekontrollisüsteemi 2026 SAO mõjus 1.3.4. toimimine Riikliku statistikaprogrammi väliste tööde korraldus 2025 SAO parendamist vajav 2.3.2. Statistikaametis 2025 AK märke kasutamisest valitsemisalas SAO mõjus 2.2.4. 2025 Transpordikulude ülevaade SAO mõjus 2.2.8. 2024 Maksu- ja Tolliameti tegevus elusloomade kontrollimisel SAO mõjus 1.2.2. 2024 Riigimajade projekti juhtimine SAO parendamist vajav 2.2.9.** 2024 Ülevaade riigihangete järelevalve korraldusest SAO 2.1.5. 2024 Taimetervise- ja taimekaitsevahendite alaste õigusnormide kohaldamine Maksu- ja Tolliametis SAO mõjus 1.2.2. 2023 Ülevaade Rahandusministeeriumi infotehnoloogiakeskuse eelarve jälgimise ja kulujuhtimise süsteemist SAO parendamist vajav 2.2.7., 3.10. Riigikassa protsesside vastavus õigusaktidest tulenevatele 2023 SAO mõjus 1.1.8. nõuetele Teenistusrelvade, laskemoona ja erivahendite käitlemise 2023 SAO parendamist vajav 1.2.4. korraldus Maksu- ja Tolliametis 2023 Rahapesu Andmebüroo personali värbamise protsessid SAO parendamist vajav 1.3.4. Riigi 2024. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja 2025 Riigikontroll mõjus 1.1.2., 2.2.2 tehingute seaduslikkus 2024 Eesti riigi valmisolek võtta rahuajal vastu liitlaste sõjalisi üksusi Riigikontroll mõjus 1.2.2. Euroopa Liitu sisenevate loomade ja kaupade ametliku kontrolli 2023 süsteemi ning piiripunktide Euroopa Liidu nõuetele vastavuse Riigikontroll mõjus 1.2.2. kontroll 1.2.4., 2023 Serveri- ja kontoriruumide turvalisuse audit Riigikontroll parendamist vajav 2.2.7.*** Viis aastat tegevuspõhist riigieelarvet: reformi tulemused ja 2024 Riigikontroll parendamist vajav 1.1.5. vajalikud edasised otsused Riigi äriühingute juhtimisinfo kättesaadavus ja huvide konflikti 2024 Riigikontroll parendamist vajav 2.1.4. vältimine (transpordivaldkonna näitel) Vastutustundlik ja teadlik laenamine ning tarbijakaitse 2023 Riigikontroll parendamist vajav 1.3.1. pangaväliste krediidiandjate tarbimislaenude puhul Riigi 2023. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja 2024 Riigikontroll mõjus 1.1.2., 2.2.2 tehingute seaduslikkus Riigi 2022. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja 1.1.2., 1.1.5., 2023 Riigikontroll mõjus tehingute seaduslikkus 2.2.2. iga-aastane Ülevaade riigi vara kasutamisest ja säilimisest Riigikontroll 2.1.2. Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 9 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 2024 Rahapesu Andmebüroo loamenetluste kontroll Õiguskantsler parendamist vajav 1.3.4. US Treasury’s Office U.S. Department of Treasury koostöö programm tugevdamaks 2024 of Technical parendamist vajav 1.3.4. Eesti rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamist Assistance Eurostat/ Consumer PPP: European Comparison Programme 2022-2025 - ECP 2024 Goods Survey mõjus 2.3.1. Country Mission to Statistics Estonia: Consumer Goods Coordinator Ülemäärase eelarvepuudujäägi menetluse (Excessive Deficit Eurostati/ Planco 2024-2026 mõjus 2.3.1. Procedure) notifikatsioonid Consulting GmbH PIAAC-i Täiskasvanute oskuste uuringu PIAAC andmete riiklik 2024 rahvusvaheline mõjus 2.3.1. kvaliteediraport konsortsium SHARE technical and organisational measures (TOM) HEC Harald Eul 2024 Consulting GmbH mõjus 2.3.1. implemented to carry out the fieldwork of SHARE Wave 10. PPP: Eurostat Capital Goods Surveys: Equipment Goods 2024 Eurostat mõjus 2.3.1. Survey 2023: Mission Estonia 2023 EL Komisjoni audit lõppkasutuse tolliprotseduuri teemal Euroopa Komisjon parendamist vajav 1.2.2. Anti-money laundering and counter-terrorist financing 2026 Moneyval parendamist vajav 1.3.4. measures- Follow up report 2 Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise meetmete 2023 hindamise raport (Anti-money laundering and counter-terrorist Moneyval parendamist vajav 1.3.4. financing measures - 5th round mutual evaluation report) OECD maksubaasi kahandamise ja kasumi ümberpaigutamise 2023-2024 OECD mõjus 1.2.4. ennetamise meetmete hinnangud (3 tk) 2024 Riigiasutuste veebilehtede ja DHSi seire. AKI parendamist vajav 2.2.4. 