Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti
2014-2020.15.03.22-0541
“ HotelBuddy platvormi edasiarendus”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: HotelBuddy Technology OÜ
rakendusüksus: Ettevõtluse ja Innovatsiooni
Sihtasutus
Lõpparuanne
ERF-367/2023
12.07.2023
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.15 COVID-19 kriisiga võitlemine ERF
Meede 2014-2020.15.3 Majanduse elavdamine
Projekti number
struktuuritoetuse registris 2014-2020.15.03.22-0541
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus HotelBuddy platvormi edasiarendus
Toetuse saaja: HotelBuddy Technology OÜ
Taotluse rahuldamise otsuse 25.08.2023 otsus põhitaotluse rahuldamise kohta nr 11-2/22/1587
(otsuse muutmise) number ja
kuupäev
Rakendusüksus Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.09.2022 - 31.10.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2023. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Kätlin Tiimus, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talitus, audiitor (auditi juht);
Kaisa Kallas, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talitus,
talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 02.06.2023.a – 12.07.2023.a, sh kohapealsed toimingud HotelBuddy
Technology OÜ tegevuskohas 15.06.2023.
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO15540, 10.02.2023, abikõlblik summa 26 554,94 eurot
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Vähese tähtsusega antava abi toetusmäär 55 %, omafinantseering 45%.
osakaal abikõlblikest Tootearenduseks4 antava abi toetusmäär 45%, omafinantseering 55%.
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 26 554,94 eurot, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)5
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
Leitud vea määr (%) 6 0%
4 Teadus- ja arendusprojektidele antav abi Euroopa Komisjoni määruse (EL) nr 651/2014 ELi aluslepingu artiklite 107 ja 108 kohaldamise kohta, millega
teatavat liiki abi tunnistatakse siseturuga kokkusobivaks (ELT L 187, 26.06.2014, lk 1–78), artikli 25 tähenduses.
5
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%.
6 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.
4
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Toetuse saaja ei ole hankija riigihangete seaduse mõistes. Toetuse saaja ei ole soetanud kaupu, teenuseid
struktuuritoetuse seaduse § 26 lõikes 6 nimetatud piirmäära ülevatavas summas.
5. Riigiabi andmine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Kaisa Kallas Kätlin Tiimus
II auditi talituse juhataja II auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 12.07.2023
6
Hannes Mulla
HotelBuddy Technology OÜ Meie 12.07.2023 nr 10-5/4945-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Mulla
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.15.03.22-0541 „HotelBuddy platvormi edasiarendus“ auditi
lõpparuande nr ERF-367/2023.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaisa Kallas
II auditi talituse juhataja
Finantskontrolli osakonna juhataja,
Auditeeriva asutuse juhi ülesannetes
/*(allkirjastatud digitaalselt)
Lisa:
Auditi lõpparuanne (6 lehel)
Sama:
Pr Sigrid Harjo, Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (
[email protected])
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Teadmiseks:
Hr Tiit Riisalo, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Kätlin Tiimus +372 58 851 403
[email protected]
2