Käskkiri

KOOSKÕLASTATUD Priit Pikamäe Riigikohtu esimees KINNITATUD Kerdi Raud Riigikohtu direktor Riigikohtu sularahakassa eeskiri Riigikohtu sularahakassa eeskiri kehtestatakse Riigikohtu kodukorra p 41.3 alusel ning juhindudes Avaliku sektori finantsarvestuse ja –aruandluse juhendi paragrahv 17 lg-st 2. 1. Riigikohtus tehakse sularahas arveldusi majanduskulude maksmiseks, võetakse vastu kautsjoneid ning vajadusel tagastatakse neid, samuti teostatakse arveldusi muust müügist laekuvate tuludega. Kassa limiidiks kehtestatakse 1600 eurot. 2. Sularahaoperatsioone kassas teostab finantsjuht. Sularaha hoitakse tulekindlas seifis. 3. Kassa väljamineku- ja kassa sissetulekuorderid koostatakse koheselt sularahatehingu toimumisel ning neile kirjutab alla finantsjuht. Tehingud kajastatakse kassaraamatus. 4. Finantsjuht vastutab selle eest, et : 4.1. kassaorder kajastab sularaha liikumist õigesti; 4.2. sularahatehing on kooskõlas sularahakassa eeskirjadega ja seaduspärane; 4.3. sularahaliikumist kajastavad tehingud on registreeritud kronoloogilises järjekorras ja koheselt pärast nende toimumist; 4.4. sularaha jääk sularahatehingute registris on sama, mis tegelik jääk sularaha kassas; 4.5. kehtestatud sularaha jäägi limiiti päeva lõpus ei ole ületatud. 5. Seifi, kus hoitakse sularaha, võtmeid ei tohi anda kolmandate isikute valdusse või jätta järelevalveta kohta, kust nad võiks sattuda kolmandate isikute valdusesse. Finantsjuht kohustub viivitamatult teatama direktorile võtmete sattumisest kolmandate isikute valdusesse ja hüvitama puuduva summa, kui see on tekkinud võtmete sattumisest kolmandate isikute valdusesse tema süül. 6. Kassasse raha laekumisel vormistatakse sissetulekuorder, mille kohustuslikud rekvisiidid on: 6.1. asutuse nimetus; 6.2. sissetulekuorderi number; 6.3. tehingu kuupäev; 1  6.4. isiku, kellelt raha vastu võetakse, ees- ja perekonnanimi või juriidilise isiku nimi, aadress; 6.5. mille alusel raha kassasse võetakse (viide alusele); 6.6. lisatud dokumendi nimetus (vajaduse korral); 6.7. summa numbrite ja sõnadega; 6.8. volitatud isiku allkiri. 7. Raha vastuvõtmise kohta antakse raha kassasse maksnud isikule kviitung (üks osa kassa sissetulekuorderist), millel on volitatud isiku allkiri raha vastuvõtmise tõenduseks. 8. Kassast väljastatakse sularaha kassa väljaminekuorderi alusel, mille kohustuslikud rekvisiidid on: 8.1. asutuse nimetus; 8.2. väljaminekuorderi number; 8.3. tehingu kuupäev; 8.4. isiku, kellele raha makstakse, ees- ja perekonnanimi või juriidilise isiku nimi, aadress; 8.5. mille alusel raha välja makstakse (viide alusele); 8.6. summa numbrite ja sõnadega; 8.7. volitatud isikute allkirjad; 8.8. väljaminekuorderile võetakse saajalt allkiri raha vastuvõtmise kohta. Kui raha vastuvõtja ei ole Riigikohtu teenistuja, lisatakse isiku tuvastamiseks väljaminekuorderile raha saaja isikukood või dokumendi number; 8.9. kui raha väljastatakse volikirja alusel, märgitakse orderile volikirja number ja volitatud isiku isikukood. Volikiri lisatakse orderile. 9. Sularaha panka viimise kohta lisatakse sularaha väljaminekuorderile sularaha panga sissemakse kviitung. 10. Kassa inventuure viib läbi Riigikohtu direktori käskkirjaga määratud teenistujatest moodustatud vähemalt kolmeliikmeline komisjon. 11. Kassas tehakse ootamatuid kontrolle vähemalt kaks korda aastas. Lisaks kontrollitakse sularahakassat aastainventuuri käigus. Aastainventuur viiakse läbi mitte varem kui 2 kuud enne majandusaasta lõppu. 12. Inventuuri tulemuste kohta koostatakse inventuuriakt, milles kajastuvad järgmised andmed: 12.1. inventuuri läbiviimise kuupäev ja koht; 12.2. liikmete nimed ja ametikohad; 12.3. viimase sissetuleku- ja väljaminekuorderi number ja kuupäev; 12.4. raha jääk numbrite ja sõnadega ning missuguse nimiväärtusega rahatähtedest see summa koosneb; 12.5. komisjoni liikmete allkirjad. 2 13. Riigikohtu direktori kinnitatud inventuuriakt esitatakse finantsjuhile, kes kontrollib selle vastavust raamatupidamises kajastuva sularahakassa saldoga, kinnitab võrdluse läbiviimise allkirja ja võrdluse kuupäeva lisamisega inventuuri aktile ning kajastab puudu- ja ülejäägid raamatupidamisarvestuses. 14. Inventuuri tulemusena selgunud vahe kohta annab koheselt seletuskirja sularahatehinguid teinud ja kajastanud volitatud isik. Puudujääk kajastatakse kuni selle hüvitamiseni kontol 103690 – muud nõuded. Ülejäägid kantakse tuludesse kontol 388890. 3  KÄSKKIRI Tartu 09.01.2017 nr 7-4/17-1 Riigikohtu sularahakassa eeskirja kinnitamine Riigikohtu kodukorra punkti 41.3 alusel ja juhindudes Avaliku sektori finantsarvestuse ja – aruandluse juhendi paragrahvist 17 lg 2 ning kooskõlastatult Riigikohtu esimehega: 1. Kinnitan Riigikohtu sularahakassa eeskirja (lisatud). 2. Tunnistan kehtetuks 28.09.2009 käskkirjaga nr 3-9-3-8 kinnitatud ja 15.12.2011 käskkirjaga nr 9-3-3 muudetud Riigikohtu sularahakassa eeskirja. 3. Käskkiri jõustub tagasiulatuvalt alates 01.01.2017.a. (allkirjastatud digitaalselt) Kerdi Raud Riigikohtu direktor Lisa: Riigikohtu sularahakassa eeskiri