2025 WGB Eesti hindamisraport, OECD Anti-Bribery Convention Phase 4 Report on Estonia JustDigi parendamist vajav 1.2.4. Ühtekuuluvuspoliitika fondide (2021EE16FFPR001) ja Eesti- Läti programmi (2021TC16RFCB043) riskidel põhineva 2026 FKO parendamist vajav 2.2.5. kontrolli tulemusliku toimimise juhtimis- ja kontrollisüsteemi audit Korraldusasutuse protsessid juhtkonna kinnituse ning 2026 maksetaotluste ja raamatupidamise aastaaruannete koostamiseks FKO mõjus 2.2.5. – toimingute kokkuvõte 2024 Riigi Tugiteenuste Keskuse juhtimis- ja kontrollisüsteemi audit FKO parendamist vajav 2.2.4. Riigi Tugiteenuste Keskuse tegevus riigihangete kontrollimisel 2023 FKO parendamist vajav 2.2.5. rakendusüksuse ja korraldusasutuse ülesannetes Struktuuritoetuste registri juhtimis- ja kontrollisüsteemide audit 2023 – arendusprotsessi FKO parendamist vajav 2.2.5. tõhusus 2024 Rahulolu-uuring (RAB) Centar 1.3.4. Ernst & Young 2026 Eesti infoturbestandardi põhiaudit (RTK) mõjus 2.2.1., 2.2.2. Baltic AS Projekti nr ISF.1.01.23-0013 „RABi Siseministeeriumi 2025 mõjus 1.3.4. aruandlusportaal“ auditi lõpparuanne SAO 2025 E-ITS eelaudit (RAB) I&T Advisor OÜ parendamist vajav 1.3.4. 2025 9 grandi finantsauditit (Statistikaamet) BDO LLP mõjus 2.3.1. Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 10 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 Ernst & Young 2026 E-ITS põhiaudit (RAM) mõjus 3.10 Baltic AS Ernst & Young 2025 E-ITS eelaudit (RAM) parendamist vajav 3.10 Baltic AS 2025 E-ITS audit põhiaudit (Statistikaamet) FocusIT mõjus 2.3.1. 2024 E-ITS audit eelaudit (Statistikaamet) FocusIT parendamist vajav 2.3.1. Erinevad ettevõtted/ 2024-2025 Turva- ja ligipääsetavuse testid STAT kvaliteedi ja parendamist vajav 2.3.1. infokaitse tiim 2023 Maksuameti välisveebi digiligipääsetavuse audit TTJA parendamist vajav 1.2.4. MTA lepinguline 2026 ISO 27001 siseaudit parendamist vajav 1.2.4. siseaudiitor 2025 ISO/IEC 27001:2022 sertifitseerimisaudit (MTA) Bureau Veritas mõjus 1.2.4. 2025 ISO 9001:2015 korraline audit Metrosert mõjus 2.2.6., 2.2.7. 2025 ISO 27001:2022 eelaudit Bureau Veritas parendamist vajav 2.2.6., 2.2.7. 2024 ISO 9001:2015 järelevalveaudit Metrosert mõjus 2.2.6., 2.2.7. 2023 ISO 9001:2015 resertifitseerimisaudit (RMIT) Metrosert mõjus 2.2.6., 2.2.7. Turvatestid ja paikvaatlused erinevatele infosüsteemidele RIA ja Clarified 2023 1.2.4. (MTA: 2023 4 tk) Security 2024 ISO 27001:2022 siseaudit FocusIT parendamist vajav 2.2.7. Clarified Security 2024 RMIT infoturbetestid (23 tk) 2.2.7. OÜ Clarified Security 2023 RMIT infosüsteemide turvatestid (19 tk) 2.2.7. OÜ/RMIT 2025-2026 Sisekontrolli siseauditid (RAB, 6 tk) RAB parendamist vajav 1.3.4. 2024 RAB sisemised kontrollkäigud (6 tk) RAB 1.3.4. välised 2023-2025 MTA turvatestid (55 tk) 1.2.4. teenusepakkujad 2025 MTA pühendumusuuring MTA 1.2.4. 2024 MTA töötajate rahulolu uuringud MTA 1.2.4. 2023-2026 MTA klientide rahulolu-uuringud MTA 1.2.4. 2023-2025 MTA siseteenuste rahulolu uuringud MTA 1.2.4. 2023-2026 RTK klienditagasiside küsitlused RTK 2.2.1-2.2.5. 2025 RTK tööalase heaolu uuring 2025 Tripod 2.2.1-2.2.5. 2024 RTK CAF enesehindamine RTK 2.2.1-2.2.5. 2023 Klientide rahulolu-uuringud RMIT 2.2.7. 2023 Töötajate rahulolu-uuringud RMIT 2.2.7. Teadlaste keskkonnas teadlastele loodud 2025 projekti/uuringukaustade vastavuse kontroll teadusasutustega STAT mõjus 2.3.1. sõlmitud lepingutele ja lepingutes toodud tingimustele 2024 Statistikaameti töötajate rahuloluuuring STAT 2.3.1. 2024 Statistikaameti Tatari tn kontori kasutamise analüüs STAT mõjus 2.3.1. STAT/ Turu- 2023-2024 Klientide rahulolu-uuringud (STAT) 2.3.1. uuringute AS 2024 RMIT kliendirahulolu-uuring RMIT 2.2.7. 