Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti
2014-2020.4.03.18-0328
“Raskeõli puhastamise seadmete (RÕPS)
asendamine Kiviõli Keemiatööstuses”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Kiviõli Keemiatööstuse Osaühing
rakendusüksus: SA Keskkonnainvesteeringute
Keskus
Lõpparuanne
ERF-392//2024
29.10.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.4 Kasvuvõimeline ettevõtlus ja seda toetav teadus- ja
arendustegevus
Meede 2014-2020.4.3 Ettevõtete energia- ja ressursitõhusus
Meetme tegevus 2014-2020.4.3.1 Investeeringud parimasse võimalikku ressursitõhusasse
tehnoloogiasse; ressursijuhtimissüsteemide ja toetavate IT-rakenduste
toetamine
Projekti number 2014-2020.4.03.18-0328
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Raskeõli puhastamise seadmete (RÕPS) asendamine Kiviõli Keemiatööstuses
Toetuse saaja ja partner(id): Kiviõli Keemiatööstuse Osaühing (kuni 30.03.2023 KKT OIL OÜ)
Taotluse rahuldamise otsuse 15.05.2020 taotluse rahuldamise otsus nr 1-25/952;
(otsuse muutmise) number ja TRO muudatus 30.08.2022 nr 1-25/862
kuupäev
Rakendusüksus SA Keskkonnainvesteeringute Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.09.2020 – 31.08.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2024. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Ingrid Kuld, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
juhtivaudiitor (auditi juht);
Ailen Vali, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 23.08.–29.10.2024. a (sh kohapealsed toimingud Kiviõli Keemiatööstuse OÜ-
s 10.10.2024)
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
omafinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS MT nr PO1138,
olevad väljamaksed
Makse kuupäev: 24.11.2021,
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa Abikõlblik summa 1 877 757,40 EUR.
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 25%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 75%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 1 877 757,40 eurot, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
Leitud vea määr (%) 5 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
5
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja ei ole hankija riigihangete seaduse mõistes. Toetuse saaja on toetuse saaja ostu läbi viinud
olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Ailen Vali Ingrid Kuld
I auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 29.10.2024
5
Hr Priit Orumaa
Kiviõli Keemiatööstuse OÜ Meie 30.10.2024 nr 10-5/4809-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Orumaa
Edastame Teile projekti nr 2014- 2020.4.03.18-0328 "Raskeõli puhastamise seadmete (RÕPS)
asendamine Kiviõli Keemiatööstuses" auditi lõpparuande nr ERF-392/2024.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
finantskontrolli osakonna juhataja
auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne
Sama:
Hr Andrus Treier, SA Keskkonnainvesteeringute Keskus (
[email protected]).
Teadmiseks:
Pr Yoko Alender, Kliimaministeerium (
[email protected]);
Pr Kristi Sell, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Ingrid Kuld 5885 1358
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272