2024 RMIT siseteenuste rahulolu RMIT 2.2.7. 2024 ISO 9001:2015 audit: Töökorraldus, tasustamise kord RMIT parendamist vajav 2.2.7. Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 11 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 2024 ISO 9001:2015 audit: eestvedamine RMIT parendamist vajav 2.2.7. 2024 ISO 9001:2015 audit: teenusportfelli haldus RMIT parendamist vajav 2.2.7. 2023 ISO 9001:2015 audit: Mobiilside kasutamise kord RMIT mõjus 2.2.7. 2023 ISO 9001:2015 audit: Dokumenteeritud teave RMIT parendamist vajav 2.2.7. 2023 ISO 9001:2015 audit: Tootmis- ja teeninduskorraldus RMIT parendamist vajav 2.2.7. 2023 ISO 9001:2015 audit: Seire, mõõtmine, analüüs ja hindamine RMIT parendamist vajav 2.2.7. * Toodud hinnangud kajastavad vastava auditi aruandes antud hinnangut ja peegeldavad aruande valmimise ajal valitsenud seisu, käesolevaks hetkeks võivad leitud vead või puudused olla juba parandatud. Teenustele koguhinnangu andmisel on arvestatud SAOle teadaolevate tehtud parendustega. Valge lahtri puhul on tegu tööga, milles pole antud selget hinnangut (nt ülevaade mingist valdkonnast) või on töös keskendutud üksikjuhtumile või –aspektile, mille põhjal pole võimalik üldistusi teha. ** Tähelepanekud puudutasid pigem haldusvaldkonda tervikuna kui RIHO teenust. *** RMITi osas (3.3.1.) tähelepanekud puudusid (hinnang "mõjus"), MTAs (1.4.1.) 4 tähelepanekut. Lisa 3 Hindamiskriteeriumid Hinnangu andmisel on lähtutud 4-astmelisest skaalast, mis põhineb rahvusvahelise ühingu IIA (Institute of Internal Auditors) tegevussuunisel „Siseaudiitori arvamuse koostamine ja avaldamine“. Arvamuse andmise alusena kasutatud hindamiskriteeriumid on RM juhtkond heaks kiitnud: Hinnang Sisekontrollimeetmed Riskid Jääkriski Juhtkonna tegevus tase mõjus on adekvaatsed, sobivad ja on juhitud madal puudub oluline vajadus, kuid mõjusad parendused võivad olla võimalikud parendamist tuvastatud ükskikud on juhitud madal kuni mõningane vajadus tegutsemiseks vajav kontrollinõrkused keskmine oluliselt tuvastatud mitmed ei ole juhitud keskmine kuni vajadus oluliseks ja erandjuhul parendamist kontrollinõrkused kõrge kiireloomuliseks tegutsemiseks vajav mitterahuldav ei ole adekvaatsed, sobivad ei ole juhitud kõrge vajadus oluliseks ja üldjuhul ja mõjusad kiireloomuliseks tegutsemiseks Lisa 4 Arvamuse kujunemise kriteeriumid ja hinnangud Sisekontrollisüsteemi kriteeriumid Hästi Piisav (paren- Rahuldav Olulised toimiv damist vajav) (oluliselt puudused (mõjus) parendamist (mitte- vajav) rahuldav) 1. Asutuse tegevuse otstarbekus ülesannete piisav täitmisel Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 12 Audit nr 01A/2026/RM 07.07.2026 2. Asutuse tegevusest tõese, õigeaegse ja usaldusväärse informatsiooni kogumine, mõjus säilitamine ja avaldamine 3. Õigusaktidest kinnipidamine mõjus 4. Vara kaitstuse raiskamise, ebasihipärase kasutamise, ebakompetentse juhtimise ja mõjus muu sarnasest tingitud kahju eest Lisa 5 Kasutatud lühendid AKI Andmekaitseinspektsioon EAO Eelarvearenduste osakond EL Euroopa Liit EK Euroopa Komisjon FKO Finantskontrolli osakond FTPO Finantsteenuste poliitika osakond FPO Fiskaalpoliitika osakond IKT info- ja kommunikatsioonitehnoloogia KOM kommunikatsiooniosakond MTA Maksu- ja tolliamet MTPO Maksu- ja tollipoliitika osakond PÕO Personali- ja õigusosakond RAB Rahapesu andmebüroo RIHO Riigihalduse osakond RKO Riigikassa osakond RMIT Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskus RO Riigieelarve osakond RORO Riigi osaluspoliitika ja riigihangete osakond RTK Riigi tugiteenuste keskus RTPO Rahandusteabe poliitika osakond SAO siseauditi osakond SAFO Strateegia- ja finantsosakond STAT Statistikaamet TTJA Tarbijakaitse ja tehnilise järelevalve amet VAKO Riigihangete vaidlustuskomisjon ÜO Ühisosakond Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 13